Управление банковскими рисками при кредитовании под залог

Актуальность темы

исследования. Принимая решение о кредитовании заемщика, каждый банк старается получить как можно более серьезные гарантии в том, что его деньги будут использованы по назначению и возвращены в срок. Наиболее частое условие при предоставлении кредита — залог имущества. Но и он не может обеспечить достаточную уверенность в защищенности от непредсказуемых событий.

Для российских банков, значительную часть активных операций которых составляют кредиты предприятиям и коммерческим структурам, обеспечение возвратности средств становится все более актуальным.

В данной работе исследуется лишь один способ обеспечения исполнения обязательств — залог, представляющий собой один из надежных способов обеспечения исполнения обязательств. В принципе залог может обеспечивать любое гражданско-правовое обязательство, но основной сферой его применения всегда было обеспечение займов и кредитов. В настоящее время залог — это один из необходимых элементов существования системы профессионального кредитования (банковского кредита), а также оборота недвижимости.

В условиях перехода к рыночной экономике в банковской сфере возрастает значение правильности оценки риска, который принимает на себя кредитная организация при реализации различных операций. При этом чем больший риск берет на себя коммерческий банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он может рассчитывать.

Актуальность процесса управления кредитными рисками обусловлена тем, что в настоящий момент кредиты представляют собой основу активных операций банка, приносят основной доход и одновременно являются главной причиной риска, и при ненадлежащем управлении могут привести к банкротству банков.

Настоящее исследование посвящено залоговым отношениям в банковском кредитовании. Особое внимание уделяется отдельному виду кредитного риска риску, связанному с обеспечением кредита. Хотя риск, связанный с обеспечением кредита, не является самостоятельным видом риска и рассматривается только при наступлении риска непогашения кредита, он является наиболее интересным для целей настоящей работы, поскольку зависит от выбора вида обеспечения.

Опытный руководитель при принятии рискового решения может интуитивно определять степень рискованности принимаемого решения. Однако руководствоваться только интуицией неразумно, необходимо опираться на научно обоснованную методологию управления риском при кредитовании под залог.

Полное снижение риска в кредитной деятельности банков не возможно, поэтому банки стремятся к разработке специальной методологии по управлению рисками, в том числе и при кредитовании под залог, и этому процессу уделяется большое внимание, так как кредитные операции являются наиболее прибыльными, высокодоходными операциями и одновременно наиболее рисковыми.

Разработанность проблемы.

Управление рисками хозяйственной деятельности — достаточно популярное на текущий момент направление исследований и освещается в большом числе трудов как западных, так и отечественных специалистов. Среди основоположников теории управления рисками и наиболее ярких представителей последних лет можно отметить Алена С., Альтмана Э., Бельсака С., Бесиса Дж., Гасти-нау Дж., Джориона Ф., Куота Дж., Колешоу Дж., Критцмана М., Нараянана П. и др. Значительная часть перечисленных ученых специализировалась, в частности, на разработке систем анализа кредитного риска.

Из российских исследователей, разрабатывающих проблематику рисков в банковской деятельности, следует отметить работы Белякова А. В., Белик Е. В., Белокрыловой О. С., Жованникова В. Н., Малашихиной Н. Н., Мещерякова Г. Ю., Молчанова А. В., Москвина В. А., Супрунович Е. Б., Суханова М. С., Тавасиева A.M., Шаршуковой J1. Г.

В работах перечисленных и других авторов проблемы управления рисками в банковской деятельности рассматриваются с многих точек зрения, и решения, предлагаемые ими, как правило, предназначены для применения в самых различных областях экономики.

Вместе с тем можно отметить, что проблематике банковских рисков, возникающих при кредитовании под залог, посвящено совсем немного работ, причем отдельные практические и теоретические разработки в данной сфере еще не перешли из разряда «ноу-хау» в общеизвестные знания и для открытого распространения пока не предназначены. Этим же обстоятельством во многом объясняется и фрагментарность имеющейся информации по теме, в силу чего некоторые аспекты управления рисками, связанными с обеспечением кредита, остаются в малой степени раскрытыми.

Наличие сформированной системы методов управления кредитным риском, связанным с обеспечением кредита, становится особенно необходимым в условиях перехода Банка России к надзору за «подопечными» банками, основанному на т.н. профессиональных мотивированных суждениях о степени рискованности активов и надежности банков, повышения требований к прозрачности банковской системы и степени ее «белизны».

В современной российской специальной литературе, посвященной проблемам кредитного риска, возникающего при кредитовании под залог, пока нет стройной и логичной системы методов управления кредитным риском. Системы методов же управления рисками, разработанные «на Западе», не всегда применимы в России.

Основной целью диссертационного исследования является выявление факторов и системы рисков, связанных с банковским кредитованием под залог, и обоснование способов эффективного управления данными рисками.

В соответствии с изложенной целью были поставлены и решались следующие основные задачи:

• исследование залоговых отношений в рыночной экономике;

• исследование особенностей развития и современного состояния залоговых отношений в РФ;

• исследование механизма осуществления залоговых операций в развитых странах и возможности его применения в России;

• выявление специфики банковского федитования;

• анализ системы рисков, существующей при кредитовании под залог;

• формирование системы методов управления банковскими рисками при кредитовании под залог;

• исследование основных направлений совершенствования банковских залоговых операций;

• разработка методических рекомендаций по снижению рисков и совершенствованию залоговых операций.

Объектом исследования является совокупность экономических отношений, возникающих в процессе банковского кредитования под залог.

Предметом исследования являются банковские риски, связанные с креди- • тованием под залог.

Методологическая и теоретическая база исследования. Методологической и методической основой исследования послужили: диалектический метод познаниясистемный подходанализ и синтезгруппировкалогический анализобобщения.

Теоретической основой исследования явились работы отечественных ученых и специалистов в области банковского дела, залоговых правоотношений, управления рисками, страхового дела.

В диссертации использовались законодательные и нормативные акты РФ, постановления Правительства РФ, статистические данные, методические и аналитические материалы Министерства финансов РФ, отраслевые рекомендации, периодические издания.

Работа выполнена в соответствии с п.З.б, п. 7.5 и п. 9.17 Паспорта специальности 08.00.10 — «Финансы, денежное обращение и кредит».

Научная новизна работы определяется тем, что в диссертации разработаны методы, позволяющие комплексно управлять факторами рисков и рисками, имеющими место при банковском кредитовании под залог.

Основные результаты, характеризующие научную новизну диссертационной работы, можно сформулировать следующим образом.

1. Выявлены альтернативные способы исполнения кредитных обязательств, преимущества и недостатки каждого способа. Обосновано, что наиболее надежным из таких способов является залог. Предложена классификация видов обеспечения исполнения кредитных обязательств в зависимости от экономической природы обеспечения: расчетно-платежные, имущественные, информационные.

2. Предложена классификация факторов рисков, связанных с обеспечением кредитов. При ее разработке были выявлены следующие факторы рисков: фактор непредвиденного обесценения предмета залогафактор утраты предмета залогафактор неблагоприятного (для банка) изменения законодательной и иной нормативно-правовой базы кредитной деятельностифактор принятия заведомо неликвидного обеспеченияфактор неверной оценки предмета залогафактор неверной оценки нового состояния и новой стоимости предмета залога после его обесцененияфактор, связанный с неверными действиями юристов и кредитных сотрудника банка в изменившихся обстоятельствах.

3. Разработаны рекомендации по минимизации рисков кредитования под залог и оптимизации самих залоговых операций, реализация которых позволит оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить риски, связанные с обеспечением кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.

4. Предложено управлять рисками, связанными с кредитами, обеспеченными залогом имущества, с помощью следующей совокупности методов:

— мониторинг заложенного имущества с определенной для каждого конкретного вида имущества периодичностью;

— постоянная переоценка заложенного имущества;

— диверсификация предметов залога;

— грамотное юридическое сопровождение кредита, а также экспертиза залогового имущества;

— проверка службой безопасности банка качества кредитной истории заемщика, его текущего финансового состояния и состояния залогового имущества;

— страхование закладываемого имущества;

— повышение квалификации сотрудников кредитного (залогового) подразделения банка.

5. Обоснована необходимость создания системы регистрации договоров о залоге движимого имущества, исключающую несанкционированный залогодержателями залог одного и того же движимого имущества, а также выступающую в качестве индикатора добросовестности приобретения заложенного имущества. Доказано отсутствие необходимости назначения банка выгодоприобретателем по договору страхования заложенного имущества.

6. Предложена адекватная система дисконтов для различных видов заложенного имущества, полученная путем сравнительного анализа опыта разных банков и из практического опыта самого диссертанта, а также разработан оптимальный формат банковской книги залогов.

Практическая значимость исследования определяется тем, что содержащиеся в ней теоретические разработки и рекомендации прикладного характера ориентированы на использование в текущем и перспективном управлении залоговыми операциями и кредитными рисками банков. Положения диссертации могут применяться в работе органов управления экономикой. Материалы исследования также могут быть использованы в учебном процессе при изучении банковских дисциплин.

Апробация и реализация результатов исследования. Основные выводы и положения, содержащиеся в диссертации, изложены автором в 5 опубликованных печатных работах общим объемом 2,8 п.л., докладывались и обсуждались на научных семинарах кафедры управления банковской деятельностью ГУУ.

Основные результаты диссертационной работы и предложенные практические разработки внедрены и используются в Банке Москвы при кредитовании под залог.

Структура диссертации.

Цель и задачи исследования

определили логику и структуру работы. Раб ота состоит из Введения, трех глав, Заключения, Библиографии, приложений. Общий объем диссертации составляет 166 страниц, в том числе 152 страницы основного текста (без библиографии и приложений). Диссертация включает в себя 8 схем, 13 таблиц, 5 диаграмм, 6 страниц приложений.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

.

По результатам проведенного в диссертации исследования можно сделать следующие выводы.

1. Залог является одним из самых предпочтительных способов обеспечения обязательств в силу того, что удовлетворение требований кредитора, обеспеченных залогом, не зависит от финансового положения должника, с которым связана его возможность выплатить долг.

2. Под залоговыми операциями следует понимать операции, связанные с предоставлением в качестве обеспечения исполнения обязательств, залога имущества и имущественных прав в любых гражданско-правовых отношениях.

3. Исследование залоговой практики в развитых странах Запада позволяет сделать выводы и сформулировать предложения, реализация которых поможет созданию в России эффективной системы залогового кредитования в целом и ипотеки, в частности. Это будет способствовать решению проблем инвестирования объектов промышленности, сельского хозяйства и жилищного сектора в России, социально-экономической стабилизации общества.

4. Осуществлен сравнительный анализ альтернативных способов исполнения кредитных обязательств, в результате которого выявлены преимущества и недостатки каждого способа. На основании анализа выявлен наиболее надежный способ обеспечения исполнения обязательств — залог.

5. Предложена классификация факторов рисков, связанных с обеспечением кредитов. При ее разработке были выявлены следующие факторы рисков: фактор непредвиденного обесценения предмета залогафактор утраты предмета залогафактор неблагоприятного (для банка) изменения законодательной и иной нормативно-правовой базы кредитной деятельностифактор принятия заведомо неликвидного обеспеченияфактор неверной оценки предмета залогафактор неверной оценки нового состояния и новой стоимости предмета залога после его обесцененияфактор, связанный с неверными действиями юристов и кредитных сотрудника банка в изменившихся обстоятельствах.

6. Обосновано отсутствие необходимости назначения банка выгодоприобретателем по договору страхования заложенного имущества.

7. Предложено создание системы регистрации договоров залога движимого имущества, исключающую несанкционированный залогодержателями залог одного и того же движимого имущества, а также выступающую в качестве индикатора добросовестности приобретения заложенного имущества.

8. Предложена адекватная система дисконтов для различных видов заложенного имущества, полученная путем сравнительного анализа дисконтов других банков и практическим опытом самого диссертанта.

9. Разработан оптимальный формат книги залогов.

10. Выявлены принципы управления кредитными рисками, которые включают в себя: адекватность принятия рисков, возможность управления принимаемыми рисками, наличие/создание возможности передачи рисков, экономическая целесообразность управления рисками с учетом уровня доходности операций, учёт временного фактора в управлении рисками, учёт временного фактора в управлении рисками, формирование финансовой стратегии управления рисками.

11. Предложено управлять рисками, связанными с кредитами, обеспеченными залогом имущества, с помощью следующей совокупности методов:

• мониторинг заложенного имущества с определенной периодичностью для каждого конкретного вида имущества;

• постоянная переоценка заложенного имущества;

• диверсификация предмета залога;

• грамотное юридическое сопровождение, а также экспертиза имущества;

• проверка со стороны службы безопасности на предмет неблагоприятной кредитной истории, текущей задолженности и повторного залога имущества;

• страхование, причем желательно в страховой компании банка;

• повышение квалификации сотрудников кредитного (залогового) подразделения;

12. Проанализированы перспективы развития инвестиционного кредитования с точки зрения залоговых операций.

13. Разработаны рекомендации, по минимизации рисков, возникающих при кредитовании под залог, и оптимизации залоговых операций. Реализация предложенных мероприятий позволит оптимизировать банковские операции с залогами, а также снизить кредитный риск, связанный с обеспечением кредита, повысить качество кредитного портфеля и улучшить финансовое состояние и надежность банка.