Банки — основа рыночного хозяйства

Федеральное агентство по образованию Уральский государственный технический университет Факультет экономики и управления экономической теории

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему: Банки — основа рыночного хозяйства Научный руководитель Намятова Л.Е.

Студент Пиянзин А.Р.

Екатеринбург 2011

План работы Введение

1. Теоретические основы банковской системы

1.1 Экономическая сущность банка

1.2 Виды банков

1.3 Модели банковских систем

2. Сущность и функции Центрального банка

2.1 Место Центрального банка в экономической системе

2.2 Операции Центрального банка

2.3 Денежно-кредитная политика Центрального банка

2.4 Центральный банк как орган банковского регулирования и надзора

3. Коммерческие банки

3.1 Функции коммерческих банков

3.2 Виды коммерческих банков

3.3 Классификация видов операций коммерческих банков

3.4 Ликвидность коммерческих банков Заключение Список литературы Приложения

Введение

История не оставила достаточно полных сведений о том, когда возникли банки, какие операции они выполняли, что явилось побудительной силой их развития. В настоящее время сохранились сведения о первых деньгах древних народов (ракушках, мехах, золотых слитках, первобытных монетах), но не о банках. Иными словами, современная история накопила немалые материальные свидетельства древнего денежного обращения, но не дала ответа на то, какова при этом была роль простейших кредитных учреждений. Более того, сам период возникновения банков не определен в экономической литературе, не ясна их истинная природа.

Вопрос о том, кто и когда в России создал первый банк, является предметом исторической дискуссии. Один из претендентов на лавры первооткрывателя — А.Л.Ордин-Нащокин (1605−1680), который провел прогрессивную реформу, направленную на усиление прав купечества. Создание им купеческих союзов с целью организации кредита при земской избе явилось одним из первых прообразов ссудного банка. Значительную роль в организации государственных финансов до возникновения национальных банков сыграла Контора придворных банкиров (1798−1811), частных лиц, обеспечивающих правящую элиту иностранными кредитами. Фактически их функцию — банка правительства — в современных условиях выполняет Центральный банк страны.

Первые банки, по мнению ряда ученых, «возникли в условиях мануфактурной стадии капитализма и появились, прежде всего, в отдельных итальянских городах (Венеции, Генуе) в XIV и XV веках. По их мнению, банк возник именно в тот период товарно-денежных отношений, когда нужна была сеть специальных учреждений, регулирующих денежное обращение и производивших в более широких масштабах кредитные операции. Банк появился только на такой стадии развития кредита, когда без его широкой помощи невозможно было функционирование капиталистических предприятий"Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования / О. И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2003. С. 9.

Другая часть специалистов считает, что «банки возникли в более ранний период — при феодализме. Они отмечают, что уже в античном и феодальном хозяйстве появилась потребность в функции банков как посредников в платежах» Лаврушин О. И. Банковское дело: современная система кредитования / О. И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2003. С. 9. Итак, бытующие представления о периоде появления банков расходятся не на 1−2 десятилетия, а охватывают почти две тысячи лет.

Дать определение слову банк достаточно сложно. Слово «банк» происходит от итальянского «banco», что в переводе означает «стол». Эти «банко-столы» устанавливались на площадях, где проходила оживленная торговля товарами. Она велась с использованием разнообразных монет, чеканившихся как государствами, так и городами, и даже отдельными лицами. Единообразной системы монет не существовало. При покупке-продаже встречались монеты различной формы, разного достоинства, причем зачастую ниже нарицательной цены, которая была указана на них. В этих условиях потребовались специалисты, которые бы знали и разбирались во множестве обращающихся монет, могли бы оценить и дать советы по их обмену. Эти специалисты-менялы обычно располагались со своими особыми столами на торжищах (рынках), где происходила торговля. Если учесть, что в X в. Италия являлась центром мировой торговли, куда стекались товары и деньги различных стран, то станет понятным, почему банкиры стали непременными участниками в торговых операциях, а их «банко-столы» получали все большее распространение. Такие столы были и в Древней Греции, где банкиры назывались трапезидами (от греческого «трапеза», означающего «стол»). Значит, первые банки возникали как бы на основе «меняльного дела» — обмена денег различных городов и стран.

Упоминания о первых обособленных кредитных операциях относятся к VI веку до н.э. В Древнем Вавилоне и Греции практиковалась вкладная операция: прием вкладов и уплата по ним процентов. Наряду с приемом вкладов древние греки производили обмен денег. Эти банковские операции выполняли как отдельные лица, так и церковные учреждения.

«Храмы были надежным местом для хранения ценностей. Воры, относившиеся с почтением к алтарям, не грабили их. Вклады, неприкосновенность которых гарантировалась уважительным отношением к религии, сделали знаменитыми греческие храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский), которые стали одновременно банковскими учреждениями. В храме Артемиды в Эфесе сосредоточивались вклады с малоазиатского побережья, а в храме Аполлона в Дельфах концентрировались свободные денежные средства всей Европейской Греции» Белоглазова Г. Н. Банковское дело / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. М.: Юрайт-Издат, 2003. С 15.

Вместе с кредитными операциями древних банков постепенно получили развитие и расчеты по обслуживанию вкладчиков. Расчеты производились с помощью так называемого трансферита, то есть переноса денежных средств с одной таблицы (счета) на другую. Каждый вкладчик в банке имел свою таблицу с обозначением его имени. Денежные средства с таблицы одного вкладчика переносились на таблицу другого, образуя простейшие формы безналичных расчетов. Характерно при этом, что вначале необходимо было личное устное распоряжение клиента о перечислении денежных средств, затем появились письменные приказы (прототипы современных чеков).

Удобства, создаваемые банками, не могли не привлечь внимание людей. Постепенно банковская клиентура расширялась. Банки, в свою очередь, пошли на выполнение работ доверителей по составлению договоров между клиентами, стали выступать посредниками в торговых сделках. Для облегчения расчетов древние банки выпускали даже банковские билеты, которые обращались наравне с полноценными деньгами. По оценке одного из авторов, «вполне достоверным можно считать то обстоятельство, что хотя вексельными операциями древние банкиры не занимались, тем не менее, существовали кредитные письма с обращением за платежом к банкиру» Бимман А. Б. История Банков / А. Б. Бимман. Петроград, 1917. С 7−8.

Развитие банков, сферы обращения и товарного производства имеют прочную взаимосвязь. Это обусловлено в первую очередь историческими факторами. Банки оказывают очень значительное влияние и на деловую, и на общую активность экономики посредством своей деятельности, а именно выступая в роли посредника в перераспределении капитала (например, оказывая кредитные услуги предприятиям, осуществляя денежные расчеты). Деятельность банков напрямую связана с потребностями воспроизводства. Банки выступают в роли посредников в отношениях между производственной и торговой сферами. Банк объединяет в себе и роль кредитора, и роль заемщика. Деятельность банков, безусловно, играет одну из ключевых ролей в движении капиталов, но здесь же кроется и некая опасность, обусловленная повышенным социально-экономическим риском. В связи с этим все страны, обладающие развитой рыночной экономикой, имеют законодательство, посредством которого осуществляется регулирование банковской деятельности.

Цель работы — изучить возникновение, развитие и деятельность банков. Для достижения цели решались следующие задачи:

· выявление сущности банка и его функций;

· изучение видов банков;

· выяснение роли банков в экономике;

· подробное изучение Центрального и коммерческих банков;

· определение современных тенденций развития банков России.

Методологической основой исследовательской работы являются труды русских и зарубежных ученых, а также статистические материалы.

1. Теоретические основы банковской системы

1.1 Экономическая сущность банка С методологической точки зрения для ответа на вопрос о сущности банка необходимо выявить его специфику: из множества черт выделить те, которые присущи именно данному явлению и отличают его от других явлений Лаврушин О. И. Деньги. Кредит. Банки / О. И. Лаврушин. М.: Кнорус, 2006. С. 367. Действительно, деятельность банковских учреждений так многообразна, что их истинная сущность становится довольно неопределенной. В современном обществе банки не только организовывают денежный оборот и кредитные отношения, через них осуществляется финансирование народного хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, валютные операции.

Банк как учреждение или организация. Наиболее массовым представлением о банке является его определение как учреждения или организации. Один из самых распространенных терминов, встречающихся в научной и учебной литературе, банковском законодательстве, банковских документах и в печати — это «банковские учреждения» и «банковские организации». Однако здесь следует вспомнить, что такое организация — это определенная совокупность людей. Но, исторически сложилось так, что банк являлся уделом частного лица. Однако впоследствии, с развитием банковского дела, особенно в современных условиях хозяйствования, превратился в крупные, средние и малые объединения. То есть такое определение банков уместно лишь для второй половины XX века.

Банк как торговое предприятие. В литературе есть такое сравнение: как и любое предприятие, банк является самостоятельным хозяйствующим субъектом, который обладает правами юридического лица, производит и реализует продукт, оказывает услуги. Предприятие — это то, что предпринимается, дело Ожегов С. И. Толковый словарь русского языка / С. И. Ожегов, Н. Ю. Шведова. М.: Российская академия наук, 2000, с. 581. Банк как предприятие — особый вид деятельности, имеющей производительный характер. Производительность заключается в том, что банк создает собственные специфические продукты:

· платежные средства, эмитируемые на макрои микроуровне. Без денег не могут обмениваться продукты труда и продолжаться воспроизводственный процесс. Выпуск наличных денег — это монополия банка, его производит только банк, делая специфическим продуктом банковской системы;

· аккумулируемые свободные, временно неиспользуемые ресурсы. Превращая «неработающие» денежные средства в «работающие», банки питают тем самым хозяйство дополнительными «энергетическими» ресурсами;

· кредиты, предоставляемые клиентам как капитал, как средства, возвращаемые с приращением в виде вновь созданной стоимости;

· разнообразные услуги, производительный характер которых подтверждается их органическим включением в общий размер совокупного общественного продукта, создаваемого в соответствующий период времени.

Почти не отличаются и задачи банка как предприятия: он решает вопросы, связанные с удовлетворением общественных потребностей в своем продукте и услугах, реализацией на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов, как членов его коллектива, так и интересов собственника имущества банка. Банк может осуществлять некоторые виды хозяйственной деятельности. А также он, как и любое другое предприятие, должен иметь специальное разрешение (лицензию). Значит, банку можно дать характеристику предприятия. Банк действует в сфере обмена, а не производства. Банки покупают ресурсы, продают их, функционируют в сфере перераспределения, содействуют обмену товарами.

Банки имеют своих продавцов, хранилища, особый товарный запас, их деятельность во многом зависит от оборачиваемости. Но на этом сходство между банком и сферой торговли заканчивается. Более того, сходство это носит только внешний характер, так как банк торгует не товаром, а особым продуктом, который пользуется спросом только у весьма ограниченного контингента. То есть банк можно сравнить с торговым предприятием весьма относительно.

Часто банк характеризуют как посредническую организацию. Основанием для этого является перелив ресурсов, временно оседающих у одних и требующих применения у других. Особенность ситуации состоит в том, что кредитор, имеющий часть ресурсов, желает при соответствующих гарантиях, на конкретный срок, под определенный процент отдать ее какому-либо заемщику. Интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, который может находиться даже в другом регионе. Консолидирующим звеном здесь выступает банк — посредник, обеспечивающий возможность осуществления сделки с учетом спроса и предложения. Собрав многочисленные средства, банк может удовлетворить потребности самых разных заемщиков, предоставив выбор кредита на любой срок, обеспечение, ссудный процент и так далее. В данном случае банк можно назвать посреднической организацией.

Деятельность банка в сфере обращения порождало и представление о нем как об агенте биржи еще в 20-е годы. Поводом послужило то, что банки являются непременными участниками биржи. Они могут самостоятельно организовывать биржевые операции, выполнять операции по торговле ценными бумагами. Но ни исторически, ни логически это не превращает банк в часть биржевой организации. Частные банки (банкирские дома) появились задолго до биржи, до возникновения купли-продажи ценных бумаг. Существенно при этом и то, что торговля ценными бумагами является частью банковских операций. Именно потому, что торговля ценными бумагами довольно специфична и отлична от собственного банковского дела, она позволила бирже выделиться как самостоятельному элементу рынка со специальным аппаратом и задачам.

В настоящее время банк все более становится кредитным центром, что дает возможность его определять как кредитное предприятие. Однако это не дает основания для смешения банка с кредитом, так как кредит — это отношение между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения ссуженной стоимости. В отличие от кредита, банк — это одна из сторон отношений. Следовательно, банк — это не само отношение, а один из субъектов отношений, принимающий в кредитной сделке либо одну из противостоящих друг другу сторон, либо, как описано выше, выступать в качестве посредника.

Еще одно отличие между банком и кредитом в том, что кредит — это отношение, как в денежной, так и в товарной форме, в банке же сконцентрированы и проходят потоки только в денежной форме. Однако банк зародился именно на основе кредитных отношений. Кредит можно назвать фундаментом банка. То есть банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Итак, банк — это финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег.

1.2 Виды банков Развитие банковского дела привело к возникновению большого количества разнообразных банков, но оно продолжает эволюционировать, вызывая к жизни все новые их виды и изменяя формы организации существующих. Для того чтобы представить все существующее многообразие видов банков в систематизированном виде, необходимо классифицировать их по различным признакам.

Среди критериев классификации банков следует особо выделить признак собственности. По форме собственности банки делятся на несколько групп:

· акционерные, которые создаются по принципу акционерного общества и в целях финансирования конкретных программ;

· неакционерные, которые находятся в собственности индивидуальных собственников или партнеров;

· кооперативные;

· муниципальные, или коммунальные;

· государственные;

· смешанные (государство является одним из собственников);

· межгосударственные.

В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через эмиссионные банки, финансирование программ развития отраслей или регионов через систему коммерческих банков).

На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности.

Это не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.

Развитие процессов глобализации и формирование международного финансового рынка привели к необходимости создания банков на международной основе — межгосударственных банков. Их капиталы формируются за счет взносов отдельных стран и международных финансово-кредитных организаций. Такими банками являются Банк международных расчетов, Международный банк реконструкции и развития и другие. В последние годы такие банки осуществляют крупные программы помощи развивающимся странам и странам, находящимся на этапе перехода к рыночной экономике.

Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле — акционерная. Акционерами могут выступать самые разные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов. Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы, но и другие лица, в том числе государственные предприятия.

В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Объем кредитов предоставленных за один операционный день у таких предприятий может превышать сотни миллиардов рублей, например, на 29 апреля текущего года было выдано 126,87 млрд руб. Данные предоставлены официальным сайтом Центрального банка РФ Важно при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие.

По функциональному назначению — эмиссионные, депозитные, коммерческие. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. В этом случае задачей банков является обеспечение на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности (прил. 1).

По характеру своей деятельности банки бывают двух типов: универсальные и специализированные. Универсальные банки осуществляют все или почти все банковские операции: предоставление кредитов, операции с ценными бумагами, прием вкладов, оказание посреднических финансовых услуг. Так в Великобритании в наибольшей степени универсальными являются клиринговые банки, входящие в состав Ассоциации по клиринговым платежным услугам, и осуществляющие все виды операций.

Наиболее значительной группой английских банков являются London Clearing Banks: Barclays Bank, National Westminster Bank, Midland Bank В настоящее время этот банк принадлежит банку «Гонконг и Шанхай». и другие. Специализированный банк осуществляет один или только несколько видов банковской деятельности.

По сфере обслуживания — отраслевые, многоотраслевые, региональные, муниципальные, межрегиональные, национальные, международные.

По организационной структуре различают банки с филиалами и банки без филиалов, банковские холдинговые компании. Внутри холдинговой компании могут существовать банки, как без филиалов, так и с филиалами. Практически во всех странах имеются филиалы и дочерние институты иностранных банков. Все они подчиняются национальному законодательству той страны, на территории которой функционируют.

По правовой форме организации существуют общество открытого типа и общество закрытого типа.

По масштабам деятельности — малые, средние, крупные, банковские консорциумы, межбанковские объединения.

По территориальному признаку банки делятся на местные, обслуживающие потребности ряда регионов, и международные.

По хозяйственному признаку различают промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые.

С точки зрения функциональной специализации наиболее распространенными видами банков являются инвестиционные, ипотечные и сберегательные. Инвестиционные банки выполняют функцию организации эмиссии и размещения на рынке акций и облигаций промышленных и торговых компаний. Ипотечный банк специализируется на предоставлении кредитов под залог недвижимого имущества (ипотечных кредитов). Основной функцией сберегательных касс является привлечение денежных сбережений и временно свободных денежных средств населения.

На практике в чистом виде тот или иной банк почти не встречаются. В современном денежном хозяйстве чаще встречаются комбинации выполняемых банком операций при сохранении главного направления их деятельности.

1.3 Модели банковских систем Банковская система — совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Банковская система является составной частью целостного народно-хозяйственного механизма, с одной стороны, подчиняясь общим принципам развития общества, с другой — формируя это общество. Включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Как писал К. Маркс, банковская система по своей формальной организации и централизации «представляет собой самое искусное и совершенное творение, к которому вообще приводит капиталистический способ производства» Камаев В. Д. Экономическая теория: учебник / В. Д. Камаев. М.: ВЛАДОС, 1999. С. 316.

Как денежная и финансовая системы, банковская система несет на себе значительные национальные черты, она формируется и преобразуется под влиянием целого комплекса факторов, характерных для данного региона: природные и географические условия, климат, национальный состав населения, его занятие и промыслы, контакты с соседями, торговые пути и других. К настоящему времени в мировой практике сформировались две основных модели банковских систем: американская и европейская. Каждая из моделей характеризует определенный тип финансовых связей, складывающихся в стране.

Американская модель отражает особенности построения национального финансового рынка. В американской экономике корпорации полагаются на внутренние источники финансирования (прибыль и амортизацию), а потому их связи с крупными банками слабее, чем в других странах. Американская экономика более ориентирована на фондовый рынок, что подтверждается следующими данными: доля заемных ресурсов, полученных корпоративным сектором от продажи облигаций, краткосрочных ценных бумаг и акций составляют 50−75% финансирования, и лишь оставшаяся часть покрывается банковским кредитом.

Такой подход сужает сферу деятельности организаций и ограничивает возможности крупных банковских структур. Как следствие в американской модели превалируют мелкие и средние банки.

К числу основных достоинств американской модели можно отнести высокий уровень конкуренции в банковском деле. Отсюда большая ориентированность на клиента, что положительно влияет на величину процентных ставок качество услуг. Недостаток — невысокая устойчивость банковской системы, что подтверждается количеством банкротств. Так, например, с 1934 по 1942 г. Были признаны финансово несостоятельными 393 банка (примерно 44 банка в год); с 1943 по 1984 — 362 (9 банков в год); с 1985 по 1991 — 1065 (163 банка в год) Миллер Р. Л. Современные деньги и банковское дело / Р. Л. Миллер, Д. Д. Ван-Хуз. М.: ИНФРА-М, 2001.

С. 304. Кроме того, американская модель — модель «открытого рынка», что предполагает независимость в отношениях банков и клиентов, то есть между банками и их клиентами строятся рыночные отношения на основе взаимной выгоды.

Европейская банковская модель существенно отличается от американкой, прежде всего потому, что страны континентальной Европы применяют иные принципы финансирования бизнеса.

Тесная связь банков с корпоративным сектором экономики позволяет формировать глубоко интегрированные финансово-промышленные группы, контролирующие обширные сегменты как национальной, так и мировой экономики. Можно говорить о том, что европейская банковская система основана на трех (пяти) крупнейших банках, создающих костяк всего финансового сектора национальной экономики. Таким образом, европейская модель характеризуется наличием небольшого числа крупных банков с широкой филиальной сетью, способных существенно влиять на инвестиционные решения нефинансовых компаний.

Одно из существенных достоинств этой модели — большая устойчивость кредитных институтов. Устойчивость банка во многом зависит от того, какой риск может быть покрыт за счет собственных ресурсов. Величина континентальных европейских банков позволяет им принимать на себя достаточно высокие риски, а также диверсифицировать кредитный портфель.

Другим важным достоинством является то, что она в основном представлена универсальными банками, предлагающими клиентам широкий спектр услуг. Универсальный характер деятельности позволяет банкам квалифицированно консультировать своих клиентов по всем финансовым вопросам, что повышает уровень сотрудничества между ними.

Недостаток данной модели в том, что она гораздо консервативнее, чем американская. К тому же европейская модель предполагает взыскание с клиентов более высокого комиссионного вознаграждения ввиду меньшей конкурентности рынка.

Результатом европейского подхода к банковскому строительству стало безоговорочное преимущество европейских банков в сегменте крупнейших кредитных институтов мира. Так, к началу ХХI века в Европе находилась примерно половина самых крупных банков мира, а в США лишь 10%.

Следует заметить, что различия между американской и европейской моделями постепенно стираются, чему способствует возрастающая международная кооперация.

Современная банковская система России является классической двухуровневой, построенной по европейской модели. Специфика нашей страны заключается в том, что именно банки стали ведущей силой экономических преобразований, будучи самым развитым рыночным институтом российского народного хозяйства.

2. Сущность и функции Центрального банка Центральный банк страны является главным звеном банковской системы любого государства. Центральный банк — это посредник между государством и экономикой. В различных государствах эти банки называются по-разному: государственные, народные, эмиссионные, резервные.

Центральные банки возникли на базе коммерческих банков, наделенных правом эмиссии банкнот. Несмотря на то, что первым банком, осуществившим эмиссию, был Банк Стокгольма (в 1650 г. он выпустил депозитные сертификаты на золотые монеты), первым эмиссионным банком считается созданный в 1694 году Банк Англии, поскольку он начал выпускать банкноты и учитывать коммерческие векселя.

Центральный банк чаще всего является собственностью государства. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства или предприятий, а в интересах государства в целом. При этом Центральный банк не ставит своей задачей получение прибыли.

2.1 Место Центрального банка в экономической системе Со времен появления первых банков кредитно-денежное и финансовое хозяйство многих стран находится в процессе постоянных структурных изменений: перестраивается кредитная система, возникают новые виды финансово-кредитных институтов и операций и многое другое. Существенно меняется и деятельность банков: растет их самостоятельность и значение в экономике; расширяются функции; разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития. Во всем этом немаловажную роль играют Центральные банки Казак А. Ю. Деньги. Кредит. Банки: учебник / А. Ю. Казак, М. С. Марамыгин, Е. Н. Прокофьева. М.: Экономистъ, 2007. С. 509.

Необходимо отметить, что Центральный банк не является естественным продуктом эволюции банковского бизнеса. Напротив, Центральные банки насаждались извне волей государства.

Исторически возникновение Центральных банков связано с централизацией банкнотной эмиссии в руках немногих наиболее надежных коммерческих банков. Такие банки стали называться эмиссионными.

На ранних стадиях развития банковского дела строгого размежевания между коммерческими и эмиссионными банками не было — законодательство не запрещало коммерческим банкам самостоятельно выпускать банкноты.

С середины ХIX в. функции коммерческих и эмиссионных банков начинают все более последовательно разграничиваться. Для регулирования банкнотной эмиссии государство стало жестко ее регламентировать; коммерческим банкам было запрещено осуществлять эмиссию банкнот. Так постепенно начал формироваться институт Центрального банка Видяпин В. И. Экономическая теория: учебник / В. И. Видяпин, А. И. Добрынин, Г. П. Журавлева. М.: ИНФРА-М, 2005. 443.

Современные Центральные банки являются юридическими лицами, имеющими особый статус. Их отличительный признак — обособленность имущества банка от имущества государства.

Содержание и форма взаимосвязей Центральных банков с органами государственной власти существенно различаются в разных странах. Взаимодействия такого рода могут быть условно представлены в виде двух моделей:

· Центральный банк выступает агентом министерства финансов проводником его денежно-кредитной политики;

· Центральный банк независим от правительства, что обеспечивает ему самостоятельность в проведении денежно-кредитной политики.

Однако в действительности эти модели в чистом виде отсутствуют. В большинстве стран функционирует промежуточная модель, основанная на взаимодействии исполнительной власти с Центральным банком.

2.2 Функции Центральных банков Роль Центрального банка как особого органа государственного управления, взаимосвязь с другими элементами экономического управления проявляется через выполняемые им функции. Этот вопрос неоднозначен. Познание и использование функций Центрального банка позволяют четко определить направления его деятельности в экономике страны.

В пункте 2 статьи 75 Конституции РФ указана лишь основная функция Банка России — защита и обеспечение устойчивости рубля. И это не случайно. В такой огромной стране, как Россия, длительная устойчивость рубля (как экономической категории) немыслима без прочной экономики с хорошо организованной денежно-кредитной системой Балабанов И. Т. Банки и банковское дело / И. Т Балабанов. СПб.: Питер, 2000. С. 98.

«Основными целями деятельности Банка России является:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации.

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов" Статья 3 Федерального закона № 394−1 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 2 декабря 1990 г. .

Для решения этой задачи Центральный банк выполняет пять основных функций: монопольной эмиссии банкнот, денежно-кредитного регулирования, внешнеэкономическую, банка банков и банка правительства.

Функция монопольной эмиссии банкнот. За Центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, то есть общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств в стране.

Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, но банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и для обеспечения ликвидности кредитной системы. Эмиссионная монополия превратила Центральный банк в эмиссионно-кассовый аппарат банковской системы, поскольку обязательства Центрального банка (как в форме банкнот, так и в форме депозитов коммерческих банков в Центральном банке) служат кассовым резервом любого коммерческого банка.

Функция денежно-кредитного регулирования. Денежно-кредитная политика является одним из элементов всей экономической политики государства и определяется ее приоритетами. Она воздействует на валютный курс, процентные ставки, общий объем ликвидности банковской системы с целью обеспечить стабильный экономический рост при низком уровне безработицы и инфляции. Она может быть направлена на расширение совокупного объема денежной массы (кредитная экспансия) или на ее сокращение (кредитная рестрикция).

Политика кредитной рестрикции проявляется в условиях повышающихся темпов роста экономики и призвана сдерживать перегрев конъюнктуры. Политика кредитной экспансии, наоборот, используется для «взбадривания» конъюнктуры и обычно применяется в периоды кризисного снижения производства. Конкретные инструменты денежно-кредитной политики, применяемые в странах с рыночной экономикой, многочисленны и разнообразны. В Российской Федерации денежно-кредитное регулирование экономики осуществляется Банком России путем:

· определения норм обязательных резервов;

· определения учетных ставок по кредитам;

· установления экономических нормативов для коммерческих банков;

· проведения операций с ценными бумагами.

Внешнеэкономическая функция Центрального банка. Центральный банк является органом валютного контроля, проводником государственной валютной политики. Он определяет режим обменного курса национальной валюты и осуществляет его регулирование, регулирует международные расчеты, платежный баланс, контролирует движение валютных ценностей как внутри страны, так и за границей. Центральный банк участвует в подготовке международных соглашений, сотрудничает с Центральными банками других стран, а также с международными и региональными валютно-кредитными организациями.

Функция банка банков. В отличие от коммерческих банков, Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, которые выступают как бы посредником между экономикой и Центральным банком. Он хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, то есть их кассовые резервы. В ХХ веке в большинстве стран коммерческие банки в соответствии с законом обязаны хранить часть своих кассовых резервов в Центральном банке. Такие резервы называют обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное отношение обязательных резервов к их обязательствам по депозитам (норму обязательных резервов).

Являясь «банком банков», Центральный банк выполняет функции главного регулирующего органа платежной системы страны. Он организует межбанковские расчеты, координирует и регулирует организацию расчетных, в том числе и клиринговых систем. В большинстве стран Центральный банк осуществляет надзор и контроль над банками с целью поддержания стабильности и надежности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов. Основные направления надзора: выдача лицензий на осуществление банковской деятельности, на проведение валютных операций, операций с ценными бумагами; проверка и анализ финансовой отчетности, ревизии на местах.

Банк России как лицензирующий орган уже на стадии создания кредитной организации имеет возможность отсеивать нежизнеспособные, с повышенной степенью риска, а также имеет запрашивать и получать необходимую информацию о деятельности у всех кредитных организаций и требовать разъяснений по полученной информации Ст. 56 Закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». .

Функция банка правительства. Независимо от принадлежности капитала Центральные банки тесно связаны с государством. В качестве банкира выступает как его кассир, кредитор, финансовый консультант. В Центральном банке открыты счета правительства и правительственных ведомств. В большинстве стран Центральный банк осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Центральный банк кредитует государство, консультирует Минфин по вопросам размещения и погашения государственных займов, выбора дат эмиссии и определения доходности ценных бумаг, управляет государственным долгом. Под управлением государственным долгом понимаются операции Центрального банка по размещению и погашению займов, организации выплат доходов по ним, проведению конверсии и консолидации.

Все функции Центрального банка взаимосвязаны. Кредитуя государство и банки, он одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашения правительственных обязательств, воздействует на уровень ссудного процента. Это определяет особое положение, которое занимает Центральный банк в банковской системе, и создает объективные предпосылки для выполнения им своей важной функции — функции денежно-кредитного регулирования.

2.3 Операции Центральных банков банковский денежный кредитный ликвидность Центральный банк осуществляет свои функции через банковские операции: пассивные и активные. Пассивными называются операции, с помощью которых образуются банковские ресурсы, активными — операции по их размещению.

Пассивные операции Центральных банков. К основным пассивным операциям относятся: эмиссия банкнот, прием вкладов коммерческих банков и казначейства, операции по образованию собственного капитала.

Главным источником ресурсов Центрального банка в большинстве стран является эмиссия банкнот (на ее долю приходится от 40 до 85% всех пассивов). На современном этапе выпуск банкнот полностью фидуциарный, то есть он не обеспечен золотом. Повсеместно отменено официальное золотое содержание денежных единиц. Современный механизм эмиссии банкнот основан на кредитовании коммерческих банков, покупке государственных ценных бумаг и увеличении золотовалютных резервов. Механизм эмиссии предопределяет характер кредитного обеспечения банкнот.

Эмиссия банкнот, осуществляемая при кредитовании банков, обеспечена их обязательствами; при покупке государственных долговых обязательств, золота и иностранной валюты — соответственно государственными обязательствами, золотом и валютой. Иначе говоря, обеспечением банкнотной эмиссии служат активы Центрального банка. В этом, в частности, проявляется взаимосвязь его пассивных и активных операций. Размеры эмиссии Центрального банка зависят от его активных операций: ссуд банкам, покупки ценных бумаг, иностранной валюты, золота, то есть можно сказать, что активные операции Центрального банка первичны по отношению к пассивным.

Источником ресурсов Центральных банков служат вклады казначейства и коммерческих банков. Коммерческие банки могут помещать на беспроцентные счета в Центральных банках часть своих кассовых резервов, в том числе обязательные. В ряде стран обязательные резервы зачисляются на специальные счета, как правило, беспроцентные. Такой порядок действует и в России. Центральные банки могут открывать коммерческим банкам и срочные счета с фиксированной процентной ставкой. Обычно на долю собственного капитала банка приходится не более 4% пассива.

Активные операции Центральных банков. К основным активным операциям относят учетно-ссудные операции, вложения в ценные бумаги, операции с золотом и иностранной валютой.

Учетно-ссудные операции представлены двумя видами: учетные операции (покупка Центральным банком векселей у государства и банков) и краткосрочные ссуды государству и банкам (например, ломбардные ссуды).

Учетные операции — это покупка Центральным банком векселей у государства и банков. Покупка векселей у коммерческих банков называется переучетом, так как при этом происходит вторичный учет, вторичная покупка векселей, которые коммерческие банки купили у своих клиентов.

Вложения в ценные бумаги могут осуществляться Центральными банками с различными целями. Во-первых, покупка ими государственных облигаций в большинстве промышленно развитых стран служит главной и даже единственной формой кредитования правительства для покрытия бюджетного дефицита. Следует обратить внимание на то, что в портфеле Центрального банка обычно находится очень незначительная часть государственных ценных бумаг. Основными кредиторами государства выступают коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, компании и население.

Во-вторых, покупка Центральными банками государственных облигаций осуществляется с целью регулирования ликвидности банковской системы, денежной массы и курса государственных облигаций в ходе проведения денежно-кредитной политики. Для увеличения ресурсов коммерческих банков Центральные банки, в частности, используют операции типа репо, то есть, покупая у банков государственные ценные бумаги, одновременно берут на себя обязательство обратной последующей их продажи через определенный срок по заранее фиксированной цене.

2.4 Денежно-кредитная политика Центрального банка Регулирование экономики путем воздействия на состояние кредита и денежного обращения — составной элемент экономической политики правительства, главными целями которой являются достижение стабильного экономического роста, низкого уровня безработицы и инфляции, выравнивание платежного баланса. В современном мире денежно-кредитная политика становится одной из наиболее значимых форм государственного регулирования экономики. О ее роли в жизни общества выдающийся ученый, лауреат Нобелевской премии по экономике 1970 г. П. Самуэльсон еще в 1951 г. писал так: «…с помощью соответствующей денежно-кредитной политики… возможно избежать эксцессов бума и резкого спада, рассчитывать на здоровый экономический рост» Самуэльсон П. Экономикс / П. Самуэльсон. М.: Прогресс. 1964. С. 396. Несмотря на очевидную важность денежно-кредитного регулирования, в современной экономической теории отсутствует четкое разграничение понятий денежно-кредитного регулирования и политики.

Денежно-кредитная политика — это часть единой государственной макроэкономической политики, предполагающая целенаправленное воздействие на денежно-кредитную систему посредством преимущественно рыночных инструментов с целью создания условия для экономического роста в стране. Методы денежно-кредитной политики Центрального банка разнообразны. Наиболее широко используются:

· изменение процентных ставок, по которым Центральный банк предоставляет кредиты коммерческим банкам (официальной учетной ставки, ставки рефинансирования, ломбардной ставки);

· изменение норм обязательных резервов банков;

· операции на открытом рынке, то есть операции по купле-продаже государственных облигаций, векселей и других ценных бумаг;

· политика валютного курса или курсовая политика Долан Э.Дж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан, К.Дж. Кемпбелл. М.:Дело, 2005. С. 531. .

Указанные методы можно назвать общими, так как они влияют на операции всех коммерческих банков и на рынок ссудных капиталов в целом. Кроме того, могут применяться выборочные (селективные) методы, направленные на регулирование отдельных форм кредита (например, потребительского) или кредитования различных отраслей:

· прямое ограничение размеров банковских кредитов для отдельных банков или ссуд, так называемые кредитные потолки;

· регламентация условий выдачи конкретных видов кредитов, в частности, установление размеров маржи, то есть разницы между суммой обеспечения и размером выданной ссуды, разницы между ставками по депозитам и ставками по кредитам.

Денежно-кредитное регулирование — это инструмент проведения денежно-кредитной политики; процесс прямого или косвенного воздействия Центрального банка на денежно-кредитную систему (количество денег в обращении, ликвидность банковской системы) в целях достижения поставленных задач.

Традиционным методом регулирования является изменение процентных ставок Центрального банка. Повышение официальной ставки уменьшает возможности коммерческих банков в получении кредита для пополнения своих резервов, что в свою очередь приводит к сокращению их ссуд, а значит, денежной массы и увеличению рыночных процентных ставок. Повышая ставки, Центральный банк проводит политику ограничения кредита, то есть кредитной рестрикции.

Существенное воздействие на ресурсы коммерческих банков оказывает изменение норм обязательных резервов. Повышение нормы обязательных банковских резервов означает, что большая часть банковских средств «заморожена» на счетах центрального банка и не может использоваться коммерческими банками для выдачи кредитов. В результате сокращаются банковские ссуды и денежная масса в обращении, повышаются проценты по ссудам.

В странах с развитым рынком ценных бумаг наиболее распространенным методом денежно-кредитного регулирования являются операции на открытом рынке. Во-первых, эти операции влияют на деятельность коммерческих банков через объем их ресурсов. Во-вторых, операции на открытом рынке могут использоваться для регулирования процентных ставок и курса (цены) государственных ценных бумаг.

Важным методом денежно-кредитной политики является политика валютного курса, или курсовая политика. Поддержание стабильности курса национальной валюты имеет большое значение для обеспечения стабильности цен и денежного обращения. Снижение курса национальной валюты ведет к повышению цен на внутреннем рынке сначала на импортные, а затем и на отечественные товары, то есть к уменьшению покупательной способности национальной денежной единицы. Снижение курса становится фактором инфляции. Регулирование Центральным банком валютного курса с помощью валютной интервенции (то есть купли-продажи иностранной валюты на национальную) оказывает непосредственное воздействие на денежное обращение. Покупка иностранно валюты приводит к увеличению денежной массы в национальной валюте, а продажа — к ее сокращению.

Конечными целями денежно-кредитной политики являются:

· обеспечение стабильности цен;

· полная занятость трудоспособного населения;

· рост реального объема производства;

· устойчивый платежный баланс страны.

3. Коммерческие банки В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки — многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. В современной рыночной экономике деятельность коммерческих банков имеет огромное значение благодаря их связям со всеми секторами экономики.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, с другой стороны, удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности организаций и населения Казак А. Ю. Финансы и кредит: учебник / А. Ю. Казак. Екатеринбург: ПИПП, 1994. С. 363.

В настоящее время коммерческие банки большинства западных стран выполняют различные операции для удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов от мелкого вкладчика до крупной компании. Крупные банки осуществляют для своих клиентов сотни видов операций и услуг, например, ведение депозитных счетов, безналичные переводы средств, прием сбережений, выдачу разнообразных кредитов, покупку-продажу ценных бумаг, операции по доверенности, хранению ценностей в сейфах Жуков Е. Ф., Банки и небанковские кредитные организации, и их операции, М., 2004, с. 251.

Основная цель функционирования коммерческих банков — получение максимальной прибыли. Повышение экономической роли коммерческих банков в настоящее время проявляется в расширении сферы их деятельности и развитии новых видов финансовых услуг.

3.1 Функции коммерческих банков Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 300 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов, трастовые операции). Но есть базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

· прием депозитов;

· осуществление денежных платежей и расчетов;

· выдача кредитов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие — уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.