Правовое регулирование дисциплины расчетов в условиях рыночной экономики

Актуальность темы

исследования. Переход к рыночной экономике, новой системе хозяйствования ставит перед учеными-юристами и практиками новые проблемы, решение которых призвано обеспечить действенный правовой механизм стабилизации и создать юридическую основу эффективной предпринимательской деятельности. Значение права как регулятора экономических, в том числе расчетных отношений, особенно возросло в современных условиях хозяйствования. Сейчас трудно назвать какую-либо деятельность в сфере товарного производства, которая не была бы регламентирована правом. Предпринимательская деятельность-разносторонняя деятельность, а поэтому нуждается в различном правовом регулировании, закреплении и охране.

Вместе с тем, предпринимательство является неотъемлемой частью экономических отношений. Основной целью предпринимательской деятельности является получение прибыли от использования имущества, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.

Для достижения этой цели предприниматели ежедневно заключают множество договоров. Подавляющие большинство правоотношений, возникающих на основании заключения договоров, являются имущественными, и носят возмездный характер. Целью этих отношений является не только передача товарно-материальных ценностей, выполнение работ, оказание услуг, но и встречная передача эквивалента-денег. Участники договорных отношений сталкиваются с неопределенностью относительно времени поступления и выполнения их платежей. Поэтому они заинтересованы в таких средствах платежа, которые отличались бы быстротою, надежностью и защищенностью. Данное обстоятельство и предопределило широкое применение безналичных расчетов в предпринимательской деятельности.

Субъекты предпринимательской деятельности постоянно участвуют в расчетных отношениях, возникающих в связи с участием банковских организаций в денежных расчетах по конкретным гражданско-правовым договорам. Расчетные отношения, являясь составной частью финансово-кредитного механизма, пронизывают все сферы хозяйственной деятельности.

Переход к рынку потребовал изменения методов и характера государственного регулирования экономики, в том числе в области кредитно-денежной политики. Проведено разгосударствление банковской системы, что потребовало пересмотра основ правовой регламентации расчетных отношений.

Формирование единого экономического пространства предполагает единообразный подход к решению вопросов правового обеспечения, функционирования механизма безналичных расчетов. Выработка единых подходов к регулированию расчетных отношений является необходимой составной частью работы по правовому обеспечению функционирования единого рынка Независимых Государств.

Теоретические исследования в сфере правового регулирования безналичных расчетов в Республике Таджикистан отсутствуют, что отрицательно сказывается на качестве законотворческой деятельности. В современных условиях, несомненно, важен углубленный анализ новых аспектов отношений по дисциплине расчетов.

Проведенное исследование показало, что область расчетов продолжает оставаться наиболее сложной сферой во взаимоотношениях хозяйствующих субъектов. Возрастает число необоснованных отказов от оплаты продукции, товаров и услуг, нарушений сроков платежей, правил совершения расчетных операций. Участие субъектов хозяйственной деятельности с неизвестной платежеспособностью контрагентом увеличивает риск неплатежей, однако правовые механизмы, обеспечивающие интересы кредиторов не разработаны.

Нарушение договорной и расчетной дисциплины подрывает устойчивость денежного обращения. Для субъекта хозяйственной деятельности обеспечение своевременной оплаты является задачей жизненной важности, поскольку в условиях рынка своевременное поступление средств за товары, работы и услуги вопрос не только финансового благополучия, но и самого существования хозяйствующих субъектов.

Правовое регулирование дисциплины расчетов, осуществляемых в безналичном порядке, весьма специфично, что обусловило возможность выделения расчетных отношений из системы обязательств, направленных на исполнение денежного обязательства. Особенностью безналичных расчетов в современных условиях является то, что предоставление денег за полученные товары, выполненные работы, оказанные услуги контрагентом по договору совершается через посредство банка одного из важнейших атрибутов рыночной экономики.

Отношения, связанные с расчетами, в силу их сложности и важности в имущественном обороте традиционно подвергаются специальному регулированию. В силу своей экономичности, безналичные расчеты преобладают в странах с развитой рыночной экономикой. Республике Таджикистан, ставшей на путь рыночных отношений, необходимо совершенствовать механизм осуществления безналичных расчетов.

Для расчетов по операциям, количество которых в экономике постоянно растет, необходима эффективная система платежей, без которой возможности расширения рыночных отношений будут весьма ограничены. Важным аспектом на пути становления эффективной системы безналичных расчетов является создание достаточной правовой базы.

В Республике Таджикистан наработана определенная правовая база, регулирующая расчетные отношения в предпринимательской деятельности. Однако, она является недостаточной для того, чтобы адекватно регулировать развивающиеся расчетные отношения.

В связи с этим назрела необходимость в глубоком изучении особенностей расчетных отношений в предпринимательской деятельности. Необходимо глубоко исследовать правоотношения, возникающие в связи с осуществлением расчетов, проанализировать развитие законодательства Республики Таджикистан и состояние законодательства зарубежных стран о расчетах с целью внесения ряда предложений по совершенствованию правового регулирования расчетных отношений. Вышесказанное и определило выбор темы настоящего исследования, характер и структуру работы, а также специфику методов исследования.

Цель и задачи исследования

Основная цель настоящего научного исследования состоит в том, чтобы на основе изучения специальной литературы, анализа действующего законодательства Республики Таджикистан и зарубежных стран, а также сложившейся практики провести комплексное исследование проблем правового регулирования дисциплины расчетов в условиях рыночной экономики и разработать соответствующие рекомендации для совершенствования законодательства. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи: определить понятие расчетных отношений и расчетной дисциплиныопределить роль правовых средств в обеспечении дисциплины расчетовопределить правовые способы обеспечения и реализации дисциплины расчетоввыявить причины, влияющие на состояние дисциплины расчетовопределить ответственность хозяйствующих субъектов и банков за нарушение дисциплины расчетоввыработать предложения по совершенствованию правового регулирования дисциплины расчетов в условиях рыночной экономики.

Предмет исследования. Предметом диссертационного исследования являются правоотношения, складывающиеся в процессе правового регулирования дисциплины расчетов в условиях рыночной экономики, механизмы правового обеспечения дисциплины расчетов, ответственность за нарушение дисциплины расчетов, их состояние и развитие.

В рамках диссертации анализируются правовая природа, понятие и сущность дисциплины расчетов, правовые проблемы исполнения расчетных обязательств, особенности развития и состояния законодательства о расчетах в Республике Таджикистан и зарубежных странах, проблемы правового регулирования отдельных форм безналичных расчетов. В работе также рассматриваются факторы, влияющие на дисциплину расчетов, и виды ответственности за её нарушение.

Теоретическая и методологическая основы исследования.

Теоретической основой диссертации послужили достижения правовой науки Республики Таджикистан, Российской Федерации и других стран СНГ. В работе использованы труды специалистов в области гражданского и предпринимательского права: М. М. Агаркова, С. С. Алексеева, И. В. Амирхановой, Ю. Г. Басина, В. А. Белова, С. Н. Братуся, А. Г. Быкова, М. И. Брагинского, В. В. Витрянского, И. С. Гуревича, Л. Г. Ефимовой, С. Э. Жилинского, О. С. Иоффе, Я. А. Куника, В. Ф. Кузьмина, Е. Ю. Коваленко, Ф. Х. Либермана, Н. С. Малеина, Ш. М. Менглиева, В. Н. Минца, Л. А. Новоселовой, Е. Б. Осипова, О. М. Олейника, В. А. Ойгензихта,.

Б.И.Пугинского, Э. Г. Полонского, М. З. Рахимова, М. Г. Розенберга, О. Н. Садыкова, Д. Н. Сафиулина, Е. А. Суханова, М. К. Сулейменова, А. П. Сергеева, Ш. Т. Тагайназарова, Ю. К. Толстого, А. И. Худякова,.

Н.Шонасридинова, А. Е. Шерстобитова, А. А. Шохина и других.

В работе использовались труды западных исследователей: Р. К. Бхала, Р. Х. Фолсома, К. Шмиттгоффа и др.

Методической, теоретической и эмпирической основой исследования являются общенаучный диалектический метод познания социальных процессов и явлений, системный и исторический подходы. В работе также использованы формально-логической, сравнительно-правовой и формально — юридический методы исследования.

Эмпирической базой исследования явились материалы и практика заключения предпринимателями, а также коммерческими банками договоров и практика экономических судов РТ.

Научная новизна диссертационного исследования и положения, выносимые на защиту. Научная новизна диссертационного исследования состоит в том, что оно является первым монографическим научным исследованием правового регулирования дисциплины расчетов в правовой науке Республики Таджикистан.

В нем определяются понятия расчетных правоотношений и дисциплина расчетов, формулируются научные выводы и разрабатываются предложения по совершенствованию законодательства Республики Таджикистан в области дисциплины расчетов. В соответствии с основной целью диссертационного исследования, автором на защиту выносятся следующие положения:

— обоснование, что расчетные правоотношения являются самостоятельным видом правоотношений и представляют собой исполнения денежного обязательства;

— раскрытие правовой природы договора банковского счета как договора консенсуального, двустороннего, публичного, возмездного и являющегося средством обеспечения расчетной дисциплины;

— дается определение, понятия средств обеспечения дисциплины расчетов в условиях рыночной экономики;

— выясняется соотношение понятий «расчет», «платеж» и «перевод».

— обосновывается вывод о специфическом преломлении особенностей надлежащего исполнения как способа и принципа реализации дисциплины расчетов;

— определяется, что в ходе исполнения расчетного обязательства в безналичном порядке формируется целая система расчетных отношений, представляющая собой совокупность обязательств, направленных на исполнение денежного обязательства, на передачу-получение денег от плательщика к получателю;

— обосновываются предложения о дополнительных критериях деления безналичных расчетов на виды: по методу осуществления безналичных расчетов, по основанию исполнения платежа банком и по условиям действительности платежа;

— аргументация предложения об ведении ответственности банка плательщика в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения своей обязанности по производству платежа перед получателем денег. дополнительное обоснование необходимости утверждения уполномоченным государственным органом типового договора банковского счета, сбалансировано закрепляющего права, определяющего обязанности сторон и максимально полно фиксирующего санкции в отношении банка, предложения об условиях договора банковского счета.

— аргументируется необходимость принятия нормативного акта и создания правовых механизмов для широкого использования средств электронно-вычислительной техники в банковской сфере в связи с глобализацией расчетов и порядка проведения расчетных операций с целью укрепления дисциплины расчетов;

— раскрывается содержание ответственности субъектов дисциплины расчетов, факторы, влияющие на дисциплину расчетов и порядок применения ответственности;

— исследуется правовая природа процентов за пользование чужими денежными средствами и ответственность сторон за несвоевременный расчет.

Практическая значимость проведенного научного исследования. Практическая значимость работы заключается в обосновании предложений по совершенствованию законодательства о дисциплине расчетов в Республики Таджикистан. Результаты проделанной работы непосредственно могут быть использованы в правотворческой и правоприменительной деятельности, при толковании действующего законодательства. Материалы диссертации могут послужить базой для дальнейших исследований в данной области и быть использованы в учебном процессе, а также для чтения курса «Банковское право».

Диссертационное исследование восполняет некоторые пробелы в юридической науке Республики Таджикистан, вызванные недостаточной изученностью правового регулирования дисциплины расчетов в условиях рынка. Материалы диссертации могут послужить базой для дальнейших исследований в данной области.

Апробация результатов работы исследования. Диссертационное исследование подготовлено и обсуждено на кафедре предпринимательского и коммерческого права юридического факультета Таджикского Государственного Национального Университета. Основные положения диссертации апробированы в докладах на ежегодных апрельских конференциях профессорско-преподавательского состава юридического факультета Таджикского Государственного Национального Университета, республиканской научно-практической конференции «XVI Сессия Верховного Совета Республики Таджикистан и развитие государственности» (24 мая 2002 года, г. Душанбе), научно-практической конференции «Современная наука и молодые ученые», международной научно-теоретической конференции «Коммерческое законодательство Республики Таджикистан: становление и развитие», посвященной 80-летию.

Заслуженного деятеля науки Республики Таджикистан, доктора юридических наук, профессора Ойгензихта Виктора Аркадьевича (24 июня 2004 года г. Душанбе), шестой научной конференции молодых ученых Таджикистана «Молодежь и мировоззрение», посвященной 80-летию города Душанбе.

Основные положения и выводы диссертационного исследования были изложены в опубликованных статьях автора, научных изданиях, а также апробированы во время выступлений на научно — практических конференциях и семинарах.

Структура диссертации. Диссертация состоит из введения, трех глав, семи параграфов, заключения и списка использованных источников.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

Результаты проведенного исследования позволяют сформулировать следующие теоретические выводы и практические предложения, направленные на совершенствование действующего гражданского и банковского законодательства.

1. Расчетные правоотношения возникают в обществе вследствие возмездного характера имущественных отношений. Возникающие в процессе товарного обмена имущественные отношения сторон связаны с соответствующими денежными платежами стороной, для которой совершено то или иное предоставление. Объектом этих отношений является не только передача товара, выполнение работ или оказание услуг, но и встречная передача эквивалента (денег). Тем самым, расчетные правоотношения возникают в связи с гражданско-правовыми обязательствами по передаче имущества, производству и реализации товаров, выполнению работ, оказанию услуг и неразрывно связаны с обязательствами сторон, произвести оплату в денежной форме.

В юридической литературе существуют точки зрения, согласно которым расчетные правоотношения представляют собой элемент сложного гражданско-правового обязательства и не преобразуются в самостоятельные правоотношения в результате посредничества банка или любого другого лица (Л.Г.Ефимова), что особых и отдельных расчетных правоотношений не существует, и в действительности они представляют собой комплексные отношения, вбирающие в себя какую-то часть отношений банковского счета и какую-то отношений купли-продажи (А.И.Худяков). С чем трудно согласится, поскольку расчетные правоотношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами, которые они сопровождают, обслуживают и законом признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценность состоит в том, что, сколько бы ни было тесно взаимосвязано исполнение обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу и пр.) с встречной обязанностью по оплате, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфическим правилам. Расчетное обязательство становится независимым от основного договора и без участия банка и иных небанковских финансовых организаций. Так, при передаче одним гражданином другому векселя в уплату за товар и в доказательство заключения договора займа возникает новое и совершено автономное обязательство, внешне ничем не связанное с первым. Кроме того, расчеты могут возникать не только при надлежащем исполнении сделки, но и в ходе применения мер ответственности, возврата неосновательно полученного и т. д.

Расчетные правоотношения, в том числе, когда они формально сопровождают процесс товарообмена, не является акцессорными обязательствами, и существуют юридически самостоятельно. Более того, в ряде случаев они просто оторваны от актов обмена реальными стоимостями (таков вексель). Объясняется это тем, что в обмене материальными благами при исполнении договоров купли — продажи, подряда, аренды и т. д. принимают участие банк или иные небанковские финансовые организаций, специально созданные рынком для осуществления расчетов в безналичной форме.

2. В новых условиях, когда возрастает роль и значимость расчетных правоотношений, особую актуальность, приобретает вопрос укрепления дисциплина расчетов. Расчетная дисциплина определяется, диссертантом как обязанность участников расчетных правоотношений осуществлять взаимные платежи в точно установленные сроки и в полном объеме в соответствии с требованием законодательства и условиями договора. Основными требованиями к дисциплине расчетов являются: а) неуклонное исполнение хозяйствующими субъектами законодательных актов о порядке расчетов по договорамб) проведение расчетов в строгом соответствии с условиями договоровв) предъявляемые организациями-поставщиками в банк расчетные документы должны отражать реальное исполнение обязательств по отгрузке (отпуске) товаров, в соответствии с предусмотренными в договоре условиями, г) неукоснительное соблюдение организациями-плательщиками (покупателями) порядка и сроков оплаты товаров при всех формах безналичных расчетовд) неукоснительное соблюдение правил расчетов самими банками и другими небанковскими финансовыми организациями. Лишь перечисленные выше требования к расчетной дисциплины в совокупности могут составить, на наш взгляд, правовое понятие дисциплины расчетов.

3. Право как нормативное образование складывается из системы правовых средств, инструментов, юридических механизмов, использование которых приводит к решению стоящих перед хозяйствующими субъектами цели и задач. При этом, от правильного выбора хозяйствующими субъектами правовых средств зависит достижение конечного результата предпринимательской деятельности, а значит и получение прибыли. Недооценка, неверный выбор правовых средств, заложенных в нормативной основе правового регулирования, приводят к снижению экономического эффекта и тем самым недостижению целей хозяйствующих субъектов.

В юридической литературе к правовым средствам относят юридические нормы, правоотношения и акты реализации субъективных прав обязательства, административные правовые акты, договоры, санкции поощрения, ответственность, способы защиты гражданских прав, меры оперативного воздействия и т. д. Однако необходимо отметить, что вызывает определенное сомнение возможность все инструментарии относить к правовым средствам, а еще в большей степени признавать таковыми правоотношения, обязательства (С.Ф.Кечекьян). А значит правовые средства и обязательства (правоотношения)-разнозначные понятия. Правовые средства всегда играют служебную по отношению к обязательства (правоотношения) роль. Предназначение правовых средств обеспечение надлежащего исполнения обязательств (Н.Ш.Шонасридинов). Если правоотношения средства-регулирования, то в таком случае правоотношения приобретают определяющий характер, приоритетное значение (Ш.Т.Тагайназаров). Под правовыми средствами следует понимать систему взаимосвязанных способов и приемов правового воздействия, применяемых субъектами хозяйственной деятельности с целю обеспечения дисциплины расчетов.

4. Важнейшим правовым средством, с помощью которого стороны могут самостоятельно и творчески формировать основы своих взаимоотношений, является договор, в том числе договор банковского счета. Это свойство выражает важную роль договора, в регулировании хозяйственных, предпринимательских отношений.

Договор банковского счета, относиться к группе банковских договоров по содействию платежному обороту, в основе которого лежат банковские операции. Однако, существующее определение договора банковского счета, содержащееся в законодательстве, является не вполне адекватным сущности банковского счета с юридической точки зрения. Поскольку договор банковского счета не то же самое, что банковский счет. Договор банковского счета является сделкой, лежащей в основе приема банком депозита, регистрации суммы депозита путем открытия банковского счета и осуществления операций по счету. В связи с этим возникает вопрос — отнести ли договор банковского счета к числу договоров присоединения или к числу публичных договоров. На наш взгляд договор банковского счета обладает всеми признаками, характерными для публичного договора, определение которого закреплено в ст. 387 ГК РТ. Во-первых, обязательным участником договора банковского счета является банк, осуществляющие деятельность в сфере оказания услуг. Во-вторых, деятельность по оказанию услуг осуществляется банком или небанковским финансовым организациям в отношении любого субъекта гражданского оборота независимо от его правового статуса и организационно правовой формы. В-третьих, содержанием договора банковского счета являются обязательства банка по оказанию услуг, по открытию счета и выполнению распоряжений клиента о совершении банковских операций по счету.

5. Свои партнерские взаимоотношения с клиентами, коммерческие банки при заключении договора банковского счета должны строить на основе принципа юридического равенства сторон. Однако, на практике банки заключают с клиентами самые различные договоры, включая в них явно обременительные для клиентам условия. Такие условия зачастую ставят своего клиента в худшее положения. А ввиду того, что заключение договора происходит путем присоединения к нему в целом, клиент лишается возможности включить в договоре необходимые, по его мнению, пунктов и тем самых лишается возможности защитить себя. В целях защиты прав клиентов банков, в определении условий договора банковского счета, необходимо уполномоченным государственным органом утвердить типовой договор банковского счета, сбалансировано определяющего права и обязанности сторон и максимально полно закрепляющего санкции в отношении банка. Это необходимо и потому что, в законодательные акты Республики Таджикистан, в том числе Гражданский кодекс и Закон РТ «О банках и банковской деятельности» размер ответственности банков за возможные нарушение, с их стороны не устанавливают, а лишь делают ссылки на законодательные акты Республики Таджикистан, регулирующими банковскую деятельность.

6. Надлежащее исполнение расчетного обязательства охватывает выполнение условий предусмотренных законодательством и договором. Все условия, которые должны быть соблюдены в процессе исполнения, расчетного обязательства равнозначны и отступление от одного из них может быть расценено сторонами как неисполнение и тем самым, может являться причиной нарушений дисциплины расчетов. При этом нормальное развитие процесса исполнение расчетного обязательства обеспечивает дисциплину расчетов, а при несоблюдении хотя бы одного из условий может быть нарушена дисциплина расчетов.

Безусловное соблюдение обязанности является гарантием обеспечение дисциплины расчетов. От надлежащего, исполнение обязанности зависит достижение конечного результат предпринимательской деятельности и тем самым реализация дисциплина расчетов. Надлежащее исполнение завершается лишь с принятием предмета исполнения кредитором. Но кредитор вправе потребовать от должника, чтобы тот исполнил обязательства третьему лицу. Особенности порядок исполнения денежных обязательств, в том числе расчетных обязательств выражаются в том, что такие обязательства должны быть выражены в самонах, а если они выражены в иностранной валюте или в условных денежных единиц, то исполнять их следует в национальной валюте по официальному курсу на день платежа, если законом или соглашением сторон не предусмотрено иное (ст. 340 ГК). При этом в тех случаях, когда сумма произведенного платежа недостаточна для исполнения обязательства полностью, в первую очередь погашаются издержки кредитора по получению исполнения основной суммы долга, затем проценты.

7. Порядок безналичных расчетов определяется как способ организации перечислении денежных средств по каждому платежу или группе платежей. Порядок расчетов устанавливает сторонами в договоре, как правило, при равномерных и постоянных отгрузках товаров, оказание услуг и т. д.

В настоящее время, наиболее часто используются такие способы организации взаимных расчетов, как расчет взаимных требований и перечисление денег с одного счета на другой (перевод денег).

Расчеты взаимными требованиями являются безналичные расчеты, при которых взаимные требования и обязательства должников и кредиторов друг перед другом погашаются равновеликой суммой и лишь на разницу производятся платеж путем представление в банк платежных поручений или чеков. Такой способ расчетов, как правило, используется организациями, имеющими постоянные отношения по взаимному отпуску товаров или оказание услуг.

Перевод денег представляет собой последовательное исполнение банками-получателями указанный отправителей о передаче денег, связанных с осуществлением платежа или иными целями. Тем самым перевод выступает одним из видов безналичных расчетов или платежей, выделенных по способу их осуществления.

8. С правовой точки зрения термины «платеж» и «расчет» являются синонимами, несмотря на различие в экономическом содержаны. Во-первых, расчет и платеж являются способами исполнения денежного обязательства с использованием наличных денег либо без их использования. Во-вторых, в случае исполнения денежного обязательства в безналичном порядке, и платеж и расчет может производиться в одних и тех же правовых формах. В третьих, при исполнении денежного обязательства в безналичном порядке, и платеж и расчет может быть осуществлен путем перевода денег, либо выдачи платежного документа, содержащегося обязательство, либо приказ о выплате денег.

9. С развитием науки и техники совершенствуется способы передачи информации. Широко применяется передача данных с помощью электронных носителя, в частности «Электронная платежные поручения». Однако, инструкция № 112 «О безналичных расчетах в Республике Таджикистан не предусматривает новый способ осуществления безналичных расчетов-«электронное платежное поручение». Вместе с тем Гражданского Кодекса Республики Таджикистан не предусматривается возможность использования электронной формы как особой разновидности письменной формы сделок. На наш взгляд, необходимо ст. 185 Гражданского кодекса Республики Таджикистан дополнить положением, закрепляющим возможность использования электронной формы в качестве особой формы фиксации информации, осуществляемой с помощью средств электронно-вычислительной техники. В целях совершенствования нормативной правовой базы, регулирующей порядок функционирования платежной системы, Национальному Банку Республики Таджикистан целесообразно было бы утвердить правила обмена электронными документами при осуществлении платежей и переводов денег в Республике Таджикистан.

10. В банковском законодательстве Республики Таджикистан предусмотрен такой способ осуществления платежей и переводов денег, как предъявление платежных требований — поручений, являющихся разновидностью документарного инкассо. В этом случае осуществление платежа, возможно против предоставления необходимых документов (счетов, коносаментов, накладных и прочее), что имеет место и при аккредитивной форме расчетов. Для устранения этого упущения предлагаем разрабатывать и принять Закона Республики Таджикистан «О платежах и переводах денег» в котором закрепит аккредитивную форму осуществления безналичных расчетов.

Рассмотрев особенности аккредитива, можно сделать вывод о том, что, во-первых, аккредитив обладает, всеми необходимы признаками признание, его одной из форм безналичных расчетов в предпринимательской деятельности. Поэтому предлагаем в проекте Закона Республики Таджикистан «О платежах и переводах денег» указать аккредитив в качестве одной из форм безналичных расчетов, применяемых на территории Республики Таджикистан. Во-вторых, аккредитив является формой документарных расчетов, широко используемой в экспертно — импортных договорах, особенно выгодной для поставщиков (экспортеров). В — третьих, от безналичных расчетов, осуществляемых по аккредитивной форме, следует отличать расчеты, производимые путем прямого дебиторованного банковского счета.

11. Расчеты по инкассо является одним из форм расчетов. Следует отметить, что виды инкассо как форма безналичных расчетов не рассматривается в гражданском Кодексе Республики Таджикистан и не предусмотрены локальными нормативно-правовыми актами, в том числе и Инструкцией Национального банка Республики Таджикистан «О безналичных расчетах в Республики Таджикистан». Гражданский Кодекс Республики Таджикистан не регламентирует специфические вопросы, связанные с использованием различных форм расчетов по инкассо, ограничиваясь лишь установлением общих принципиальных положений. Поэтому целесообразно было бы специфические вопросы виды инкассо как форма безналичных расчетов предусмотреть в локальными нормативно-правовыми актами.

2. Надлежащие исполнения расчетного обязательства во многом зависит от добросовестного выполнения обязанностей его участников. Однако в силу влияния различных факторов расчетные обязательства не исполняется или ненадлежащим образом исполняется. Влияние факторов на дисциплина расчетов может быть обусловлено различными обстоятельствами, которые в одних случаях зависит от надлежащего поведения участников расчетного обязательства, в других случаях от случайных факторов. Одним из факторов влияющие на состояние дисциплины расчетов является просрочка исполнения. Однако в новом гражданском кодексе, в отличие от 4.1 ст. 195 ГК ранее действовавшего ГК РТ не дается понятие просрочки должника, что является пробелом. Предлагаем определить понятие просрочки должника как, неисполнение обязательства в установленный срок и излагать в ст. 436 ГК РТ.

В дисциплине расчетов оказывает влияние и другие факторы, в том числе действия кредитора, опущенности бухгалтерского учета хозяйствующего субъекта и бухгалтерских ошибок, недобросовестное пользование чужими денежными средствами и т. п.

13. Важное место среди разнообразных методов и средств укрепления договорной и расчетной дисциплины отводится юридической ответственности. Юридическая ответственность, приобретает особую значимость в современных условиях хозяйствования, когда основу экономических отношений между хозяйствующими субъектами составляет принцип взаимной ответственности, применение которого на практике приводит к дальнейшему укреплению дисциплины расчетов, более действенной защите интересов организаций и индивидуальных предпринимателей. Юридическая ответственность, в частности ответственность за нарушение расчетной дисциплины, является одной из форм реализации санкций. Когда мы говорим об ответственности за нарушения расчетной дисциплины, то имеем виду, что ответственность наступает за поведением, которые привело к нарушению, что оно наступает в виде последствий за такое нарушение. Ответственность служит важным средством обеспечения предпринимателем взятых на себя обязательств для достижение определенной цели. В связи с этим она оказывает имущественное воздействие на контрагента, нарушившего договорное обязательство. Такое воздействие направлено на восстановление нарушенных имущественных прав.

14. Универсальным средством защиты интересов кредиторов по денежным обязательствам является взыскания процентов за пользование чужими денежными средствами. Проценты взыскиваются независимо от вины должника в размере, предусмотренном законом или договором, а при отсутствии таких правил — в размере, установленном Гражданским кодексом.

В юридической литературе указывается, что положения статьи 426 РТ.

395 ГК РФ) о порядке и размере начисляемых процентов сформулированы таким образом, что при нестабильности и росте процентных ставок по кредитным операциям приводят к неосновательному обогащению кредитора, а при падении процентных ставок — к неполному возмещению его потерь (Л.А.Новоселова).

Однако для подобной мнение на наш взгляд нет достаточных оснований, поскольку подлежащие уплате кредитору денежные средства, как правило, получены должником на законном или договорном основании. При этом, по нашему мнению, нет никакого законодательного недостатка в том, что положения ст. 426 ГК (ст.З95 ГК РФ) не предусматривают какого — либо специального порядка, размере или механизма начислений процентов на сумму неисполненного денежного обязательства в период нестабильности и роста процентных ставок, равно как и в период их понижения поскольку они реально отражают стоимость пользования денежными средствами на данный момент.

Анализ правовой природы процентов, предусмотренных ст. 426 ГК РТ и обязательства по их уплате дает основание считать, что, во-первых, положения ст. 426 ГК РТ должны применяться в силу одного лишь факта неисполнения (просрочки исполнения) должником денежного обязательства. Во-вторых, при взыскании процентов не могут применяться общие положения гражданского законодательства о размере и субъективных основаниях возложения ответственности за нарушение обязательств, в том числе должник не может быть освобожден от обязанности по уплате процентов за просрочку исполнения денежного обязательства, вызванную форс-мажорным обязательствам. В третьих, право на взыскание процентов подлежит ограничению только в случаях, прямо установленных договором или законом.

15. В связи с переходом в новых условиях хозяйствования и изменением банковской системы вопрос, распространение на коммерческие банки нормы положения о штрафах за нарушения правил совершения расчетных операций, которые официально не отменено, осталось нерешенным. Так, как положение принималось для регулирования отношений исключительно с участием государственных банков. В связи с тем, что правила безналичных расчетов, включающие в себя и указанное положение, распространяются на всех участников расчетных отношений, представляется, что не признавать их юридическую силу в отношении коммерческих банков, нет оснований.

Однако перечень нарушений, за которое предусмотрена штрафная ответственность, не охватывает тех нарушений, которые допускают банки, что, вызывают необходимость расширения установления такой ответственности в договоре. Возможность включения в договоре условий о штрафной ответственности за различные нарушения договора расчетного счета следует прямо закрепить в законодательстве. Однако, за ряд нарушений ответственность следует установить в нормативном порядке. Это связано как с распространенностью подобных действий, так и отсутствием возможности у клиента требовать через юрисдикционные органы включения в договор таких условий в связи с характером договора расчетного счета. Штрафную ответственность следует на наш взгляд установить в частности, за невыполнения (несвоевременное выполнение) указанный клиента о перечислении средств со счета: за правомерное закрытие счета и за утрату платежных документов.