Помощь в написании студенческих работ
Антистрессовый сервис

Институты финансово-экономических расследований, их взаимодействие в обеспечении экономической безопасности

Диссертация: Институты финансово-экономических расследований, их взаимодействие в обеспечении экономической безопасности
ДиссертацияПомощь в написанииУзнать стоимостьмоей работы

Большое внимание в работе уделено вопросам взаимодействия Рос-финмониторинга с контрольно-надзорными и правоохранительными институтами обеспечения экономической безопасности в связи с тем, что Росфинмониторинг, по методам и видам деятельности, в полной мере связан с проведением финансово-экономических расследований. Росфинмониторинг как аналитический орган обладает информационной базой проведения… Читать ещё >

Институты финансово-экономических расследований, их взаимодействие в обеспечении экономической безопасности (реферат, курсовая, диплом, контрольная)

Содержание

  • Глава 1. Теоретические основы финансово-экономических расследований в системе институтов обеспечения экономической безопасности
    • 1. 1. Теоретические основы анализа финансовоэкономических расследований в системе экономических отношений
    • 1. 2. Роль и место финансово-экономических рассле- 63~85 дований в системе обеспечения экономической безопасности
  • Глава 2. Институты финансово-экономических расследований и их роль в обеспечении экономической безопасности
    • 2. 1. Финансово-экономические расследования в системе мер экономической политики
    • 2. 2. Роль финансово-экономических расследований в системе контрольно-надзорных механизмов обеспечения экономической безопасности
    • 2. 3. Специфика финансово-экономических расследований в правоохранительных институтах обеспечения экономической безопасности
  • Глава 3. Основные направления совершенствования взаимодействия контрольно-надзорных и правоохранительных институтов финансово-экономических расследований при обеспечении экономической безопасности
    • 3. 1. Особенности механизмов финансовоэкономических расследований в Федеральной службе по финансовому мониторингу
    • 3. 2. Совершенствование взаимодействия Федеральной службы по финансовому мониторингу с контрольно-надзорными и правоохранительными институтами финансово-экономических расследований

Актуальность темы

исследования. По мере развития финансово-экономических отношений в России на фоне современных тенденций глобализации мирового хозяйства происходит трансформация угроз экономической безопасности. Теневая экономическая деятельность приобретает все более агрессивный характер, становится источником финансирования террористических и экстремистских групп. Анализ динамики теневой экономики свидетельствует о том, что она не только не сокращается, но, при сохранении тенденций к росту, происходит её качественное и структурное усложнение, появляются новые виды и разновидности различных теневых и прямо криминальных финансовых схем. Растут и масштабы экономического ущерба от теневой деятельности. Необходимо отметить, что правонарушения в финансовой сфере являются одним из наиболее интеллектуа-лоемких типов теневых экономических отношений. При этом схемы и технологии совершения финансовых правонарушений существенно опережают развитие нормативно-правовой базы обеспечения экономической безопасности.

В этих условиях актуальной задачей обеспечения экономической безопасности государства становится сокращение теневого сектора российской экономики путем противодействия процессам формирования криминального кругооборота капиталов, а также борьбы с угрозами финансово-экономического характера, которые не относятся с точки зрения закона к правонарушениям.

Эффективное решение этой задачи возможно при условии кардинального совершенствования аналитико-прогнозной, организационно-управленческой, законодательной и правоприменительной базы системы обеспечения экономической безопасности. Назрела острая необходимость в поиске новых форм и механизмов обеспечения экономической безопасности, разработке таких инструментов сокращения «теневого пространства» до уровня, не представляющего угрозу экономической безопасности, которые будут работать на опережение и профилактику.

В контексте сказанного актуальной является проблема формирования института финансово-экономических расследований как эффективной формы организации борьбы с существующими угрозами экономической безопасности и выявления потенциальных угроз.

Необходимо отметить, что финансово-экономические расследования как определенный механизм аналитического обеспечения экономической безопасности используется в системе мер экономической политики, контроля, правоохранительных механизмов обеспечения экономической безопасности. Понятие «финансово-экономические расследования» широко применяется и в международной практике, в частности, при противодействии легализации «грязных» денег, финансовым основам терроризма.

Вместе с тем, сегодня научное определение понятия финансово-экономических расследований, его роли и места в системе обеспечения экономической безопасности, правомерности применения этого термина в системе экономической и управленческой наук практически отсутствует. Применение тех или иных механизмов, используемых в ходе производства финансово-экономического расследования, носит бессистемный, разрозненный характер, что негативно сказывается на обеспечении экономической безопасности.

Отсутствует также и нормативно-правовое закрепление данного термина, что не позволяет выработать единый подход к его пониманию в экономической и юридической литературе. В свою очередь указанные проблемы порождают неопределенность и споры между экономистами и юристами относительно толкования сущности понятия «финансово-экономическое расследование».

Разработка научного обоснования понятия и методики финансово-экономических расследований, направленных на выявление, предупреждение, пресечение, раскрытие и расследование теневых процессов в финансово-экономической сфере, позволит более полно обеспечить национальные интересы России. Определение концептуальных основ института финансово-экономических расследований заложит фундамент для разработки прикладных методических рекомендаций расследования, что, в свою очередь, мобилизует потенциал государственных институтов по формированию более совершенной системы обеспечения экономической безопасности.

Таким образом, необходимость фундаментальной научной проработки имеющейся совокупности взглядов на теоретические и практические проблемы финансово-экономических расследований, формирования соответствующих институтов, механизмов их функционирования обуславливает особую актуальность данного исследования.

Степень изученности проблемы. Различным аспектам экономической безопасности посвящены труды многих ученых: Л. И. Абалкина, Н. М. Блинова, A.B. Возженикова, С. Ю. Глазьева, А. Е. Городецкого, И. Д. Иванова, А. И. Илларионова, В. М. Крашенинникова, A.B. Молчанова,.

B.В. Наумова, Б. Н. Порфирьева, A.A. Прохожева, В. К. Сенчагова,.

C.B. Степашина, А. И. Татаркина и других.

Исследованию проблем теневой экономики уделяют внимание следующие отечественные и зарубежные авторы: В. Ф. Гапоненко,.

B. Гинзбург, Г. Гроссман, П. Гутман, A.A. Крылов, Н. П. Купрещенко, П. Лилли, H.A. Попонова, О. В. Шевелева, О. Г. Шикунова и другие.

Достаточно разработанной проблемой представляется тематика обеспечения экономической безопасности, противодействия правонарушениям в финансово-экономической сфере правоохранительными методами. Специалистами в данной области являются: В. И. Авдийский,.

C.Н. Алмазов, Д. И. Аминов, В. Н. Анищенко, Л. И. Аркуша, Л. Д. Гаухман, Р. В. Илюхина, Ю. Ф. Кваша, И. И. Кучеров, В. Д. Ларичев, H.A. Лопашенко, C.B. Максимов, С. Г. Мещеряков, Н. П. Яблоков, Б. В. Яцеленко и другие.

Исследованию вопросов, касающихся понятийного аппарата и сущности финансовых расследований посвящены работы А. Р. Горюнова, A.B. Дедкова, B.C. Ефимова, C.B. Ефимова, Е. А. Кондратьева, М. С. Нестерова, H.A. Пименова и других.

Вместе с тем комплексная разработка понятия и сущности финансово-экономических расследований, оценка эффективности деятельности институтов обеспечения экономической безопасности в ходе проведения финансово-экономических расследований, исследование вопросов взаимодействия указанных институтов и эффективности работы системы финансово-экономических расследований в целом в аспекте обеспечения экономической безопасности, по имеющимся у нас данным, не проводились и представляют научный интерес.

Цель и задачи исследования

Целью диссертационного исследования является обоснование теоретических основ формирования института финансово-экономических расследований, определение их видов и разновидностей, особенностей механизма функционирования, разработка предложений и рекомендаций по повышению эффективности взаимодействия контрольно-надзорных и правоохранительных институтов обеспечения экономической безопасности в сфере финансово-экономических расследований.

Достижение поставленной цели исследования предполагает постановку и решение следующих задач:

— исследование и анализ экономического содержания понятия «финансовые расследования»;

— определение понятия и сущности финансово-экономических расследований как комплексного, междисциплинарного института;

— обоснование места и роли института финансово-экономических расследований в обеспечении экономической безопасности;

— анализ и оценка действующих институциональных основ обеспечения экономической безопасности в области противодействия теневым процессам в финансово-экономической сфере;

— выявление и систематизация видов деятельности, осуществляемых в ходе производства финансово-экономических расследований, в рамках действующих институтов обеспечения экономической безопасности;

— анализ практики взаимодействия контрольно-надзорных и правоохранительных институтов обеспечения экономической безопасности, определение основных недостатков их деятельности;

— разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию взаимодействия контрольно-надзорных и правоохранительных институтов обеспечения экономической безопасности.

Объектом диссертационного исследования является деятельность государственных институтов по обеспечению экономической безопасности и противодействию теневым экономическим процессам.

Предмет диссертационного исследования — механизмы формирования и развития института финансово-экономических расследований в системе обеспечения экономической безопасности.

Теоретической и методологической основой исследования послужили труды отечественных и зарубежных ученых, посвященные различным аспектам теневой экономики и экономической безопасности, противодействию правонарушениям в финансово-экономической сфере, а также исследованию вопросов, касающихся понятийного аппарата и сущности финансовых расследований.

Методологическую основу исследования составили общенаучные методы познания, методы формально-логического, сравнительно-правового, системно-функционального, статистического анализа, методологические принципы институциональной школы в экономике, управленческой науки, фундаментальные положения теории экономической безопасности, научная и методическая литература, собственные наработки автора.

Нормативную основу диссертационного исследования составили положения Конституции и действующего законодательства Российской Федерации, ведомственные нормативно-правовые акты, относящиеся к теме диссертационного исследования.

Информационной базой исследования послужили данные Федеральной службы государственной статистики, Министерства внутренних дел Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации, аналитические материалы Федеральной службы по финансовому мониторингу, Счетной палаты Российской Федерации, других министерств и ведомствпубликации в области обеспечения экономической безопасности, теневой экономики, финансовых расследованийнаучно-исследовательские отчеты Академии экономической безопасности МВД Россиидругая информация.

Эмпирическая база исследования. Анализ статистических данных о производстве государственными институтами финансово-экономических расследованийопрос работников государственных органов, осуществляющих производство финансово-экономических расследований на контрольной, аналитической и оперативно-служебной стадиях.

Научная новизна исследования определяется фактическим отсутствием комплексных научных разработок выбранной проблемы. В диссертации обосновываются институты и механизмы противодействия теневым процессам в финансово-экономической сфере в разрезе институционального подхода. Впервые поставлены и решены вопросы создания и развития финансово-экономических расследований как комплексного, междисциплинарного института. Этот институт является ответом на вызовы и угрозы экономической безопасности России. Развитие комплексного взаимодействия государственных институтов в процессе противодействия теневым процессам в финансово-экономической сфере при производстве таких видов деятельности, как финансовый контроль, оперативно-служебная деятельность, финансовый мониторинг, осуществляемых в ходе проведения финансово-экономических расследований, позволит обеспечить своевременное и эффективное выявление, предупреждение, пресечение, раскрытие и расследование нарушений в финансово-экономической сфере.

Наиболее существенные научные результаты исследования, полученные лично автором и выдвигаемые на защиту, состоят в следующем:

1. Определено место институтов финансово-экономических расследований в целостной системе обеспечения экономической безопасности, а именно как часть подсистемы мониторинга, анализа и прогноза. Финансово-экономические расследования возникают как элемент этой подсистемы и позволяют отслеживать все ключевые моменты состояния и динамики экономической безопасности страны в соответствии с принятой методологией. Аналитическая составляющая финансово-экономических расследований пронизывает все фазы расследования, дает возможность проанализировать все основные элементы, позволяющие оценить состояние и динамику экономической безопасности страны.

2. Комплексный, междисциплинарный институт финансово-экономических расследований определен как совокупность научных, аналитических, оперативно-розыскных, процессуальных и экспертных процедур, используемых в целях выявления и расследования нарушений в ходе хозяйственной, управленческой и финансовой деятельности.

Финансово-экономические расследования являются частью экономического анализа экономических явлений и процессов, протекающих под углом зрения обеспечения экономической безопасности страны, в границах пороговых значений экономической безопасности и в рамках правового поля.

Институт финансово-экономических расследований является комплексным, междисциплинарным. Обосновано, что финансовоэкономические расследования, как понятие, имеют собственное экономическое содержание, и в этом смысле правомерно их включение в систему понятий и категорий экономической науки (в рамках теории экономической безопасности) и введение в научный оборот. Оно заключается в том, что предметом финансово-экономических расследований является экономика, экономические процессы, исследование влияния теневых отношений на экономическую безопасность, т. е. развитие в границах пороговых значений экономической безопасности, в рамках правового поля. Финансово-экономические расследования используют и характерные для экономической науки методы анализа — статистический анализ, финансовый анализ, аудит, методы бухгалтерского учета и др. Правовое содержание определяется тем, что финансово-экономические расследования есть часть контрольной (органов финансового контроля) и оперативно-служебной работы правоохранительных органов и в этом аспекте представляют собой производство уголовно-процессуальных процедур, направленных на борьбу с правонарушениями в финансово-экономической сфере.

3. Осуществлена научная систематизация видов и разновидностей финансово-экономических расследований и обоснованы подходы к их классификации:

— по сфере совершения нарушений: налоговые, таможенные, банковские, валютные расследования, расследования в бюджетной сфере и в сфере страхования;

— по субъектам, проводящим расследование: а) государственные финансово-экономические расследования, проводимые уполномоченными государственными органами в пределах своих полномочий при нарушении интересов государства, юридических и физических лиц (Счетная палата Российской Федерации, Центральный банк Российской Федерации, Минфин России, Росфинмониторинг, правоохранительные органы и др.) — б) частные финансово-экономические расследования, проводимые частными фирмами в рамках существующего законодательства при нарушении интересов юридических или физических лиц (консалтинговые компании, частные детективы и др.);

— в зависимости от уровня общественной вредности: а) финансово-экономические расследования правонарушений, ответственность за совершение которых предусмотрена Налоговым, Таможенным, Бюджетным кодексами, Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях, валютным законодательством и др.- б) финансово-экономические расследования преступлений, ответственность за совершение которых предусмотрена Уголовным кодексом Российской Федерации;

— в зависимости от вида финансов: а) расследования в сфере государственных финансовб) расследования в сфере финансов предприятийв) расследования в сфере финансов домашних хозяйств;

— в зависимости от стадии финансовых отношений различают расследование нарушений на стадии: а) формирования фондов денежных средствб) распределения и перераспределения фондов денежных средствв) использования фондов денежных средств.

Таким образом, классификация финансово-экономических расследований имеет системный характер и органично соединяет в себе многогранность финансовых отношений.

4. Разработана концептуальная схема проведения финансово-экономических расследований на основе выявления и систематизации видов деятельности (финансовый контроль, оперативно-служебная деятельность, финансовый мониторинг), осуществляемых общеэкономическими, контрольно-надзорными и правоохранительными институтами обеспечения экономической безопасности.

Установлено, что общеэкономические институты, осуществляя финансово-экономические расследования, проводят экспертно-аналитические процедуры, накапливают, анализируют и обрабатывают информацию о состоянии развития экономики страны, разрабатывают планы и прогнозы социально-экономического развития, основные направления стратегии экономической безопасности, положения по координации деятельности государственных институтов, обеспечивающих экономическую безопасность, определяют наиболее вероятные угрозы экономической безопасности на исследуемом этапе деятельности, то есть осуществляют финансовый мониторинг, который представляет собой выявление и диагностику негативных и кризисных явлений в финансово-экономической сфере.

Контрольно-надзорные институты при производстве финансово-экономических расследований, как правило, осуществляют финансовый контроль и финансовый мониторинг посредством проведения контрольно-ревизионных и экспертно-аналитических процедур. В результате осуществления контрольно-надзорных функций указанные институты, обнаружив нарушение законодательства, либо самостоятельно в соответствии с законом применяют закрепленные полномочия по наказанию нарушителей, либо передают материалы в правоохранительные органы для производства оперативно-служебной деятельности.

Правоохранительные институты, обладающие в соответствии с законодательством правом производства финансово-экономических расследований, в системе органов, обеспечивающих экономическую безопасность страны, призваны создать барьеры, препятствующие распространению правонарушений в финансово-экономической сфере. Их деятельность направлена на выявление, пресечение, предупреждение, а также на раскрытие и расследование правонарушений в финансово-экономической сфере и направление материалов в суд в целях применения справедливого наказания и возмещения причиненного ущерба.

5. Обоснованы и разработаны предложения, направленные на повышение эффективности взаимодействия контрольно-надзорных и правоохранительных институтов обеспечения экономической безопасности в ходе проведения финансово-экономических расследований, основными из которых являются: развитие информационных ресурсов, облегчение взаимного доступа к базам данныхнормативное закрепление сотрудничества в процессе обработки и анализа информации на стадии рассмотрения информации о планируемом, совершаемом или совершенном правонарушенииобмен на постоянной основе результатами информационно-аналитических исследований, научными разработками и иными материалами по вопросам борьбы с теневыми процессами в финансово-экономической сферепроведение совместных семинаров и конференций, направленных на повышение квалификации сотрудников, осуществляющих борьбу с теневыми процессами в финансово-экономической сфере и др.

Теоретическая и практическая значимость исследования заключается в том, что научные разработки и предложения, полученные в процессе исследования, позволяют: оценить вызовы и угрозы экономической безопасности в финансово-экономической сфереразработать научное обоснование единого комплексного механизма и инструментария производства финансово-экономических расследованийобосновать направления совершенствования взаимодействия контрольно-надзорных и правоохранительных институтов финансово-экономических расследований.

Вышеизложенное позволит оценить, во-первых, эффективность деятельности правоохранительных и контрольно-надзорных институтов финансово-экономических расследований, во-вторых, эффективность взаимодействия указанных институтов и, в-третьих, эффективность работы системы финансово-экономических расследований в целом.

Сформулированные предложения представляют практический интерес при разработке новой и совершенствовании существующей нормативно-правовой базы в области обеспечения экономической безопасности.

Материалы и результаты диссертационного исследования могут быть использованы в научно-исследовательской деятельности в области обеспечения экономической безопасности, а также в учебном процессе.

Апробация результатов исследования. Основные выводы и предложения, полученные автором в ходе диссертационного исследования, нашли свое отражение в научно-исследовательских работах, проведенных в Академии экономической безопасности МВД России. Основные положения диссертации докладывались на научно-практических конференциях, в том числе международных: «Институциональные, экономические и юридические основы финансовых расследований в борьбе с терроризмом», г. Москва, Академия экономической безопасности МВД России, 19 апреля 2006 г.- «Вопросы сотрудничества государств Азиатско-Тихоокеанского региона по противодействию преступности», г. Хабаровск, Дальневосточный юридический институт МВД России, 18−19 мая 2006 г.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 6 печатных работ общим объемом 2,9 п.л., в том числе одна работа в ведущем рецензируемом журнале, рекомендуемом ВАК РФ.

Структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка использованной литературы и приложений.

Заключение

.

Результаты проведенного исследования позволяют сделать определенные выводы, сформулировать ряд предложений и рекомендаций по совершенствованию обеспечения экономической безопасности. Их реализация, по нашему мнению, будет способствовать повышению эффективности борьбы с теневыми процессами в финансово-экономической сфере и обеспечению экономической безопасности страны в целом.

Важность обеспечения экономической безопасности от вызовов и угроз на современном этапе развития России нельзя не дооценивать, так как экономическая безопасность, проявляясь в сферах влияния других видов национальной безопасности (экологической, информационной, военной, социальной, финансовой, налоговой), проникая в них и взаимодействуя с ними, аккумулирует в себе их воздействия, остается при этом базисом национальной безопасности. Соответственно, состояние экономической безопасности предопределяет общее развитие общества и государства.

Однако данные, полученные в результате исследования, дают основание для общего вывода о недостаточной эффективности деятельности государственных институтов обеспечения экономической безопасности. Указанные проблемы связаны, прежде всего, с отсутствием комплексной методики противодействия теневым процессам в финансово-экономической сфере, эффективного и достаточного взаимодействия между институтами, обеспечивающими экономическую безопасность. Очевидны серьезные недостатки, требующие своего решения проблемы в организации этой деятельности, ее правового регулирования.

Предлагаемый комплексный, междисциплинарный институт финансово-экономических расследований, под которым мы понимаем совокупность научных, аналитических, оперативно-розыскных, процессуальных и экспертных процедур, используемых в целях выявления и расследования нарушений в ходе хозяйственной, управленческой и финансовой деятельности, является механизмом, призванным решать проблему противодействия теневым процессам в финансово-экономической сфере. Образование указанного института, на наш взгляд, уменьшит неопределенность и структурирует деятельность государства по борьбе с теневыми процессами в финансово-экономической сфере в обеспечении экономической безопасности.

В работе определено, что институт финансово-экономических расследований является комплексным, междисциплинарным. Финансово-экономические расследования, как понятие, имеют собственное экономическое содержание. Их предметом является экономика, экономические процессы, исследование влияния теневых отношений на экономическую безопасность, т. е. развитие в границах пороговых значений экономической безопасности, в рамках правового поля. Финансово-экономические расследования используют характерные для экономической науки методы анализа — статистический анализ, финансовый анализ, аудит, методы бухгалтерского учета и др. Правовое содержание определяется тем, что финансово-экономические расследования есть часть контрольной (органов финансового контроля) и. оперативно-служебной работы правоохранительных органов и в этом аспекте представляют собой производство уголовно-процессуальных процедур, направленных на борьбу с правонарушениями в финансово-экономической сфере.

Содержанием института финансово-экономических расследований являются взаимосвязанные и функционально близкие виды деятельностисовокупность научных, аналитических, экспертных, оперативно-розыскных и процессуальных процедур, к которым относятся: финансовый контроль, оперативно-служебная деятельность (включает систему оперативно-розыскной, уголовно-процессуальной, административно-правовой, информационно-аналитической деятельности), финансовый мониторингнаучное направление.

Вышеперечисленные действия, осуществляемые в ходе проведения финансово-экономических расследований, способствуют достижению наилучших результатов в деле обеспечения экономической безопасности страны. Однако следует отметить, что для достижения наибольшего положительного эффекта экономическая безопасность государства должна обеспечиваться всем комплексом вышеперечисленных механизмов, в тесном взаимодействии их между собой.

В работе сформирована система органов в рамках институтов обеспечения экономической безопасности, осуществляющих финансово-экономические расследования, и рассмотрены их задачи.

В результате классификации, анализа функций и деятельности государственных институтов обеспечения экономической безопасности применительно к экономической безопасности и проведению финансово-экономических расследований нами определено место указанных институтов в целостной системе обеспечения экономической безопасности, а именно как часть подсистемы мониторинга, анализа и прогноза. Финансово-экономические расследования возникают как элемент этой подсистемы и позволяют отслеживать все ключевые моменты состояния и динамики экономической безопасности страны в соответствии с принятой методологией. Аналитическая составляющая финансово-экономических расследований пронизывает все фазы расследования, дает возможность проанализировать все основные элементы, позволяющие оценить состояние и динамику экономической безопасности страны.

Большое внимание в работе уделено вопросам взаимодействия Рос-финмониторинга с контрольно-надзорными и правоохранительными институтами обеспечения экономической безопасности в связи с тем, что Росфинмониторинг, по методам и видам деятельности, в полной мере связан с проведением финансово-экономических расследований. Росфинмониторинг как аналитический орган обладает информационной базой проведения финансово-экономических расследований, которая ценна еще и тем, что она определенным образом обработана и содержит выкладки. Аналитический ресурс Росфинмониторинга весьма многосторонен, так как указанный орган «вплетен» в сеть финансовых разведок по всему миру. Через Росфинмониторинг в России налажено самое активное международное сотрудничество. Это является еще одним преимуществом Росфинмониторинга, так как, учитывая процессы глобализации, которые особенно активно сказываются на финансово-экономической сфере, «грязные» деньги не имеют границ движения, и именно Росфинмониторинг обладает данной информацией. Однако проблемой Росфинмониторинга, по нашему мнению, является то, что аналитический ресурс, которым он обладает, в недостаточной мере передается иным органам, обеспечивающим экономическую безопасность. Соответственно основой успешной реализации аналитической составляющей является налаживание и развитие взаимодействия между Росфинмониторингом и иными органами обеспечивающими экономическую безопасность.

Определены проблемные вопросы деятельности контрольно-надзорных и правоохранительных институтов, осуществляющих финансово-экономические расследования, предложены нормативно-правовые и организационные мероприятия, направленные на совершенствование взаимодействия указанных органов. При этом определено, что важным элементом обеспечения экономической безопасности России является совершенствование информационного взаимодействия между контрольно-надзорными и правоохранительными институтами в ходе производства исследования и расследования нарушений, совершаемых в финансово-экономической сфере. Оттого, насколько эффективно налажено данное взаимодействие, зависят результаты деятельности указанных институтов и состояние экономической безопасности в целом.

Таким образом, в результате проведенного исследования цели и задачи работы были достигнуты.

Показать весь текст

Список литературы

  1. Конституция Российской Федерации. М.: ИНФРА-М-НОРМА, 1993.-48 с.
  2. Арбитражный процессуальный кодекс РФ от 24 июля 2002 г. № 95-ФЗ (в ред. Федерального закона от 27 декабря 2005 г. № 197-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 2 января 2006 г. № 1 ст. 8.
  3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. Федерального закона от 2 февраля 2006 г. № 19-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 6 февраля 2006 г. № 6 ст. 636.
  4. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 Декабря 2001 г. № 195-ФЗ (в ред. Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 153-Ф3) // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3452.
  5. Таможенный кодекс Российской Федерации от 28 мая 2003 г. № 61-ФЗ (в ред. Федерального закона от 18 февраля 2006 г. № 26-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 20 февраля 2006 г. № 8 ст. 854.
  6. Уголовный кодекс РФ от 13 июня 1996 г. № 63-Ф3 (в ред. Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 153-Ф3) // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3452.
  7. Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18 декабря 2001 г. № 174-ФЗ (в ред. Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 153-Ф3) // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3452.
  8. Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» (в ред. Федерального закона от 26 июля 2006 г. № 131-Ф3) // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3430.
  9. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 12 июня 2006 г. № 85-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 19 июня 2006 г. № 25 ст. 2648.
  10. Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 119-ФЗ «Об аудиторской деятельности» (в ред. Федерального закона от 2 февраля 2006 г.
  11. ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 6 февраля 2006 г. № 6 ст. 636.
  12. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в ред. Федерального закона от 30 июня 2003 г. № 86-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 июля 2003 г. № 27 (часть I) ст., 2700.
  13. Федеральный закон от 20 июля 1995 г. № 115-ФЗ «О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации от 24 июля 1995 г. № 30, ст. 2871.
  14. Федеральный закон от 12 августа 1995 г. № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» (в ред. Федерального закона от 2 декабря 2005 г. № 150-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 декабря 2005 г. № 49 ст. 5128.
  15. Федеральный закон от 3 апреля 1995 г. № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» (в ред. Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 153-Ф3) // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3452.
  16. Федеральный закон от 11 января 1995 г. № 4-ФЗ «О Счетной палате Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 25 июля 2006 г. № 128-ФЗ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3427.
  17. Закон Российской Федерации от 5 марта 1992 г. № 2446−1 «О безопасности» (в ред. Федерального закона от 25 июля 2006 г. № 128-ФЗ)
  18. Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3427.
  19. Федеральный закон от 17 января 1992 г. № 2202−1 «О Прокуратуре Российской Федерации» (в ред. Федерального закона от 4 ноября 2005 г. № 138-ФЭ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 7 ноября 2005 г. № 45 ст. 4586.
  20. Закон Российской Федерации от 18 апреля 1991 г. № 1026−1 «О милиции» (в ред. Федерального закона от 27 июля 2006 г. № 153-ФЭ) // Собрание законодательства Российской Федерации от 31 июля 2006 г. № 31 (часть I) ст. 3452.
  21. Указ Президента РФ от 28 июля 2004 г. № 976 «Вопросы Федеральной службы Российской Федерации по контролю за оборотом наркотиков» // Собрание законодательства Российской Федерации от 2 августа 2004 г. № 31 ст. 3234.
  22. Указ Президента РФ от 19 июля 2004 г. № 927 «Вопросы Министерства внутренних дел Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации от 26 июля 2004 г. № 30 ст. 3149.
  23. Указ Президента РФ от 10 января 2000 г. № 24 «О Концепции национальной безопасности Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации от 10 января 2000 г. № 2 ст. 170.
  24. Указ Президента РФ от 29 апреля 1996 г. № 608 «О Государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 29 апреля 1996 г. № 18 ст. 2117.
  25. Указ Президента РФ от 18 апреля 1996 г. № 567 «О координации деятельности правоохранительных органов по борьбе с преступностью» // Собрание законодательства Российской Федерации 22 апреля 1996 г. № 17 ст. 1958.
  26. Постановление Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. № 703 «О Федеральном казначействе» // Собрание законодательства Российской Федерации от 6 декабря 2004 г. № 49 ст. 4908.
  27. Постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе» // Собрание законодательства Российской Федерации от 4 октября 2004 г. № 40 ст. 3961.
  28. Постановление Правительства РФ от 27 августа 2004 г. № 443 «Об утверждении Положения о Министерстве экономического развития и торговли Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации от 6 сентября 2004 г. № 36 ст. 3670.
  29. Постановление Правительства РФ от 21 августа 2004 г. № 429 «О Федеральной таможенной службе» // Собрание законодательства Российской Федерации от 30 августа 2004 г. № 35 ст. 3637.
  30. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 331 «Об утверждении Положения о Федеральной антимонопольной службе» // Собрание законодательства Российской Федерации от 2 августа 2004 г. № 31 ст. 3259. '
  31. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 317 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовым рынкам» // Собрание законодательства Российской Федерации от 5 июля 2004 г. № 27 ст. 2780.
  32. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330 «Об утверждении Положения о Федеральной службе страхового надзора» // Собрание законодательства Российской Федерации от 12 июля 2004 г. № 28 ст. 2904.
  33. Постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 «О Министерстве финансов Российской Федерации» // Собрание законодательства Российской Федерации от 2 августа 2004 г. № 31 ст. 3258.
  34. Постановление Правительства РФ от 23 июня 2004 г. № 307 «Об утверждении Положения о Федеральной службе по финансовому мониторингу» // Собрание законодательства Российской Федерации от 28 июня 2004 г. № 26 ст. 2676.
  35. Постановление Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278 «Об утверждении Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора» // Собрание законодательства Российской Федерации от 21 июня 2004 г. № 25 ст. 2561.
  36. Постановление Правительства РФ от 17 апреля 2002 г. № 245 «Об утверждении Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» (в ред.
  37. Постановления Правительства РФ от 25 октября 2004 г. № 578) // Собрание законодательства Российской Федерации от 1 ноября 2004 г. № 44 ст. 4351.
  38. Приказ Минфина РФ от 30 декабря 2004 г. № 127н «Об утверждении Положения о территориальном органе Федеральной службы по финансовому мониторингу» // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 28 февраля 2005 г., № 9.
  39. Приказ МВД РФ от 10 ноября 2004 г. № 730 «Об утверждении структуры центрального аппарата Министерства внутренних дел Российской Федерации» // Щит и меч от 2−8 декабря 2004 г. № 48.
  40. Приказ Минфина РФ от 14 апреля 2000 г. № 42н «Об утверждении Инструкции о порядке проведения ревизии и проверки контрольно-ревизионными органами Министерства финансов Российской Федерации» // Финансовая газета, июнь 2000 г., № 23.
  41. Положение о Федеральной таможенной службе (утв. постановлением Правительства РФ от 21 августа 2004 г. № 429) (с изменениями от 10 июня 2005 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации от 30 августа 2004 г. № 35 ст. 3637.
  42. Положение о Комитете банковского надзора Банка России (утв. решением Совета директоров ЦБР от 10 августа 2004 г., протокол № 21) // Вестник Банка России от 25 августа 2004 г. № 51.
  43. Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора (утв. Постановлением Правительства РФ от 15 июня 2004 г. № 278) // Собрание законодательства Российской Федерации от 21 июня 2004 г. № 25 ст. 2561.
  44. Положение о Федеральной службе страхового надзора (утв. Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 330) // Собрание законодательства Российской Федерации от 12 июля 2004 г. № 28 ст. 2904.
  45. Положение о Федеральном казначействе (утв. Постановлением Правительства РФ от 1 декабря 2004 г. № 703) // Собрание законодательства Российской Федерации от 6 декабря 2004 г. № 49 ст. 4908.
  46. Инструкция о производстве судебно-бухгалтерских экспертиз в экспертных учреждениях системы Министерства юстиции СССР (утв. Минюстом СССР 2 июля 1987 г. № К-8−463). Официально не опубликована.
  47. Общероссийский классификатор занятий OK 010−93 (ОКЗ) (утв. Постановлением Госстандарта РФ от 30 декабря 1993 г. № 298). Russian Classification of Occupations. ИПК Издательство стандартов, 1998.
  48. Письмо ЦБР от 3 июля 1997 г. № 479 «О методических рекомендациях по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации» // Бизнес и банки, Ks 30, июль 1997.
  49. Учебники, учебные пособия и монографии
  50. И.В. Основы налоговых расследований. СПб.: «Юридический центр Пресс», 2003. — 374 с.
  51. А.П., Кармолицкий A.A., Козлов Ю. М. Административное право Российской Федерации. Учебник. М.: Издательство ЗЕРЦАЛО, 1996.-680 с.
  52. Ш. И. Судебно-бухгалтерская экспертиза. М.: ЗАО Юстицинформ, 2006. — 144 с.
  53. Д.И. Коррупция как социально-правовой феномен и пути ее преодоления / Д. И. Аминов, В. И. Гладких, К.С. Соловьев- Моск. акад. предпринимательства при Правительстве Москвы. М.: Юрист, 2002. — 158 с.
  54. Д.И., Ревин В. П. Преступность в кредитно-банковской сфере в вопросах и ответах. М.: Брандес, 1997. — 117 с.
  55. .Т. Уголовный процесс России. М.: ООО «ТК Велби», 2003. — 480 с.
  56. А.П. Предупреждение экономической преступности в сфере налогообложения: Учебное пособие. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2005. — 248 с.
  57. Бюджетная система Российской Федерации. Учебник // Под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. М.: Юрайт, 1999. — 583с.
  58. В.П. Преступления в сфере экономики: Учеб. пособие для образоват. учреждений М-ва юстиции РФ // В.П. Верин- Акад. нар. хоз-ва при Правительстве РФ, Рос. правовая акад. М-ва юстиции РФ. М.: Дело, 1999. — 198 с.
  59. A.B. Парадигма национальной безопасности реформирующейся России: Монография. М.: ЭДАС ПАК, 2000. — 358 с.
  60. .В. Экономические преступления. СПб.: Юридический центр Пресс, 1999. — 296 с.
  61. .В. Преступления в сфере экономической деятельности. 2-е изд. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. — 639 с.
  62. Л.Д., Максимов C.B. Преступления в сфере экономической деятельности. М.: ЮрИнфоР, 1998. — 293 с.
  63. Л.Д., Максимов C.B. Уголовно-правовая охрана финансовой сферы: новые виды преступлений и их квалификация. Науч. практ. пособие М.: Учеб. консультац. Центр ЮрИнфоР, 1995. — 90 с.
  64. О.Н. Финансовое право. М.: Юристъ, 2004.- 495 с.
  65. Е.Ю. Финансовое право: Схемы и комментарии. 4-е изд., испр. и доп. — М.: Юриспруденция, 2002. — 128 с.
  66. Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М.: Юриспруденция, 2000. — 192 с.
  67. Е.Ю., Соколова Э. Д. Финансовое право. М.: Новый юрист, 1998.-240 с.
  68. О.В. Экономическая преступность и противодействие ей в условиях рыночной системы хозяйствования / Отв. ред. М. П. Клейменов М.: Юристъ, 2005. — 396 с.
  69. Л.А. Финансы. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999.527 с.
  70. А.П., Краснов М. В. Налоговые преступления // Под ред. К. К. Саркисова М.: Издательско-консультационная компания «Статус-Кво 97″, 2004.- 101 с.
  71. A.M. Финансы. М.: Финансы и статистика, 2001.384 с.
  72. А.П. Преступления в сфере экономической деятельности как угроза экономической безопасности России. М.: Приор, 2002. -91 с.
  73. H.H. Учебник по информационно-аналитической работе. М., Яуза, 2001. — 320 с.
  74. Н.П. Экономическая безопасность: Учебное пособие. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2005. -226 с.
  75. Курс уголовного права. Том 4. Особенная часть / Под ред. д.ю.н., профессора г. Н. Борзенкова, д.ю.н., профессора B.C. Комисарова. -М.: ИКД Зерцало-М, 2002. 672 с.
  76. И.И. Налоговое право России: Курс лекций. М.: Учебно-консультационный центр „ЮрИнфоР“, 2001. — 360 с.
  77. И.И. Налоги и криминал: Историко-правовой анализ. М.: ГМП „Первая образцовая типография“, 2000, — 351 с.
  78. И.И. Преступления в сфере налогообложения: Научно-практический комментарий к УК РФ. М.: ЮрИнфоР, 1999. — 142 с.
  79. И.И. Налоговые преступления. М.: УКЦ ЮрИнфоР, 1997.-214 с.
  80. Лилли Питер Грязные сделки. Тайная правда о мировой практике отмывания денег, международной преступности и терроризме. Ростов н/Д: Феникс, 2005. — 400 с.
  81. H.A. Бегство капиталов, передел собственности и экономическая амнистия. М.: AHO „Юридические программы“, 2005. -248 с.
  82. H.A. Вопросы квалификации и расследования преступлений в сфере экономики. Саратов, 1999. — 196 с.
  83. H.A. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов: Сарат. ун-т, 1997. — 179 с.
  84. H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания / М-во общ. проф. образования РФ. Саратов: Сарат. гос. акад. права, 1997. — 253 с.
  85. В.И., Федоров A.B. Таможенные преступления: Уголовно-правовой анализ и общие вопросы. СПб.: Юридический центр Пресс, 1999.-336 с.
  86. Налоговое расследование: Экспериментальный учебник для юридических и экономических вузов и факультетов / Под общей редакцией Ю. Ф. Кваши. М.: Юристь, 2000. — 1094 с.
  87. Национальная экономика России: потенциалы, комплексы, экономическая безопасность / В. И. Волков и др.- под общ. ред. В.И. Лисо-ва- Федер. служба налоговой полиции РФ- Акад. налоговой полиции. М.: ОАО „НПО“ „Экономика“», 2000. — 477 с.
  88. Национальная экономика: Учебник / Под общ. ред. акад. РАЕН В. А. Шульги. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2002. — 592 с.
  89. Ю.К. Заключение эксперта и его оценка по уголовным делам. М.: Юрайт, 1995. — 84 с.
  90. A.A. Налоговые схемы, за которые посадили Ходорковского / А. Родионов. М.: Вершина, 2005. — 280 с.
  91. В.М. Финансы. М.: Финансы и статистика, ЮНИ-ТИ, 1993.-400 с.
  92. Е.Р. Криминалистика. Вопросы и ответы: Учеб. пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2000. — 351 с.
  93. A.A. Кредитные преступления. СПб.: Юридический центр Пресс, 2002. — 240 с.
  94. Е.В. Применение специальных познаний в уголовном процессе. М.: ООО Издательство «Юрлитинформ», 2002. — 144 с.
  95. В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие (книга четвертая) / Институт экономики РАН. М.: ЗАО Финстатинформ, 2002. — 128 с.
  96. С.Н. Актуальные вопросы производства предварительного расследования по делам о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте / С. Н. Слепухин. М.: ИД «Юриспруденция», 2005. -144 с.
  97. Современные тенденции развития механизма налоговых расследований: Сборник научных трудов. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2006. — 228 с.
  98. К.В. Информационно-аналитическое обеспечение налоговых расследований: Учебное пособие. М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2003. — 253 с.
  99. В.Г., Пашин В. М. Правоохранительные органы стран СНГ, обеспечивающие экономическую безопасность: Учебное пособие. -М.: Академия экономической безопасности МВД России, 2005. 134 с.
  100. Уголовное право. Особенная часть. Учебник / Под ред. А. И. Рарога. М.: Институт международного права и экономики, «Триада, Лтд», 1997.-480 с.
  101. Уголовное право России: Учебник для ВУЗов. Часть особенная / Отв. ред. JI.JI. Кругликов. М.: Бек, 1999. — 832 с.
  102. Уголовно-процессуальное право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. П. А. Лупинская. М.: Юристъ, 2003. — 797 с.
  103. Управление организацией: Учебник / Под ред. А. Г. Поршнева, З. П. Румянцевой, H.A. Саломатина. 2-е изд. перераб. и доп. — М.: ИН-ФРА-М, 1998.-669 с.
  104. В.А. Теория и анализ финансовой отчетности организаций: Учебное пособие. Хабаровск: Хабаровский государственный технический университет, 2003. — 84 с.
  105. Финансовое право: учеб. / О. Н. Горбунова, Е. Ю. Грачева и др.- отв. ред. Е. Ю. Грачева, Г. П. Толстопятенко. M.: ТК Велби, «Проспект», 2004. — 536 с.
  106. Е.П. Расследование преступлений, совершаемых в сфере экономической деятельности. М.: Юрлитинформ, 2005.
  107. А.Х. Правовое обеспечение экономической безопасности и проблемы борьбы с организованной преступностью (региональный аспект). М., 1998. — 187 с.
  108. Н.И. Финансовое право. М.: Юристъ, 1999. — 600 с.
  109. А.Н., Рыбак A.B. Математические методы в юриспруденции. Учебное пособие. Хабаровск, Дальневосточный юридический институт МВД России, 1997. — 94 с.
  110. A.B. Введение в финансово-экономическую экспертизу. М.: Академия налоговой полиции, 1999. — 171 с.
  111. О.Г. Теневая экономика: Состояние, проблемы, способы противодействия / О. Г. Шикунова. М.: Наука, 2002. — 183 с.
  112. И.В. Экономические правонарушения: Вопросы юридической оценки и ответственности. СПб.: Издательство «Юридический центр Пресс», 2004. — 307 с.
  113. Экономика: Учебник / Под ред. А. И. Архипова, А.Н. Несте-ренко, JI.K. Большакова. М.: Проспект, 1999. — 784 с.
  114. Экономическая безопасность государств участников СНГ. Становление механизмов взаимодействия органов налоговых (финансовых) расследований. /Р.В. Илюхина, А. Ц. Хатаев, В. И. Сканцев и др. — М.: Академия налоговой полиции ФСНП России, 2002. — 64 с.
  115. Экономическая безопасность России: Общий курс: Учебник / Под ред. В. К. Сенчагова. М.: Дело, 2005. — 896 с.
  116. Экономическая и национальная безопасность: Учебник / Под ред. Е. А. Олейникова. М.: Издательство «Экзамен», 2004. — 768 с.
  117. E.H. Проблемы аналитической работы в оперативно-розыскной деятельности органов внутренних дел: Монография. М.: Издательский дом Шумиловой И. И., 2005. — 219 с.
  118. Яни П. С. Экономические и служебные преступления. М.: Бизнес шк. Интел-синтез, 1997. — 201 с.
  119. Комментарии, методические рекомендации, справочники, аналитические обзоры, словари и энциклопедии
  120. Аналитическая записка «Угрозы экономической безопасности в сфере деятельности ДЭБ МВД России за 2005 г.». 72 с. (Подготовлена в соответствии с Распоряжением МВД от 11.04.2005 г. № 1/2048).
  121. Комментарий к Кодексу Российской Федерации об административных правонарушениях. 5-е изд., перераб. и доп. / Под общ. ред. E.H. Сидоренко. — ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006 г. — 570 с.
  122. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. -2-е изд., перераб. и доп./отв. ред. А. И. Рарог. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2004. — 640 с.
  123. Л.П. Толковый словарь иностранных слов. 4-е изд., стереотип. — М.: Рус. яз., 2002. — 856 с. — (Б-ка словарей рус. яз.)
  124. Л.Ш., Райзберг Б. А., Ратновский A.A. Универсальный бизнес словарь. М.: ИНФРА-М, 1997. — 640 с.
  125. Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации. Доклад о результатах и основных направлениях деятельности на 2007−2009 года. М., 2006. www.economy.gov.ru.
  126. Министерство экономического развития и торговли Российской Федерации. О текущей ситуации в экономике Российской Федерации в январе-феврале 2007 года. М., 2007. www.economy.gov.ru.
  127. С.И., Шведова Н. Ю. Толковый словарь русского языка: 80 000 слов и фразеологических выражений / Российская академия наук. Институт русского языка им. В. В. Виноградова. 4-е изд., дополненное. — М.: Азбуковник, 1999. — 944 с.
  128. Отчет о работе Счетной палаты Российской Федерации в 2000 г. Утвержден Коллегией Счетной палаты Российской Федерации 23 марта 2001 года (протокол № 14 (250)). Web-сайт Счетной палаты Российской Федерации.
  129. Отчет о работе Счетной палаты Российской Федерации в2003 г. Утвержден Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 27 февраля 2004 года № 6 (376)). Web-сайт Счетной палаты Российской Федерации.
  130. Отчет о работе Счетной палаты Российской Федерации в2004 г. Утвержден Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 11 марта 2005 года № 9 (426)). Web-сайт Счетной палаты Российской Федерации.
  131. Отчет о работе Счетной палаты Российской Федерации в2005 г. Утвержден Коллегией Счетной палаты Российской Федерации (протокол от 10 марта 2006 года № 9 К (476)). Web-сайт Счетной палаты Российской Федерации.
  132. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 г. Центральный банк Российской Федерации. М.: ОАО Полиграф-банксервис, 2006. www.cbr.ru.
  133. Популярная экономическая энциклопедия / Гл. ред. А.Д. Неки-пелов- Ред. кол.: B.C. Автономов, О. Т. Богомолов, С. П. Глинкина и др. -М.: Большая Российская энциклопедия, 2001. 367 с.
  134. .А. Диссертация и ученая степень. Пособие для соискателей. М.: ИНФРА-М, 2002. — 400 с.
  135. .А., Лозовский Л. Ш., Стародубцева Е. Б. Современный экономический словарь. 3-е изд. перераб. и доп. М: ИНФРА-М, 2002. — 480 с. — (Библиотека словарей ИНФРА-М).
  136. Результативность контроля в цифрах (1995−2004). Деятельность Счетной палаты Российской Федерации. Web-сайт Счетной палаты Российской Федерации.
  137. Российская юридическая энциклопедия. М.: Издательский дом ИНФРА-М, 1999. — X, 1110 с.
  138. Российский энциклопедический словарь: В 2 кн. / Гл. ред.: А. М. Прохоров. М.: Большая Российская энциклопедия, 2001. Кн. 1: А-Н. — 1023 с.
  139. Росфинмониторинг. Отчет о работе 2005. М.: Министерство финансов Российской Федерации, 2006. — 44 с.
  140. Сводный отчет по России «Отчет о работе подразделений криминальной милиции по выявлению и раскрытию преступлений экономической направленности» форма 5 (050) за январь-декабрь 2005 г. ГИЦ МВД России. — 80 с.
  141. Словарь русского языка: В 4-х т. / АН СССР, Ин-т рус. яз.- Под ред. А. П. Евгеньевой. 3-е изд., стереотип. — М.: Русский язык, 1985−1987. Т. 1. А-Й. 1985. — 696 с. Т. 3. П-Р. 1987. — 752 с.
  142. Диссертации и авторефераты
  143. С.Е. Финансово-правовая ответственность: Автореф. дис. канд. юрид. наук. М., 2003. — 21 с.
  144. К.И. Социологические и организационно-правовые аспекты взаимодействия руководителя органа внутренних дел с общественными объединениями сотрудников: Автореф. дисс.. канд. юрид. наук. -М., 1997.-23 с.
  145. O.A. Механизмы защиты информации правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности: Автореф. дис.. канд. экон. наук. М., 2004. — 23 с.
  146. O.A. Механизмы защиты информации правоохранительных органов по обеспечению экономической безопасности: Дисс.. канд. экон. наук. М., 2004. — 169 с.
  147. H.H. Противодействие правоохранительных органов криминальным каналам как фактор экономической безопасности регионального производственного комплекса: Автореф. дис.. канд. экон. наук. -М., 2005.-24 с.
  148. И.А. Налоговая экспертиза как один из видов экономического исследования банковских операций в деятельности федеральных органов налоговой полиции: Автореф. дис.. канд. экон. наук. М., 2002.22 с.
  149. О.С. Развитие институтов противодействия экономическим основам международного терроризма в системе обеспечения экономической безопасности: Автореф. дис.. канд. экон. наук. М., 2006. -23 с.
  150. О.С. Развитие институтов противодействия экономическим основам международного терроризма в системе обеспечения экономической безопасности: Дисс.. канд. экон. наук. М., 2006. — 175 с.
  151. H.A. Преступления в сфере экономической деятельности: понятие, система, проблемы квалификации и наказания: Автореф. дис.. док. экон. наук. Саратов, 1997. — 43 с.
  152. A.M. Институциональные основы обеспечения экономической безопасности и противодействия теневой экономике: Автореф. дис. канд. экон. наук. М., 2004. — 22 с.
  153. A.A. Развитие механизмов сотрудничества институтов финансового контроля и правоохранительных органов при обеспечении экономической безопасности: Автореф. дис.. канд. экон. наук. М., 2004.23 с.
  154. С.И. Совершенствование институтов противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в системе обеспечения экономической безопасности: Автореф. дис.. канд. экон. наук. М., 2006.- 19 с.
  155. С.И. Совершенствование институтов противодействия легализации доходов, полученных незаконным путем, в системе обеспечения экономической безопасности: Дисс.. канд. экон. наук. М., 2006.- 167 с.
  156. А.Ц. Развитие институтов и механизма взаимодействия органов налоговых (финансовых) расследований стран СНГ: Автореф. дис.. канд. экон. наук. М., 2002. — 23 с.
  157. П.Ф. Контрольно-ревизионные институты в системе обеспечения экономической безопасности: Автореф. дис.. канд. экон. наук.-М., 2006. 27 с.
  158. Публикации в периодической печати
  159. Л. Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение//Вопросы экономики, 1994. № 12.
  160. А., Городецкий А., Михайлов Б. Экономическая безопасность: оценки, проблемы, способы обеспечения // Вопросы экономики, 1994,№ 12.-С. 12−16.
  161. Бурцев В. В, Плеханова Г. В. Финансовый контроль в аспекте государственной экономической безопасности. // Финансы и кредит, № 19, 2003. С. 2−8.
  162. Е.А., Горюнов А. Р. К вопросу о выработке научного определения финансовых расследований // Вестник Финансовой академии, 2003, № 1.-С. 15−19.
  163. С. «Грязные» деньги преступных сообществ. // Финансовый контроль, 2005, № 11 (48). С. 126−129.
  164. На фронте антикоррупционной борьбы. // Финансовый контроль, май 2006, № 5 (54). С. 106−109.
  165. Не попадитесь на фальшивые деньги. // Финансовый контроль, 2005, № 9 (46).-С. 64−70.
  166. По следам «грязных денег». Интервью с руководителем Рос-финмониторинга В. Зубковым // Финансовый контроль, № 9 (46), 2005. С. 14−24.
  167. С.М., Журко В. Ф. Экономический анализ как инструмент практической деятельности органов внутренних дел // Экономический вестник МВД, 2006, № 2. С. 51−53.
  168. С пиратской продукцией пора покончить. Контрафакт. // Финансовый контроль, 2005, № 12 (49). С. 126.
  169. В.А. Некоторые аспекты экономической безопасности России // Международный бизнес России, 1995. № 9.
  170. Ю. Удар по пиратам. Экономическая безопасность. // Финансовый контроль, май 2006, № 5 (54). С. 114−116.
  171. Страдает деловая репутация. Экономическая безопасность. // Финансовый контроль, июнь 2006, № 6 (55). С. 100−103.
  172. B.JI. Экономическая безопасность хозяйственных систем: структура, проблемы // Вести Московского университета. Сер.6. Экономика, 1995. № 3.
  173. С.А. Экономическая безопасность России // Законодательство и экономика, № 5, май 2004.
  174. Финансовые разведчики // Финансовый контроль, № 4 (53), апрель 2006 г. С. 58−63
  175. Н.П. Криминалистическая характеристика финансовых преступлений. Укрепление законности и борьба с преступностью. Вестник Московского университета. Серия 11. Право, № 1, 1999. С. 3143.6. Электронные носители
  176. Справочно-правовая система «Гарант».
  177. Справочно-правовая система «Консультант Плюс».
  178. Л.И. Преступления в финансовой сфере: особенности расследования, www.inter.criminology.org.ua.
  179. А.К. Экономическая преступность. Теневая экономика и экономическая преступность: Электронный учебник, www. newasp. omskreg.ru.
  180. Борьба с отмыванием денег: международный опыт и уроки для России. Аналитическая записка. М.: Фонд «Бюро экономического анализа», 2000. www.beafnd.org.
  181. Вор должен сидеть в тюрьме! // Финансовый контроль, 2005, № 8 (45). www.fincontrol.ru.
  182. Т.А. Задачи и правовые основы деятельности Федеральной службы по финансовому мониторингу // Законодательство и экономика, № 12, декабрь 2004. Справочно-правовая система «Гарант».
  183. A.B. Вопросы формирования института финансового расследования // Финансовый менеджмент, 2004, № 2. www.dis.ru/fm/arhiv/ 2004/2/10.html.
  184. Т. Держи язык за зубами // Российская газета, 11 октября 2005, № 3896. www.rg.ru.
  185. Интервью ИТАР-ТАСС Н. Патрушева. http://www.rosinvest. com/news.
  186. Интернет-конференция первого заместителя Министра финансов Российской Федерации, председателя Комитета Российской Федерации по финансовому мониторингу В. А. Зубкова. 2 апреля 2002 г. www.garant.ru.
  187. Компания РДТЕХ представило технологию i2. http://www. rdtex.ru.
  188. В.В. Судебная финансово-экономическая экспертиза. www.pmf.ru/law/.
  189. Р. Фирма, рынок и право / Пер. с англ. М.: «Дело ЛТД» при участии изд-ва «CATALLAXY». http://ecsocman.edu.ru.
  190. Криминал разъедает экономику // Финансовый контроль, 2006, № 3 (52). www.fincontrol.ru.
  191. А. На что способны ИТ-решения для силовиков. 17.01.2006. http://www.cnews.ru.
  192. Д. Институты, институциональные изменения и функционирование экономики / Пер. с англ. А.Н. Нестеренко- предисл. и науч. ред. Б. 3. Мильнера. М.: Фонд экономической книги «Начала», 1997. www.tumania.econ.msu.ru.
  193. И.Н. Роль финансовой разведки в мониторинге движения капиталов, www.bre.ru.
  194. Н.А. Финансовые расследования: основные подходы // Вестник Финансовой академии, 2003, № 3. http://vestnik.fa. ru/1 (25)2003/3. html.
  195. Послание Федеральному Собранию российской Федерации, 25 апреля 2005 г. Москва, Кремль. Web-сайт Президента России. www.kremlin.ru.
  196. Посчитать это еще не все. Счетная палата Российской Федерации. // Финансовый контроль, 2006, № 1 (50). www.fincontrol.ru.
  197. Росфинмониторинг учредил Автономную некоммерческую организацию «Международный учебно-методический центр финансового мониторинга», www. e-terror.ru.
  198. Совет безопасности России разрабатывает новую концепцию национальной безопасности. РИА «Новости», www.rian.ru.
  199. C.B. Финансовый контроль в России, http:// www.mediatext.ru/docs/7188.
  200. Тезисы выступление Министра Минэкономразвития России 17 августа 2006 г. www.economy.gov.ru.
  201. Финансовая разведка не в силах бороться с легализацией «грязных» денег. 13.04.2005 г. Источник: Новые известия, www.newinf.ru.
  202. Web-сайт Федеральной службы по финансовому мониторингу. www.kfm.ru.
  203. Web-сайт Счетной палаты Российской Федерации. www.ach.gov.ru.
  204. Web-сайт Федеральной службы финансово-бюджетного надзора. www.rosfinnadzor.ru.
  205. Web-сайт Центрального банка Российской Федерации. www.cbr.ru.
  206. Web-сайт Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации, www.economy.gov.ru.
  207. Web-сайт Министерства финансов Российской Федерации. www.minfin.ru.
  208. Web-сайт Министерства внутренних дел Российской Федерации. www.mvdinform.ru.
  209. Web-сайт Федеральной налоговой службы России. www.nalog.ru.
  210. Web-сайт Совета Безопасности Российской Федерации. www.scrf.gov.ru.
  211. Web-сайт журнала «Российский налоговый курьер». http://www.rnk.ru.
Заполнить форму текущей работой

Сессия? Спокойно!