Модели и методы организации взаимодействия при формировании графиков лизинговых платежей в авиации: на примере ЗАО «Авиакомпания» Волга-Днепр

Актуальность темы

исследования. Авиационный комплекс был и остается одной из передовых отраслей российского машиностроения. В нем получили свою реализацию многие достижения научно-технического прогресса и инновационные разработки бывшего ВПК, не имеющие аналогов за рубежом. По своему научно-инновационному потенциалу он способен выпускать продукцию, конкурентоспособную на мировых рынках. Тем не менее, в настоящее время он столкнулся с рядом трудностей.

В ходе приватизации единая государственная (в советский период) авиационная компания «Аэрофлот» разделилась на множество независимых предприятий, прошел бурный процесс создания новых частных авиационных компаний. Приватизация коснулась и авиационных заводов, которые в большинстве своем вышли из-под непосредственного контроля со стороны государства. Вместе с этим в массе своей ушла в прошлое и система государственного заказа. Государственные программы поддержки авиационной отрасли, хотя и сохранились, но мощные экономические кризисы, циклически повторяющиеся в ходе всего переходного периода российской экономики, свели объемы бюджетного финансирования к минимуму.

В настоящее время авиаперевозчики испытывают нехватку средств для приобретения новых воздушных судов, удовлетворяющих международным требованиям. Мировой и отечественный опыт показывает, что для российского государства на данном этапе развития едва ли не единственным путем разрешения существующих проблем обновления материально-технической базы и модификации основных средств в авиационной отрасли является использование возможностей одного из нетрадиционных методов обновления технических средств производства авиации — лизинга воздушных судов, который представляет собой вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.

Рассмотрение проблем, связанных с вопросами лизинга, нашло отражение в работах В. Д. Газмана, JI. Н. Прилуцкого, Е. Н. Чекмаревой, Е. В. Каба-товой, М. В. Карпа, Р. А. Махмутова, Е. М. Шабалина, К. Г. Сусаняна, Б. JI. Луцева, Д. А. Овчарова, А. М. Смулова и других. Разработаны методики расчёта лизинговых платежей, сформулированы критерии оценки эффективности лизинга по сравнению с другими формами хозяйствования. Однако в подавляющем большинстве каждый из авторов делает акцент на интересы только одного из участников лизинговых отношений — банк, лизингодатель, лизингополучатель. В то же время, очевидно, что эффективность функционирования всей системы определяется методами построения механизмов организации взаимодействия всех элементов. Одним из эффективных инструментов решения подобного класса задач является теория активных систем, основные положения и результаты применения которой опубликованы в работах В. Н. Буркова, А. В. Щепкина, Д. А. Новикова, К. А. Багриновского, Ю. Б. Гермейе-ра, В. Г. Засканова, Г. М. Гришанова, В. В. Цыганова, В. В. Кондратьева, А. М. Черкашина, К. Arrow, Е. Maskin и др. Опубликованные работы указанных авторов содержат результаты фундаментальных исследований в области управления сложными организационными системами. В то же время предлагаемая ими методология и инструментарий, реализованные на языке теоретико-множественных описаний, требуют конкретизации к специфике прикладных задач и, в частности, задач, решаемых в настоящей диссертации.

Несмотря на то, что ещё в 1998 году был принят Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» (№ 164-ФЗ), а в 2002 году вступил в силу новый, ныне действующий Федеральный закон от «О лизинге» (№ 10-ФЗ), и более чем десятилетнюю историю проведения в стране рыночных преобразований, на сегодняшний день недостаточно прикладных исследований, посвященных вопросам разработки эффективных механизмов использования лизинга предприятиями, а именно механизмов согласования интересов всех участников взаимодействия в лизинговых сделках.

Недостаточность прикладных исследований, посвященных вопросам разработки эффективных механизмов использования лизинга на авиационных предприятиях, учитывающих экономические интересы участников взаимодействия в лизинговых сделках, а также их практическая значимость предопределили актуальность настоящего исследования.

Цель и задачи исследования

.

Целью работы является разработка моделей и методов организации лизинга в авиации, обеспечивающих экономически согласованное взаимодействие в системе «лизингодатель-лизингополучатель».

Для достижения поставленной цели в работе решались следующие задачи:

• выявление основных проблем и направлений, связанных с обновлением парка воздушных судов авиакомпаний;

• анализ особенностей применения лизинговых механизмов в авиационной отрасли и проблем их реализации;

• постановка задач выбора оптимально-согласованного механизма управления лизинговыми операциями в авиации;

• разработка моделей выбора лизингодателем и лизингополучателем оптимального графика выплат лизинговых платежей;

• адаптация методов организации взаимодействия в системе «лизингодатель-лизингополучатель» с учетом необходимости согласования их экономических интересов;

• разработка модели формирования механизмов согласованного взаимодействия между лизингодателем и лизингополучателем по графику лизинговых платежей;

• внедрение разработанных механизмов согласованного взаимодействия на практике (ЗАО «Авиакомпания «Волга-Днепр»).

Область исследований соответствует следующим пунктам: 1.2. «Теория и методология экономико-математического моделирования, исследование его возможностей и диапазонов применения" — 1.4. «Разработка и исследование моделей и математических методов анализа микроэкономических процессов и систем» паспорта специальности 08.00.13 — Математические и инструментальные методы экономики.

Объект исследования — экономические отношения в системе «лизингодатель-лизингополучатель».

Предмет исследования составляют математические модели и методы формирования согласованных графиков лизинговых платежей.

Методы исследования. Основным инструментом исследования являлся аппарат экономико-математического моделирования, теория управления, теория активных систем и др.

Научная новизна. В ходе исследования получены следующие научные результаты:

• разработана модель платежных потоков, характеризующих взаимодействие между участниками проекта лизинга в авиации;

• предложена математическая модель выбора лизингодателем графика выплат лизинговых платежей, учитывающая его экономические интересы;

• сформулирована математическая модель принятия решений по лизинговым платежам, отражающая экономические интересы и возможности лизингополучателя;

• разработана модель формирования графика лизинговых платежей, обеспечивающая согласование экономических интересов участников взаимодействия в системе «лизингодатель-лизингополучатель»;

Практическая ценность и реализация результатов работы. Полученные в работе общие теоретические и прикладные результаты позволяют распространить их на широкий круг предприятий, использующих лизинговую форму обновления оборудования. Разработанные в диссертации модели и методы организации лизинговых отношений были использованы при подготовке и реализации лизинговых договоров между ООО «Авиационная лизинговая компания «Туполев» и ЗАО «Авиакомпания «Волга-Днепр». Практика реализации предложенных в диссертации моделей и методов показала их работоспособность и возможность применения в других взаимодействующих фирмах и организациях. Теоретические результаты используются в учебном процессе на факультете экономики и управления Самарского государственного аэрокосмического университета.

Апробация работы. Основные результаты работы докладывались на:

• всероссийской научно-практической конференции «Математические модели современных экономических процессов, методы анализа и синтеза экономических механизмов» (Самара, 2005);

• всероссийской научно-практической конференции «Наука. Бизнес. Образование '2006» (Самара, 2006);

• школе-семинаре по проблемам управления большими системами Института проблем управления РАН и сети научно-образовательных центров проблем управления (Самара, 2006);

• международной научно-практической конференции «Логистика и экономика ресурсосбережения и энергосбережения в промышленности» (Саратов, 2007).

• семинарах Самарского государственного аэрокосмического университета;

Публикации. По теме диссертационной работы автором опубликовано 13 печатных работ общим объемом 4 пл., в том числе одна работа — в журнале «Экономические науки», рекомендуемом ВАК России.

Структура и объем работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и содержит 128 страниц машинописного текста, 24 рисунка, 13 таблиц, список используемых источников включает 98 наименований.

Выводы и результаты.

Основные научные и практические результаты, полученные в диссертационной работе, состоят в следующем:

1. Проведен анализ состояния авиационной отрасли России, выявлены основные проблемы и направления, связанные с обновлением парка воздушных судов авиакомпаний.

2. Проанализированы особенности применения лизинговых механизмов в авиационной отрасли и проблемы их реализации.

3. Сформулированы задачи выбора оптимально-согласованного механизма управления лизинговыми операциями в авиации.

4. Разработаны модели выбора лизингодателем и лизингополучателем оптимального графика выплат лизинговых платежей.

5. Адаптированы методы организации взаимодействия в системе «лизингодатель-лизингополучатель» с учетом необходимости согласования их экономических интересов.

6. Разработаны модели формирования механизмов согласованного взаимодействия между лизингодателем и лизингополучателем по графику лизинговых платежей.

7. Разработанные механизмы согласованного взаимодействия внедрены в практике работы ЗАО «Авиакомпания «Волга-Днепр».

Полученные в работе теоретические результаты расширяют спектр прикладных возможностей теории активных систем, направленных на решение важных практических задач.