Уголовно-правовая борьба с уклонением от уплаты налогов
Диссертация
В Российской Федерации переход к рыночной экономике, развитие предпринимательства, возникновение новых организационных структур предприятий и многообразие форм собственности способствовали активному развитию налогового законодательства и формированию налоговых правоотношений. Вместе с тем появился новый вид преступлений — уклонение от уплаты налогов или страховых взносов. В результате совершения… Читать ещё >
Список литературы
- Конституция Российской Федерации от 12 декабря 1993 г.//Российская газета 25 декабря 1993 г.
- Бюджетный кодекс Российской Федерации.- принят Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, Ст. 3823.
- Гражданский Кодекс Российской Федерации, — принят Федеральным законом от 21 ноября 1994 г № 51- ФЗ// Собрание законодательства Российской Фердерации, 1994, № 32, ст. 3301.
- Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть 1.- Принят Федеральным законом от 31 июля 1998 г. № 146- ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, Ст. 3824 (с изменениями и дополнениями)
- Налоговый Кодекс Российской Федерации. Часть 2.- Принят Федеральным законом от 5 августа 2000 г. № 117 ФЗ // Собрание законодательства РФ, 2000, № 32, Ст. 3340 (с изменениями и дополнениями)
- Уголовный кодекс Российской Федерации Принят Федеральным законом от 13 июня 1996 г. № 63 ФЗ// Собрание законодательства Российской Федерации, 17 июня 1996, № 25, ст. 2954(с изменениями и дополнениями).
- Уголовный кодекс Голландии/ Науч. ред. Б. В, Волженкин, пер. с англ. И. В. Мироновой.- СПб, 2000.
- Уголовный кодекс Испании. Под. ред. Н. Ф. Кузнецовой и Ф. М. Решетникова.- М., 1998.
- Уголовный кодекс Республики Беларусь/ Под ред. Н. Ф. Кузнецовой. Э. А. Саркисовой, А. И. Лукашова.- Минск, 1999.
- Уголовный кодекс Республики Болгария/ Под. ред. А. И, Лукашова.-Минск, 2000.
- Уголовный кодекс Республики Польша/ Под общ. ред. Н. Ф. Кузнецовой,-Минск, 1998.
- Уголовный кодекс Латвийской республики/ Под. ред. А. И. Лукашова и Э. А. Саркисовой.- Минск, 1999.
- Уголовный кодекс Китайской Народной Республики/ Под. ред. А. И. Коробеева.-Владивосток, 1999.
- Уголовный кодекс ФРГ/ Пер. с нем.- М.: «Зерцало», 2000.
- Новый уголовный кодекс Франции, — М., 1993.
- Уголовный кодекс Швеции 1962 г. (по состоянию на 1 мая 1999 г.) / Под ред. Н. Ф. Кузнецова и С. С. Беляева.- М, 2000.
- Уголовный кодекс Швейцарии/ Пер. с нем. А. В Серебренниковой.- М., 2000.
- Закон СССР от 7 мая 1960 г. «Об отмене налогов с заработной платы рабочих и служащих"//Ведомости Верховного Совета СССР, I960, № 18, Ст. 135.
- Закон РФ от 27 декабря 2000 г. «О федеральном бюджете на 2001 год"// Российская газета 28 декабря 2000 г.
- Закон РФ «О минимальном размере оплаты труда» от 19 июня 2000 г. № 82 ФЗ// Российская газета 21 июня 2000 г.
- Закон РФ «0 федеральных органах налоговой полиции» № 5238−1 от 24 июня 1993 г (с изменениями и дополнениями)// Российская газета 15 июля 1993 г.
- Закон РФ от 7 декабря 1991 г. «О подоходном налоге с физических лиц» (с изменениями и дополнениями)// Российская газета 13 марта 1992 г.
- Закон РФ от 27 декабря 1991 г. № 2116−1 «О налоге на прибыль предприятий и организаций» (с учетом изменений и дополнений)// Российская газета 5 марта 1992 г.
- Федеральный закон РФ от 20 июля 1998 г. № 116 ФЗ «О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам"// Собрание законодательства РФ, 1998, № 30, ст. 3612.
- Федеральный закон РФ «О едином налоге на вмененный доход для определенных видов деятельности» от 31 июля 1998 № 148 — ФЗ (с изменениями и дополнениями) //Собрание законодательства РФ, 1998, № 31, ст. 3826.
- Федеральный закон РФ от 21 ноября 1996 года «О бухгалтерском учете» № 129 ФЗ //Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации, 1996, № 33, Ст. 1358.
- Инструкция Госналогслужбы Российской Федерации № 34 от 16 июня 1995 г. «О налогообложении прибыли и доходов иностранных юридических лиц"// Российские Вести, 27 июля 1995, Х"139.
- Инструкции по заполнению форм налоговых деклараций по единому социальному налогу (взносу) утверждены Приказом МНС РФ от 29.12.2000 г. №БГ-3−07/468// Российская газета от 21 февраля 2001 г.
- Методические рекомендации налоговым органам о порядке применения главы 23 ч. 2 НК РФ «Налог на доходы физических лиц», утверждены приказом МНС РФ от 29 ноября 2000 г. № БГ-3−08/415 // Бухгалтерский учет, 2001, № 8.
- Положение о документах и документообороте в бухгалтерском учете. Утверждено Министерством финансов СССР от 29 июля 1983 г. № 105// Бюллетень нормативных актов министерств и ведомств СССР, 1984, № 4.
- Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/96). Утверждено приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 февраля 1996 года № 10// Бухгалтерский учет, 1996, № 4.
- Указ Президента РФ от 8 мая 1996 года № 685 «Об основных направлениях налоговой реформы в Российской Федерации и мерах по укреплению налоговой и платежной дисциплины"// Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 20, Ст. 2326
- Андрюшечкина И.Н., Маркелова А. С. Анализ судимости за преступления в сфере экономической деятельности в РФ// Финансовый бизнес, 2001, № 3.
- Брызгалин А. Берник В. Уклонение от уплаты налогов: Правонарушение или объективное явление// Закон, 1995, № 4.
- Брызгалин А.В. Методы налоговой оптимизации./ А. В. Брызгалин, В. Р. Берник, А. Н. Головкин, В. В. Брызгалин Методы налоговой оптимизации.-М., 2001.
- Васильченко Е. Банный день для российских банков// Российская газета 12 апреля 2001 г.
- Верин П.В. Преступления в сфере экономики. Учебно- практическое пособие.- М.: Дело, 1999.
- Власть: криминологические и правовые проблемы. Российская криминологическая ассоциация.- М., 2000.
- Волженкин Б.В. Экономические преступления.- СПб., 1999.
- Волженкин Б. В, Российское уголовное право: Курс лекций. Преступления в сфере экономики/ Под. ред. проф. А. И. Коробеева.- Владивосток, Т.4, 2000.
- Воспитание законопослушного налогоплательщика: Материалы международной науч.- практ. конф. «правовые и экономические аспекты налогообложения в Азиатско Тихоокеанском регионе.- Хабаровск, 2000.
- Гаухман Л.Д. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация.- М.: УКЦ «ЮрИнфоР», 1998.
- Гельфер М.А. Объект преступления.- М., 1960.
- Годме П.М. Финансовое право. М.: Изд. «Прогресс», 1978.
- Горбачев И.А. Податный инспектор в роли бухгалтера- ревизора.-М. 1910.
- Горелик. А.С., Шишко И. В., Хлупина Г. Н. Преступления в сфере экономической деятельности и интересов службы в коммерческих и иных организациях.- Красноярск, 1998.
- Горский И.В. Налоговый кодекс и бюджет //Налоговый вестник, 1999, № 3.
- Глистин В. К. Проблема уголовно-правовой охраны общественных отношений. Л., 1979.
- Гуров М.Н. Обязанности налогового агента/ Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: новое в налоговом регулировании/ Под ред. С. Г. Пепеляева.- М: ИД ФБК-ПРЕСС, Вып. 1(15), 2001.
- Дымченко В.И. Российское налоговое право. Общая часть: Учебное пособие.- Владивосток: Изд- во ДВГУ, 1994.
- Егоршин В.М. Преступность в сфере экономической деятельности.- СПб, 2000.
- Жилинский С.Э. Правовая основа предпринимательской деятельности (предпринимательское право). Курс лекций. — М.: Издательство Норма-Инфра-М, 1998.
- Завидов Б.Д. Уклонение от уплаты налогов, уголовно — правовой комментарий к статьям 198, 199 УК РФ.-М., 2001.
- Загородников Н.И. Понятие объекта преступления в советском уголовном праве // Труды Военно-юридической академии М.: 1951. Вып. XIII,
- Закономерности преступности, стратегия борьбы и закон/ Под. ред. проф. А. И. Долговой. -М., 2001.
- Захваткин B.C., Орехов А. В. Уголовная ответственность бухгалтера //Главбух, 1997, № 1.
- Звечаровский И. Момент окончания преступлений, связанных с уклонением от уплаты обязательных платежей// Российская юстиция, 1999, № 9.
- Звечаровский И. Новый УК: проблемы применения// Законность, 1999, № 1.
- Иванчин А.В. Вопросы конструирования составов налоговых преступлений// Налоговые и иные экономические преступления.-Вып Л. Ярославль, 2000. Л
- Карасева М. С какого возраста гражданин может быть субъектом налогового правоотношения? // Российская юстиция, 1996, № 6.
- Касютина Р.В. Проблемы борьбы с налоговыми преступлениями// Уголовное право, 1998, № 3,
- Князев С.Д. Административный проступок и преступление: критерии разграничения и их значение для практики квалификации преступлений // Современные проблемы уголовного права и криминологии: Сб. -Владивосток: Изд-во ДВГУ, 1991.
- Козырин А.Н. Уголовно правовая ответственность за нарушения налогового законодательства: опыт зарубежных стран// Ваш налоговый адвокат., 1998, Вып. 1(3).
- Козырин А.Н. Налоговые преступления и проступки: опыт зарубежных стран // Налоговый вестник, 1998, № 8.
- Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики, — М.: Манускрипт, 1993.
- Коло дина И. Пока еще модно// Российская газета 20 июля 2001 г.
- Колодина И. Бюджету кодекс не помеха// Российская газета 31 июля 2001 г.
- Комментарий к статьям Уголовного кодекса Российской Федерации по преступлениям, отнесенным к подследственности налоговой полиции/ Под. ред. А. А. Маркова.- СПб., 2000.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Под ред. Ю. И. Скуратова, В. М. Лебедева. Издание 2-е.- М.: Инфра-М-Норма, 1998.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации/ Под. ред. Н. Ф. Кузнецовой.-М.:ЗЕРЦАЛО, 1998.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Отв. ред.
- A.И. Бойко.- Ростов-на-Дону: Феникс, 1996.
- Комментарий к Уголовному кодексу республики Казахстан.- Алматы- Баспа, 1999.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Под ред.
- B.И. Радченко.- М.: Вердикт, 1996.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации/ Отв. Ред. В.И. Радченко- науч. ред. А. С. Михлин.- М.: Спарк, 2000.
- Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. В 2-х томах. Под ред. О. Ф. Шишова, — М.: Новая Волна, 1998, Т. 2
- Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации части первой: Учебное пособие.- 2- е изд., перераб. и доп./ Составитель и автор комментариев С. Д. Шаталов, — М.: МЦФЭР, 2000.
- Комментарий к Налоговому Кодексу Российской Федерации, части первой (постатейный). Под ред. А. В. Брызгалина.- М.: «Аналитика-Пресс», 1998.
- Коннов О.Ю. Понятие и правовые признаки постоянного представительства// Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации/ под ред. С. Г. Пепеляева, — М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001. Вып. 1(15).
- Коробеев А.И. Советская уголовно правовая политика.-Владивосток, 1987.
- Королев М.В. Депозитные и страховые «зарплатные» схемы.-М, 2000.
- Королев М.В. Обналичивающие организации.- М., 2000.
- Королев М.В. Оффшорные фирмы, — М., 2000.
- Коржанский Н.И. Объект и предмет уголовно-правовой охраны.- М., 1989.
- Корчагин А.Г., Иванов A.M., Щербаков А. В. Экономические преступления (политико- правовые аспекты). Монография, — Владивосток: Изд-во ДВГУ, 1999.
- Корчагин А.Г., Юбко Ф.Ф Налоговые преступления. Учебное пособие.-Владивосток: Изд- во ДВГУ, 1999.
- Криминология. Под ред. Н. Ф. Кузнецовой, Г. М. Миньковского. М.: Издательство БЕК, 1998.
- Криминология: Учебник/ Под ред. В. Н. Кудрявцева, В. Е. Эминова.-М., 1995.
- Кузнецов А. П. Изосимов С.В. Криминологические проблемы налоговой преступности России// Российский следователь, 2001, № 7.
- Куприянов А. Упорядочить уголовную ответственность за налоговые преступления.//?оссийская юстиция, 1996, № 7.
- Куприянов А.А., Бабаев Б. М. Научно-практический комментарий налоговых статей нового Уголовного кодекса // Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации. Под ред. С. Г. Пепеляева. М.: ФБК-Пресс, 1998,'Выпуск 1(3)
- Кучеров И.И. Налоговые преступления.- М: Учебно- консультационный центр «ЮрИнфоР», 1997.
- Кучеров И.И. Преступления в сфере налогообложения: научно -практический комментарий к УК РФ.- М: «ЮрИнфоР», 1999.
- Ларичев В., Бембетов А. Предупреждение налоговых преступлений/ Финансовый бизнес, 2001, № 1
- Левинова Т.А. Деятельное раскаяние при совершении налоговых преступлений/ Налоговые и иные экономические преступления: Сб. науч. статей. Вып.2/ Под ред. Л. Л. Крутикова.- Ярославль, 2000.
- Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов: Изд-во Саратов, ун-та, 1997.
- Лопашенко Н.А. Уголовная ответственность за налоговые преступления/ Налоговые и иные экономические преступления: Сб. науч. статей. Вып. 2.- Ярославль, 2000.
- Ломакина В.Ф. Преступление и проступок. М.: Знание, 1991.
- Максимов В. Совершенствование уголовного законодательства об ответственности за нарушения порядка уплаты таможенных платежей и налогов// Уголовное право, 2000, Ж2.
- Макаров Д.Г. Уголовный кодекс в борьбе с теневой экономикой. Проблемы и перспективы// Налоговый вестник, 2000, № 1.
- Махров И, Борисов А. Уклонение от уплаты налогов «иным способом"// Право и экономика, 2001, № 7.
- Махров А. Проблемы исполнения обязанности по уплате налогов// Право и экономика, 2001, № 5.
- Минская B.C. Ответственность за неуплату налогов нуждается в дальнейшей дифференциации// Журнал российского права, 2000, № 5/6.
- Минская В. Налоговая преступность: проблемы законодательства и практики применения.// Уголовное право, 2001, № 1,.
- Мурзинов А.И. Преступление и административное правонарушение. М.: ВЮЗИ, 1985.
- Налоги: Учеб. пособие/ Под. ред. Д. Г. Черника.- М.: Финансы и статистика, 1994.
- Налоги и налоговое право: учебное пособие/ Под. ред. А. В. Брызгалина.-М., 1998.
- Налоговое право: Учебное пособие/ Под. ред. С. Г. Пепеляева.-М., 2000.
- Научно-практический комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Под ред. П. Н. Панченко. Н.-Н.: Номос, 1996, Том I.
- Нюрберг A.M. Уставы об акцизных сборах.- М., 1912.
- Опыт правоохранительной деятельности в зарубежных странах: Сб. материалов МВД России.- М., 1994.
- Основания уголовно- правового запрета./Под ред. В. В. Кудрявцева и A.M. Яковлева. М., 1982.
- Павлов И. Арест имущества по делам об уклонении от уплаты напогов с организаций.// Законность, 1999, № 6.
- Пастухов И., Яни П. Ответственность за налоговые преступления/ Российская юстиция, 1999, № 4.
- Пастухов И., Яни П. Квалификация налоговых преступлений // Законность, 1998, № 2.
- Пепеляев С.Г. Налоговое резидентство физических лиц// Ваш налоговый адвокат.-М.: ИД ФБК- ПРЕСС, 2001, Вып. 1(15).
- Пепеляев С.Г. Об изменении порядка исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц// Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: новое в налоговом регулировании, — М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001, Вып. 1(15).
- Петти В. Трактат о налогах и сборах. Антология экономической классики.-М.: 1993.
- Пионтковский А.А. Советское уголовное право. Особенная часть.- М,-Л., 1928, Т.2.
- Платонова Л. В. Криминологическая характеристика преступлений в сфере налогообложения // Следователь, 1997, № 3.
- Преступность и реформы в России. Под ред. А. И. Долговой. М.: Криминологическая Ассоциация, 1998.
- Решетников Ф.М. Налоговые преступления и проступки. М., 1995.
- Ромашкова Е. Особенности системы сбора налогов в России. Налоговые правонарушения// Право и экономика, 2000, № 5.
- Российское уголовное право. Особенная часть: Учебник/ Под ред. М. П. Журавлева и С. И. Никулина.- М.: «Спарк», 1998.
- Руководство для следователей/ Под ред. Н. А. Селиванова, В. А. Снеткова. М.: Инфра-М-Норма, 1997.
- Сальников А.В. Уголовно-правовые проблемы сокрытия объектов налогообложения// Проблемы выявления и расследования преступлений в сфере экономики. Материалы научно-практической конференции.- Псков, 1995.
- Сверчков В. Уклонение от уплаты обязательных платежей: конструкция составов преступлений/ Российская юстиция, 2000, № 7.
- Седухин А. Ответственность за налоговые преступления// Законность, 2000, № 4.
- Сергеев В.И. Объективная сторона один из важнейших признаков состава налогового преступления// Право и экономика, 2001, № 3.
- Сергеев В.И. Субъект и субъективная сторона налогового преступления// Право и экономика, 2001, № 2.
- Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов и сборов.- М.: Главбух, 2000.
- Соловьев И.Н. Уголовно- правовая и криминологическая характеристика налоговых преступлений по УК РФ 1996 г.// Вестн. Моск. Ун-та. сер. 11, Право, 1999, №L
- Соловьев И.Н. Уклонение от уплаты налогов и оптимизация налогообложения// Налоговый вестник, 2001, № 9.
- Соловьев И.Н. О квалификации налоговых преступлений// Налоговая полиция, 2001, № 11.
- Соловьев И.Н. Налоговые преступления в торговле. Комментарий к проверкам по уголовным делам, — М., 2001.
- Соловьев О.Г. Особенности субъективной стороны налоговых преступлений/ Налоговые и иные экономические преступления: Сб. науч. статей. Вы п. 2- Ярославль, 2000.
- Сотов А.И. Уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства // Ваш налоговый адвокат. Советы юристов. Сборник статей. М.: ФБК-Пресс, 1997, Вып. 1.
- Сборник документов по истории уголовного законодательства СССР и РСФСР (1953 1991 гг.). Ч. 2: Законодательство РСФСР.- Казань: Изд. Казанского ун-та, 1995.
- Сборник постановлений пленумов Верховных судов СССР и РСФСР (Российской Федерации) по уголовным делам.- М.:СПАРК, 1997.
- Советское уголовное право. Часть особенная./ Под. ред. А. А. Герцензона., З. А. Вышинской. М.: Госюриздат, 1951.
- Смаков Р. Верховный Суд вгляделся в физические лица// Российская газета. Ведомственное приложение «Экономический союз» 5 июля 1997 г.
- Смирнова Н.Н. Уголовное право. Учебник.- С-Пб., 1998.
- Смит. А Исследование о природе и причинах богатства народов.- М., 1935. Т.2.
- Сюльжина А. Налоги в пользу бедных// Российская газета 25 июля 2001 г.
- Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности.-Казань:1997.
- Татищев В.Н. Рассуждение о ревизии поголовной и касающимся до оной.-Татищев В. Н. Избранные произведения. М.: Наука. 1979.
- Трайнин А.Н. Уголовное право. Часть особенная: Преступления против государства и социалистического порядка.- М, 1927.
- Трайнин А.Н. Уголовное право: Часть особенная: 2-е изд.- К., 1927.
- Трайнин А.Н. Должностные и хозяйственные преступления, — М. 1938.
- Трайнин А.Н. Общее учение о составе преступления, — М., 1938.
- Уголовное уложение 22 марта 1903 г.- СПб.: Изд. Н. С. Татищева, 1904 .
- Уголовное уложение. Высочайше утвержденное 22 марта 1903 г./ Составитель Б.Симонов.- Казань, 1908.
- Уголовное законодательство зарубежных стран (Англии, США, Франции, Германии, Японии): Сб. законодательных материалов. М.: Зерцало, 1998.
- Уголовное право. Особенная часть. Учебник/Под. ред. Н. И. Ветрова и Ю.И. Ляпунова- М.: Новый Юрист, 1998.
- Уголовное право. Особенная часть. Учебник для вузов. Под ред. И .Я. Козаченко, З. А. Незнамовой, Г. П. Новоселова. М., 1998.
- Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. августа 15// Российское законодательство X XX веков.- В 9 Т./ Под общ. Ред. О. И. Чистякова.- М., 1988, Т.6.
- Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г. СПб.: Изд. Н. С. Татищева, 1889.
- Уложение о наказаниях уголовных и исправительных со включением статей по Продолжениям 1886, 1887, 1889 гг.- СПб.: б.г.
- Финансовое право. Под ред. О. Н. Горбуновой. — М.: «Юристь», 1996.
- Хрестоматия по истории отечественного государства и права/ под. ред. О. И. Чистякова. М.: изд. МГУ, 1994.
- Цыганков Э.М. Уголовная ответственность за налоговые преступления / Налоги-97. Статьи. Обзор законодательства. Консультации.- М.: «Ирсан», 1997.
- Чистяков А.С. История Петра Великого. М.: Буклет, 1992.
- Чистяков О.И. Российское законодательство X XX веков.-М.: Юрид. лит.- 1984.-Т. 7.
- Шишов О.Ф. Преступление и административный проступок. М, 1967.
- Шишко И.В. Некоторые проблемы применения «налоговых» норм УК/ Современная преступность: состояние, тенденции, средства преодоления, — Екатеринбург, 1999.
- Шишко И.В., Хлупина Г. Н. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций// Юридический мир, 1999, № 8.
- Шкель Т. На содержание чиновников уходит 39,7 миллиарда рублей./ Российская газета 28 июня 2001 г.
- Шмелев К.Ф. Финнансовая политика дореволюционной России и Советского союза.-М., 1926.
- Щекин Д.М. Юридические презумпции как прием борьбы с уклонением от уплаты налогов.// Ваш налоговый адвокат. Консультации, рекомендации: новое в налоговом регулировании. Под ред. С. Г. Пепеляева.- М: ИД ФБК-ПРЕСС, 2001, Вып. 2(16).
- Яни П. Длящиеся преступления с материальным составом. К вопросу о квалификации преступного уклонения от уплаты налогов// Российская юстиция, 1999, № 1.
- Яни П. Специальный случай освобождения от Уголовной ответственности за налоговые преступления// Российская юстиция, 2000, № 1.
- Яни П. С. Налоговое законодательство: проблемы ответственности // Законность, 1993, № 9.
- Яни П. С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство.- М., 2000.
- Яни П. Доход от незаконного предпринимательства// Законность, 2000, № 6.
- Яни П. Крайняя необходимость: непреступный вред экономического преступления// Закон, 2000, № 7
- Кандидатские и докторские диссертации:
- Белоусова С.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов/ Дисс. к.ю.н.-М: Акад. МВД России, 1996.
- Витвицкий А.А. Уголовно- правовые аспекты ответственности за уклонение от уплаты налогов/ Дисс. к.ю.н.- М.: Акад. МВД России, 1995.
- Егоров В.А. Налоговые преступления и их предупреждение/ Дисс. к.ю.н.-Майкоп, 1999.
- Кот Г. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения (по материалам России, Беларуси, Литвы, Польши)/ Дис. к.ю.н.- М.: 1995.
- Кучеров И.И. Налоговая преступность: криминологические и уголовно-правовые проблемы/ Дисс. д.ю.н.-М.:1999.
- Середа И.М. Уклонение от уплаты налогов: уголовно правовые и криминологические аспекты/ Дисс. к.ю.н, — Иркутск: 1998.1. Авторефераты диссертаций
- Ботвинкин М.Ю. Уголовная ответственность за преступления в сфере налогообложения/ Автореф. дисс. на соиск. уч. степени к.ю.н. М.: МЮИ МВД России, 1997.96)97)98)99)00)01)02)03)04)05)06)07)08)09)10)
- Белоусова С.С. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов/ Автореф. дисс. на соиск. уч. степени к.ю.н, — М.: Академия МВД России, 1996.
- Истомин В.Г. Проблемы уголовной ответственности за нарушения налогового законодательства/ Автореферат дисс. на соиск. уч. степени к.ю.н.- Екатеринбург, 1999.
- Кузнецов А.П. Государственная политика противодействия налоговым преступлениям в российской Федерации: Проблемы формирования, законодательной регламентации и практического осуществления/ Автореф. дисс. д- ра юрид. наук.- Н. Новгород, 2000.
- Мамилов К.В. Уголовно правовое основание уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов/ Автореферат дисс. на соиск. уч. степени к.ю.н.-Ижевск, 2001.
- Матушкина Н.В. Криминалистическая модель преступной деятельности по уклонению от уплаты налогов и ее использование в целях выявления и раскрытия преступлений этого вида/ Автореферат дисс. на соискание ученой степени к.ю.н.- Ижевск: УГУ, 1997.
- Платонова Л.В. Криминологическая характеристика преступлений с сфере налогообложения/ Автореферат дисс. на соиск, уч. степени к.ю. н.-М., 1997.
- Побединская Н.В. Уголовно правовые и криминологические проблемы налоговых преступлений/ Автореферат дисс. на соиск. уч. степени к. ю. н.-М., 1999.
- Рольян В.П. Налоговые преступления: квалификация и предупреждение/ Автореф. дис.. к.ло.н:.- 2000.
- Середа И.М. Уклонение от уплаты налогов: уголовно правовые и криминологические аспекты/ Автореферат дисс. на соиск. уч. степени к.ю.н.- Иркутск, 1998.
- Сиюхов А.С. Налоговые преступления: проблемы квалификации (по материалам Краснодарского края и республики Адыгея).- Автореферат дисс. на соиск. ученой степени к.ю.н.- Краснодар, 2000.
- Соловьев Й.Н. Уголовно правовая и криминологическая характеристика налоговых преступлений: ст. 198 и 199 Уголовного кодекса Российской Федерации/ Автореферат дисс. на соиск. уч. степени к.ю.н.- М., 1999.
- Череминский К.В. Ответственность за уклонение от уплаты налогов с организаций (уголовно правовые и криминологические проблемы)/ Автореферат дисс. на соиск. ученой степени к.ю.н.- Краснодар, 2000.
- Обзор следственно судебной практики по уголовным делам о преступлениях, предусмотренных статьями 198 и 199 УК РФ.- М. 1998.
- Определение Пожарского районного суда Приморского края от 28 марта 2001 г.// Архив У ФСНП по Приморскому краю.
- Определение Ханкайского районного суда Приморского края от 10 апреля 2001 г.// Архив У ФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Северодвинского гор. суда Архангельской области от 28 июля2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Лесозаводского городского суда Приморского края от 2 сентября 1999 г.// Архив Лесозаводского гор. суда .
- Приговор Лесозаводского гор. суда Приморского края от 4 января 2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Дальнереченского городского суда Приморского края от 18 декабря 2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Первомайского районного суда г. Владивостока от 28 июня2001 г.//Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Фрунзенского районного суда г. Владивостока от 4 декабря 1997 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Кировского районного суда Приморского края от 26 февраля 2001 г.// Архив Кировского районного суда Приморского края.
- Приговор Кировского районного суда Приморского края от 17 июля 1998 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Кировского районного суда Приморского края от 11 марта 1998 г.// Архив УФСНП РФ по Приморскому краю.
- Приговор Хасанского районного суда Приморского края от 16 ноября2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Уссурийского гор. суда Приморского края от 7 февраля 2001 г.// архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Михайловского районного суда Приморского края от 26 марта2001 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Останкинского районного суда СВАО гор. Москвы от 21 февраля 2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Нижнеломовского районного суда Пензенской области от 23 мая 2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Тихорецкого гор. суда Краснодарского края от 20 мая 1999 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Биробиджанского гор. суда ЕАО от 15 июня 2001 г.// Архив УФСНП по ЕАО.
- Приговор Малоярославецкого район, суда Калужской области от 10 октября 2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор суда р- на им. Лазо Хабаровского края от 6 августа 1997 г.// Архив УФСНП по Хабаровскому краю.
- Приговор Элистинского гор. суда Республики Калмыкия от 6 августа 1999 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Дзержинского районного суда г. Оренбурга от 27 апреля 2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Байкаловского районного суда Свердловской области от 25 августа 2000 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Промышленного окружного суда РСО Алания г. Владикавказа от 23 апреля 1999 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.
- Приговор Ирафского районного суда РСО- Алания от 18 июня 1999 г.// Архив УФСНП по Приморскому краю.1. Словари:
- Большой экономический словарь / Под ред. А. Н. Азрилияна. 2-е изд., доп. и перераб. — М.: Ин-т новой экономики, 1997.
- Даль В.И. Толковый словарь русского языка. Современная версия.- М., 2000.
- Современный экономический словарь/Райзберг Б.А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е.Б.- М.: ИНФРА-М, 1996.
- Taxation of International Executives.- Amsterdam: Klynveld Peat Marwick Goerdeler, 1993.- P. 35.