Актуальность исследования.
В рыночной экономике каждое предприятие вынуждено работать в условиях риска. Тем более это касается незрелых рыночных отношений, присущих современной России: недостаточно разработанной законодательной базы, определяющей взаимоотношения между предприятиями, центральной и региональной властямиразгула мафиозных структур, грозящих самому существованию предприятийотсутствия жесткой дисциплины в отношениях между поставщиками и покупателями продукции.
Ситуация, сложившаяся на сегодняшний день в промышленности России, характеризуется высокой подверженностью промышленных предприятий различным рискам: стихийные бедствия, техногенные риски, финансовые риски и риски, связанные с ответственностью. На территории России подвержены затоплению свыше 1000 городов, 15% подвержено воздействию землетрясений интенсивностью более 7 баллов, в городах расположены тысячи крупных химических, пожарои взрывоопасных объектов. В крупных городах (с населением свыше 100 тыс. чел.) и вблизи них сосредоточено свыше 70% предприятий химической, агрохимической, нефтехимической и нефтеперерабатывающей промышленности. Более 80% всех рисков в России не имеет страховой защиты, хотя каждый год происходят сотни аварий и природных катастроф, в которых гибнут тысячи людей, наносится невосполнимый ущерб природной среде.
Система самострахования, к которой прибегают предприятия в таких условиях, не всегда спасает от всех этих рисков. Необходима серьезная работа по страхованию некоторых видов рисков производственно-хозяйственной деятельности (ПХД) предприятий, как со стороны государства, так и со стороны коммерческих страховых компаний. В связи с этим система страхования должна обеспечить заинтересованность и взаимовыгодные условия сотрудничества промышленных предприятий и страховых компаний.
Проведение экономических реформ в России, прежде всего, связано с изменением структуры собственности на основе приватизации государственной и появления частной собственности. В монографической и учебной литературе страхование часто включается в экономическую категорию финансов с характерными функциями. Такое ограничение сферы действия страхования в теоретическом плане создавало условия для недооценки страхования в практическом плане. За весь период существования бывшего Союза страхование, как и вся экономика в целом, было монополизировано государством. Деятельность страховой системы в рамках Министерства финансов была подчинена интересам бюджета. Государством допускались безвозмездные принудительные изъятия из страховых фондов огромных средств на покрытие бюджетного дефицита. Страхование было подсобной отраслью государственных финансов.
Если раньше компенсация убытков обеспечивалась исключительно выделением средств из специальных целевых резервов государственного бюджета, то сегодня при изменении структуры собственности и крайней скудности бюджетных средств использование этого источника становится все более обременительным для государства. Поэтому система страхования приобретает все большее значение при защите предприятий от различного рода рисков. Страхование ПХД предприятий позволяет обеспечить непрерывность процесса производства, возмещая убытки за счет средств страховых организаций, без экстренного выделения значительных ресурсов из бюджетных средств и внебюджетных фондов.
В странах с развитой рыночной экономикой страхование является одним из стратегических секторов экономики. Оно обеспечивает социально-экономическую стабильность в обществе, так как гарантирует собственникам возмещение ущерба при гибели или повреждении имущества и потере дохода. Роль страхования проявляется, прежде всего, на микроэкономическом уровне, конкретные договоры страхования заключаются юридическими и физическими лицами с целью защиты своих имущественных интересов. При возникновении крупных природных или техногенных катастроф, охватывающих огромные территории, нарушающих производство сотен предприятий, угрожающих жизни тысяч жителей, возмещение соответствующего ущерба через систему страхования имеет макроэкономические последствия. Макроэкономические пропорции развития ведущих государств мира во многом определяют огромные инвестиционные ресурсы страховых компаний.
В последнее время в России нуждается в детальной разработке система корпоративного страхования ПХД предприятий, занимающихся внешнеэкономической деятельностью и связанных с экспортом продукции за рубеж. На таких предприятиях необходима организация структурной системы из отделов по внешнеэкономическим связям и подразделений, в прямую и строго определенную обязанность которых входит обеспечение успешного прохождения экспортных операций.
Совершенно новым явлением в этом процессе становится создание в России совместных с иностранным капиталом страховых компаний с большими перспективами завоевания российского рынка страхования, готовых подключиться к снижению корпоративных рисков предприятий на взаимовыгодных условиях. Функционирование подобных компаний в России пока не изучено должным образом по причине их малочисленности. Исследовать первые шаги их работы и предложить выбрать основные ее направления — задача первостепенной важности, т.к. это поможет российским предприятиям снизить производственно-хозяйственные риски по самым разнообразным формам деятельности.
Кроме того, международное страхование является одним из важных видов услуг. Как известно, мировой рынок услуг становится все более динамичным, развиваясь быстрее рынка товаров, поэтому важно помочь становлению в России нового рынка — международного страхования I корпоративных рисков.
В отечественной и зарубежной научной литературе уделяется много внимания проблемам рисков ПХД предприятий. В книгах таких авторов, как Батадеев В. А., Грабовый П. С., Грядов С. И., Дронова JI.A., Клейнер Г. Б., Козлов А. П., Лапуста М. Г., Федорова Т. А., Т. Бачкаи, М. Брэтт, J.L. Brown и других дается подробный анализ видов рисков: стихийные бедствия, имущественные и производственные риски, риски ответственности и т. д.
Другая группа специалистов, среди которых Голубева А. И., Шахов В. В., Райзберг Б. А., уделила много внимания степени риска от допустимого до катастрофического.
Однако те методы и способы снижения производственно-хозяйственных рисков, которые в настоящее время предлагаются в российской экономике, являются в большинстве своем антирисковой политикой самих предприятий (самострахование), которая в современных условиях не всегда справляется с покрытием рисковых ситуаций, а проблемы покрытия рисков ПХД предприятий страховыми компаниями изучены недостаточно.
В зарубежной литературе, посвященной деятельности ТНК, многие авторы уделили внимание также и деятельности страховых фирм наряду с деятельностью транснациональных банков, выступающих как в качестве самостоятельных экономических единиц, так и входящих в состав диверсифицированных ТНК. Из этих источников целесообразно использовать опыт корпоративного страхования. Но данная литература труднодоступна российским предпринимателям не только с точки зрения ее малочисленности и издания на иностранных языках, но и с точки зрения ее несоответствия российским законам и состоянию рыночной экономики.
Страхование рисков ПХД предприятий в России пока еще не вышло на необходимый для такой крупной державы уровень. В основном это связано с недостатками законодательного обеспечения страховой деятельности, системы налогообложения, общим экономическим кризисом, отсутствием страховой культуры и традиций. Зачастую страховщики сталкиваются с проблемами правильной оценки риска, определения страховых тарифов и взаимовыгодных условий контракта. Развитие системы корпоративного страхования требует присутствия на страховом рынке квалифицированных экспертов и менеджеров по управлению рисками.
В связи с этим, исследование отечественного и зарубежного опыта страхования рисков и возможностей его использования в современных условиях, разработка методических основ системы корпоративного страхования рисков ПХД, ставшего в последнее время одним из надежных инструментов снижения рисков и способом поддержания финансовой устойчивости и конкурентоспособности промышленных предприятий, предопределяют актуальность и практическую значимость выбранной темы диссертационного исследования.
Цель диссертационной работы заключается в разработке методологических положений и практических методов системы корпоративного страхования ПХД промышленного предприятия, обеспечивающей его производственно-экономическую устойчивость.
В соответствии с поставленной целью в работе решаются следующие исследовательские задачи:
1. Исследование и анализ различных видов рисков ПХД предприятия.
2. Анализ методов оценки производственно-хозяйственных рисков.
3. Анализ методов управления рисками и определение страхования как эффективного способа их снижения.
4. Исследование отношений, складывающихся между страховой компанией и промышленным предприятием при страховании производственно-хозяйственных рисков.
5. Исследование содержания и структуры системы корпоративного страхования ПХД промышленного предприятия.
6. Моделирование процесса принятия решения о страховании производственно-хозяйственных рисков.
7. Разработка алгоритма процесса организации страхования рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия.
8. Исследование организационной структуры системы корпоративного страхования рисков ПХД промышленного предприятия.
Предметом исследования в соответствии с поставленными задачами является совокупность методов и средств страхования, нацеленных на снижение предпринимательских и финансовых рисков в деятельности промышленного предприятия.
Объектом исследования является сфера страхования производственно-хозяйственной деятельности промышленных предприятий.
Методы исследования.
Для решения поставленных в работе задач использовались положения теории рисков и теории вероятностей, метод экспертных оценок и методы построения экономико-математических моделей, принципы теории риск-менеджмента и стратегического менеджмента.
В качестве методологической основы использованы законодательные и нормативные акты Российской Федерации, научные труды известных российских и зарубежных ученых в области экономической теории, теории рисков, менеджмента и страхования. Информационной базой послужили данные органов статистики Госкомстата России, отчетные и плановые данные предприятий, обзорно-аналитичские справки, опубликованные в.
СМИ.
Научная новизна диссертации заключается в следующих выносимых на защиту результатах:
1. Предложено развитие классификации предпринимательских рисков и рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия с учетом сложившейся экономической ситуации в стране и детального изучения современных рисков ПХД предприятия.
2. Разработан метод оценки рисков ПХД предприятия в зависимости от сценариев рисковых событий и с учетом деления ущерба на несколько показателей, связанных со степенью конкретного сценария риска.
3. Раскрыто содержание понятия корпоративного страхования как системы финансово-экономических отношений между страховщиками и промышленными предприятиями по возмещению ущерба от различных рисков ПХД промышленных предприятий.
4. Разработан алгоритм процесса организации корпоративного страхования от вступления предприятия и страховой компании в договорные отношения до налаживания совместной программы страховой защиты.
5. Предложена модель формирования цены страхования с использованием положений микроэкономической теории, учитывающая количество объектов страхования (с позиции предприятия) и объем страховой ответственности и количество предлагаемых страховых услуг (с позиции страховой компании).
Практическая значимость диссертации заключается в разработке методических подходов и практических рекомендаций по снижению рисков ПХД предприятий при помощи страхования:
1. Предложено ранжирование отраслей промышленности в зависимости от степени отраслевого риска и создание с учетом этого общероссийской базы данных промышленных предприятий.
2. Предложено использование в страховании экспорта российских предприятий или их деятельности за границей услуг страховых ТНК с использованием их мирового опыта и налаженной сети филиалов во многих странах.
3. Доказана необходимость участия на российском рынке страхования компаний с долей иностранного капитала, деятельность которых поднимет страховую культуру России до мирового уровня.
Результаты работы могут быть использованы как предприятиями, так и страховыми компаниями в организации процесса корпоративного страхования.
Апробация работы и использование ее результатов.
Основные положения диссертационного исследования докладывались и обсуждались на научных конференциях молодых ученых МГТУ «Станкин» «Инновации в экономике» в 1999 — 2000 гг., 5-ом Всероссийском студенческом семинаре «Проблемы управления» в Государственной университете управления в 1997 г., Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы управления — 99» в Государственном университете управления в 1999 г.
Практические рекомендации по внедрению страхования рисков ПХД с целью их снижения на предприятии внедрены в ЗАО Страховая Компания «АЮ Россия», используются В/О «Станкоимпорт» и Московским заводом по выпуску автоматических линий, что подтверждено соответствующими актами и справками.
Кроме того, материалы по результатам исследования используются в учебном процессе в МГТУ «Станкин» в курсе «Внешнеэкономическая деятельность предприятия» с 1998 года.
Публикации.
По материалам диссертации опубликовано шесть печатных работ общим объемом около 1,8 пл.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
.
Данная диссертационная работа посвящена проблемам одного из важнейших финансовых инструментов, способного сыграть значительную роль в стабилизации промышленности и экономики страны в условиях рыночных методов хозяйствования — страхованию рисков ПХД промышленных предприятий.
Каждый год рыночных трансформаций в российской экономике и социальной сфере свидетельствует о необходимости повышения роли страхования в жизнеобеспечении страны. Повышению потребностей в страховании способствует влияние следующих факторов:
— ограничение государственных гарантий из-за нехватки бюджетных ресурсов;
— рост частного сектора;
— старение производственных фондов большинства предприятий, обусловливающее их высокую подверженность различным рискам;
— применение в промышленности устаревших технологий, создающих опасность для участников производства и окружающей природной среды;
— нестабильность социально-политической обстановки в стране.
В эпоху монополии государственного страхования в России понятий коммерческого страхования и управления рисками (риск-менеджмент) не существовало. Осознание роли риск-менеджмента и страхования постепенно началось после приватизации промышленных предприятий и перехода их на самофинансирование. Поэтому, в настоящее время система коммерческого страхования рисков ПХД предприятия в России лишь зарождается и сталкивается со многими проблемами, рассмотренными в работе.
Автором проведены исследование и анализ рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий, выявлены их основные факторы, обоснована необходимость управления рисками. Показано, что важнейшим.
131 элементом в управлении рисками является финансирование через договор страхования. В этой связи исследованы основные принципы формирования политики руководителей предприятий в отношении страхования, влияющие на успешную деятельность. Выводы и рекомендации, предлагаемые по результатам исследования, в основном, сводятся к следующим пунктам.
1. Исследование и анализ производственно-хозяйственных рисков показали тенденцию к увеличению их частоты и величины ущербов, связанных с ними. Риски становятся сложнее, появляются новые типы рисков, чаще происходит их комбинация (например, риск возникновения пожара и сопутствующий ему риск простоя производства). В этих условиях все большее число предприятий осознает важность мероприятий по предупреждению рисков в рамках охватывающего риск-менеджмента, среди методов которого выбирают страхование, которое в случае возможных потерь сохраняет благосостояние предприятия стабильным.
2. Анализ методов оценки рисков показал, что необходимо учитывать такую возможность, что к одному ущербу могут привести несколько рисковых событий. В связи с этим, автором рекомендуется производить оценку рисков ПХД предприятий с учетом сценариев рисковых событий и признаков ущерба. Для этого разрабатываются показатели наиболее распространенных видов ущерба, которые взаимосвязаны со степенью риска.
3. В процессе исследования отношений страховой компании и предприятия в страховании рисков ПХД предложено и раскрыто содержание понятия корпоративного страхования как системы финансово-экономических отношений между страховщиками и промышленными предприятиями по возмещению ущерба от различных рисков ПХД промышленных предприятий.
4. На основании исследования структуры российской системы корпоративного страхования рисков производственно-хозяйственной.
132 деятельности предприятий необходимо выделить два основных направления: традиционные виды страхования (теоретически разработанные и имеющие практическое применение) и нетрадиционные (новые) виды страхования (теоретически разработанные или разрабатываемые, но не имеющие достаточного практического применения).
5. При страховании возникает множество новых проблем, связанных с методами расчета премий и создания необходимых резервов. Западные страховые компании используют для расчета страховых премий накопленные годами статистики и информацию о направлении деятельности предприятия (вводятся коды предприятий, которые разделяют их по степени опасности и трудоемкости производства, например, по этим показателям нельзя ставить в один ряд нефтеперерабатывающий завод и мебельную фабрику). Автор предлагает произвести ранжирование отраслей промышленности в порядке возрастания риска и на основании этого создать систему расчета страховых премий.
6. Разработан типовой алгоритм процесса организации корпоративного страхования, который может быть использован как страховыми компаниями, так и предприятиями.
7. Так как предприятия при страховании несут определенные финансовые затраты, то они могут учитывать их при реализации своей продукции. В настоящее время, согласно Налоговому кодексу, на себестоимость могут быть отнесены расходы на страхование, не превышающие в сумме 1% от объема реализации продукции и услуг предприятия. Этого явно недостаточно, и целесообразно отменить данное ограничение. Если затраты на страхование принципиально признаны производственными затратами и включаются в себестоимость (хотя бы и в ограниченном размере), то руководство предприятия вправе самостоятельно назначать долю затрат на страхование в себестоимости продукции. Кроме того, перечень видов страхования, взносы по которым включаются в.
133 себестоимость, необходимо несколько расширить. В частности, в него должны быть включены страхование ответственности предприятий по обязательствам вследствие причинения вреда без каких-либо ограничений, а также страхование экспортных кредитов.
8. В ходе исследование даются рекомендации по использованию опыта иностранных страховых фирм или российских фирм с участием иностранного капитала в определении величины страхуемого риска (андеррайтинг) и расчете цены страхования. В случае страхования крупных рисков, руководители предприятий должны внимательно выбирать страховую компанию, имеющую высокий рейтинг финансовой надежности. К числу таких, в основном, относятся иностранные компании (в частности, «АЮ Россия»). Следует помнить, что крупная проблема страхованияинфляция, а иностранные страховые компании защищены от нее, т.к. оперируют не только с российской валютой, но и с другими валютами мира.
9. В настоящее время российские предприятия наращивают объем экспортных операций. Изменение курса рубля дает дополнительную выручку от валютных коммерческих операций. Но с ростом экспорта одновременно увеличиваются риски экспортера, с расширением круга зарубежных контрагентов возрастает угроза неплатежа со стороны зарубежных покупателей. В России страхование экспортных кредитов является относительно новой отраслью страхового дела. Для осуществления данного страхования необходим ряд условий, которыми руководствуются также и предприятия при выборе страховой компании. Во-первых, это высокая надежность страховой компании. Во-вторых, страховая компания должна обладать необходимым опытом. В-третьих, участие страховой компании в международном страховом рынке. Например, американская страховая компания «АЮ» имеет свои филиалы и дочерние компании в 136 странах мира, в том числе и в России. Поэтому ее известность и надежность как партнера во всем мире являются одним из критериев для сотрудничества с.
134 российскими предприятиями-экспортерами.
10. Правила страхования должны предусматривать систему льгот для страхователей, которые на деле принимают меры по недопущению страховых случаев и снижению их отрицательных последствий. Одновременно необходимо иметь систему санкций в виде надбавок к страховым платежам для случаев повышенных рисков и игнорирования со стороны страхователя рекомендаций по проведению необходимых профилактических мероприятий.
В государствах со сформировавшимся рыночным хозяйством компенсационное и инвестиционное значение страхования проявляется как на микроэкономическом, так и макроэкономическом уровне.
При нынешнем уровне развития страхования в нашей стране есть основания пока говорить лишь о реальном проявлении его роли в сфере микроэкономики, так как страховой защитой охвачены не все сегменты производственно-хозяйственной деятельности предприятии.
Макроэкономическое значение страхование в России будет приобретать по мере массового развития, подключения к страхованию всех субъектов промышленности, по мере распространения страховой защиты на максимально возможные риски природного, техногенного или иного происхождения.
