Разработка бизнес-плана ОАО Трест «Мордопромстрой» по освоению технологии каркасно-монолитного домостроения

ГОУВПО «МОРДОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Н.П. ОГАРЕВА»

Архитектурно-строительный факультет Кафедра экономики и управления в строительстве

КУРСОВАЯ РАБОТА

РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ОАО «ТРЕСТ «МОРДОВПРОМСТРОЙ» ПО ОСВОЕНИЮ ТЕХНОЛОГИИ КАРКАСНО-МОНОЛИТНОГО ДОМОСТРОЕНИЯ

Саранск 2011

Реферат

Экономический анализ, бизнес-план, генеральный подрядчик, себестоимость строительства: плановая, фактическая, сметная; основные фонды, прибыль, сводный сметный расчет, объектные и локальные сметы.

Объектом исследования является освоение технологии каркасно-монолитного домостроения.

Целью данной курсовой работы является теоретическое и практическое осмысление основного круга вопросов, касающихся разработки бизнес-плана.

В процессе работы использовались следующие методы: группировок, сравнения, экономико-статистический, структурный, функциональный, сравнительный, методы факторного анализа.

В результате исследования освещена необходимость освоения каркасно-монолитного домостроения, проведен экономический анализ бизнес-плана, разработаны мероприятия по повышению эффективности бизнес-планирования.

1. Теоретические разработки бизнес-плана

1.1 Структура и функции бизнес-плана

1.2 Методика разработки бизнес-плана

1.3 Содержание бизнес-плана

2. Разработка бизнес-плана по освоению ОАО «Трестом «Мордовпромстрой» технологии каркасно-монолитного домостроения

2.1 Аннотация

2.2 Резюме проекта

2.3 Общие сведения о предприятии

2.4 Анализ положения дел в отрасли

2.4.1 Общая характеристика потребности

2.4.2 Ожидаемая доля организации в производстве продукции 2

2.4.3. Потенциальные конкуренты

2.5 Производственный план

2.5.1 Программа освоения технологии и проведения СМР

2.5.2 Стоимость строительства

2.6 План маркетинга

2.6.1 Конечные потребители

2.6.2 Обоснование цены на продукцию

2.6.3 Программа по организации рекламы

2.7 Организационный план

2.7.1 Управленческие кадры ОАО Трест «Мордовпромстрой»

2.8 Финансовый план

2.8.1 Объем финансирования проекта

2.8.2 Бюджетный эффект от реализации проекта

3. Методы повышения эффективности процесса бизнес-планирования

3.1 Ошибки в написании бизнес-планов

3.2 Проблемы в строительной индустрии РМ

3.3 Анализ существующего плана

3.4 Пути снижения себестоимости продукции, используемой в данном бизнес-плане

Заключение

Слово «бизнес» означает любое занятие, дело, приносящее доход. Человек, занимающийся бизнесом, — это бизнесмен, то есть делец, коммерсант, предприниматель. В новых экономических справочниках «бизнесом» называется экономическая деятельность субъекта в условиях рыночной экономики, нацеленная на получение прибыли путем создания и реализации определенной продукции (товаров, работ, услуг). Также понятие «бизнес» может рассматриваться как синоним понятия «предпринимательства». Предпринимательская деятельность, предпринимательство представляет собой инициативную самостоятельную деятельность граждан и их объединений, направленную на получение прибыли; осуществляется гражданами на свой риск и под имущественную ответственность в пределах, определяемых организационно-правовой формой предприятия. Таким образом, бизнес — это приносящая доход деятельность граждан, имеющих собственность.

Кроме того, бизнес — это и совокупность отношений между всеми его участниками: предпринимателями, потребителями продукции, работниками, государственными органами.

Предприниматели — это лица, осуществляющие инициативную деятельность на свой риск, под свою экономическую и юридическую ответственность. Их деловой интерес — получение доходов — реализуется через производство и реализацию продукции. В процессе своей деятельности предприниматели вступают в деловые взаимные отношения, а также в отношения с другими участниками бизнеса, образуя в итоге сферу предпринимательского бизнеса. Последняя включает три компонента: производство продукции, коммерцию (торговлю) и коммерческое посредничество. [7, c.32]

Бизнес нельзя сводить лишь к коммерции (торговле) и коммерческому посредничеству. Бизнес — это, прежде всего, производство, составляющее основу любой экономики Следует отметить что бизнес как система представляет собой явление, наделенное четырьмя свойствами: целесообразности, целостности, противоречивости и активности Целесообразность означает, что бизнес любому элементу внутри него придает рациональную направленность на объединяющее эти элементы началополучение дохода В то же время, бизнес обладает признаком целостности, так как бизнес пронизывает все сферы, секторы, территории и элементы экономики в той мере в какой это необходимо для полной реализации его высшей цели — увеличения прибыли. Признак противоречивости в бизнесе представлен множеством противоречий между его участниками. В нормальных условиях все эти противоречия служат источниками развития бизнеса, укрепления и упрочнения его целостности. Когда говорят об активности бизнеса, подразумевают, что бизнес — явление социальное тесно связанное с социальными системами, деятельностью людей.

Бизнес-планирование (деловое планирование) — самостоятельный вид плановой деятельности, которая непосредственно связана с предпринимательством. Как уже отмечалось, «бизнесом» называется экономическая деятельность субъекта в условиях рыночной экономики, нацеленная на получение прибыли путем создания и реализации определенной продукции (товаров, работ, услуг). В условиях рынка нереально добиться стабильного успеха в бизнесе, если не планировать эффективно его развития, не аккумулировать постоянно информацию о собственных состоянии и перспективах, о состоянии целевых рынков, положении на них конкурентов и т. д. [3,c.13]

Необходимо не только точно представлять свои потребности на перспективу в материальных, трудовых, интеллектуальных, финансовых ресурсах, но и предусмотреть источники их получения, уметь выявлять эффективность использования ресурсов в процессе работы предприятия.

Прежде, при наличии государственного управления, планирование было сугубо централизованным, на долю предприятий оставалось лишь выполнение заданий и планов, поступавших «сверху».

Сегодня большинство коммерческих фирм не имеют официально принятых планов; нет и необходимого механизма планирования: различного рода норм, нормативов и т. д. Планирование подменяется разного рода решениями собственника о тех или иных направлениях хозяйственной деятельности, которые, как правило, рассчитаны на ближайший период времени и не предусматривают ориентацию на перспективу. Это объясняется быстрым изменением рыночной ситуации в стране и условий хозяйствования, малочисленностью управленческого аппарата на небольших предприятиях, авторитетом управляющих крупными предприятиями, имеющих солидный опыт хозяйственного руководства «на глазок», хотя практика часто ставит и таких руководителей в тупик.

1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА

1.1 Структура и функции бизнес плана

Отличительной чертой предпринимательства в России в настоящее время является постепенный, но уверенный переход от нецивилизованных форм бизнеса (высокие ставки реинвестирования, задержки платежей, правовое непослушание к современным международным формам) с использованием методов бизнес планирования.

В России применение бизнес-плана становиться обязательным в 1994 — 1995 г. г. Данный факт был вызван масштабным развитием в стране рыночной экономики. В январе 1995 г. Московское правительство, например, опубликовало распоряжение, в котором рекомендовало использовать бизнес-план в целях совершенствования методов расчета экономической эффективности проектных решений и коммерческой целесообразности вложений инвестиций в проектирование и строительство объектов и градостроительных комплексов. Крупные коммерческие банки разработали подробные перечни вопросов, на которые нужно ответить в бизнес-плане, как в «необходимом документе».

По своей сути бизнес-планирование, включающее в себя разработку бизнес-планов относится к экономическим методам управления, при использовании которых стоимостные факторы и гарантия успеха играют решающую роль.

Что дает фирмам грамотно составленный бизнес — план?

Перспективы развития фирмы, он позволяет быть готовым к изменениям рыночной и экономической ситуации.

Повышает квалификацию аппарата управления, т. е. заставляет думать, размышлять о возможностях фирмы, конкурентах и принимать квалифицированные управленческие решения.

Он позволяет сохранять средства инвесторов, что является юридическим делом фирмы.

Облегчает молодым фирмам наем квалифицированного персонала.

Помогает определить основных потребителей и стратегию конкурентной борьбы.

Помогает держать обслуживающий персонал в курсе дел фирмы.

Облегчает поставку сырья, товаров без предоплаты, т.к. поставщики могут убедиться в надежности фирмы — партнера.

Снимает вероятность банкротства.

Заказчиками бизнес-плана являются юридические и физические лица, осуществляющие предпринимательскую и инвестиционную деятельность, условия и результаты которой анализируются и прогнозируются в бизнес-плане. Разработчиками бизнес-планы выступают фирмы, специализирующиеся в области маркетинговой деятельности, авторские коллективы, отдельные авторы. При необходимости привлекаются консалтинговые фирмы и эксперты.

При разработке бизнес-плана подлежат взаимному учету интересы всех участвующих сторон:

— заказчика (клиента) бизнес-плана, являющеюся самостоятельным инвестором и использующего привлеченный капитал посредством акционирования, займов, выпуска облигации и т. д.;

— подрядных фирм, детализирующих концепцию бизнес-плана, осуществляющих технические изыскания, проектирования, составление сметной документации, авторский надзор за строительством, монтажом оборудования, запуском технологического процесса и т. д.;

— потребителя, использующего продукцию или услуги.

Бизнес-планирование требует привлечения специалистов многих отраслей знаний, таких как маркетинговый анализ, менеджмент, инжиниринг, финансовый анализ и планирование.

Чтобы добиться стабильного успеха, необходимо четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и анализировать информацию о состоянии рынка и конкурентах, а также о собственных перспективах и возможностях.

Даже самый хороший план не дает гарантии успеха без его умелой реализации, эффективного управления имеющимися ресурсам, без учета ограничений и требований рынка. тем не менее правильно составленный бизнес-план проекта дает возможность объективно оценить проект, понять замысел предпринимателя и создать основу для привлечения финансовых ресурсов Бизнес-план — это документ, который описывает все основные аспекты будущего предприятия, анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяет способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план в конечном счете отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно доходы, которые окупят все затраты сил и средств и принесут прибыль? Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько велико, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы вообще отказываются рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, а руководитель лишь подписал. Включаясь в работу лично, он как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя на крепость и сам замысел, и себя.

Бизнес-планы составляют обычно по следующим причинам:

1. Для внешнего использования. Чтобы представить дело в наиболее выгодном свете людям извне, например, инвесторам.

2. Для внутреннего пользования. Здесь дело представляется со всеми сильными и слабыми сторонами. Этот бизнес-план используется постоянно как инструмент управления.

Можно достигнуть существенных преимуществ, если начать с бизнес-плана для внутреннего использования. В процессе его написания рассматриваются многие вопросы, которые, возможно, никогда не будут записаны во внешнем варианте бизнес-плана. Однако инвесторы наверняка зададут подобные вопросы, чтобы «почувствовать» серьезность проработки. Те, кто не подготовлен к этим вопросам, окажутся в невыгодном положении.

Бизнес — план предусматривает решение стратегических и тактических задач, стоящих перед предприятием, независимо от его функциональных ориентаций:

— организационно — управленческая и финансово — экономическая оценка состояния предприятия;

— выявление потенциальных возможностей предпринимательской деятельности, анализ сильных и слабых его сторон;

— формирование инвестиционных целей на планируемый период;

В бизнес — плане обосновывается:

— общие и специфические детали функционирования предприятия в условиях рынка;

— выбор стратегии и тактики конкуренции;

— оценка финансовых, материальных, трудовых ресурсов, необходимых для достижения целей предприятия.

В современной практике бизнес-план выполняет пять функций. Первая из них связана с возможностью его использования для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а также при выработке новых направлений деятельности.

Вторая функция — планирование. Она позволяет оценить возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет привлекать денежные средства — ссуды, кредиты. В современных российских условиях без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект, однако получить кредит непросто. Главная причина заключается не столько в проблеме высоких процентных ставок, сколько в возросшей невозвратности кредитов. В этой ситуации банки предпринимают целый комплекс мер по обеспечению возврата денежных средств, среди которых следует отметить требования банковских гарантий, реального залога и другие, но решающим фактором при предоставлении кредита является наличие проработанного бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся у них технологию. Решение вопроса о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при наличии бизнес-плана, отражающего курс развития компании на определенный период времени.

Пятая функция путем вовлечения всех сотрудников в процесс составления бизнес-плана позволяет улучшить их информированность о предстоящих действиях, координировать усилия, создать мотивацию достижения целей. [28, c.17]

Итак, назначение бизнес плана в том, что он помогает предпринимателям решать следующие задачи:

изучить емкость и перспективность развития будущего рынка сбыта;

оценить затраты для производства нужной рынку продукции, соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность дела;

обнаружить всевозможные «подводные» камни, подстерегающие новое дело в первые годы его реализации;

определить те показатели, по которым можно будет регулярно контролировать состояние дел.

Бизнес-план обычно пишется на перспективу, и составляют его примерно на 3 года вперед, при этом для первого года основные показатели обычно делают в месячной разбивке, для второго — поквартально, и лишь начиная с 3-го года, ограничиваются годовыми показателями.

К сожалению, такое планирование в условиях нашей экономики пока не представляется возможным, поскольку экономическая ситуация очень быстро меняется. Многие сейчас ограничиваются написанием плана на год.

1.2 Методика разработки бизнес-плана

Любая предлагаемая форма дает лишь общее представление. Любой бизнес имеет свои особенности, следовательно, не может существовать некоего «стандартного» плана, приемлемого во всех случаях. Существует один испытанный принцип составления любого бизнес-плана: он должен быть кратким.

Правда, иногда, чтобы адекватно раскрыть суть проблемы, его делают достаточно пространным, но в то же время, чтобы учитывающего не ослабевал интерес, не чрезмерно перегружают его. Большинство проектов ограничиваются 10−20 страницами.

По мнению автора Л. М. Макаревич «Бизнес план для иностранного инвестора» ключевыми составляющими каждого бизнес-плана являются три М — management, marketing, money. Разделы, связанные с управлением, маркетингом и финансированием проекта, обязательно присутствуют в любом бизнес-плане. Другие разделы могут меняться в зависимости от специфики деятельности фирмы и проекта.

В настоящее время в России бурно протекает процесс формирования и совершенствования работы действующих предприятий различных форм собственности. Важной задачей является привлечение инвестиций, в том числе и зарубежных. Для этого необходимо аргументированное, тщательно обоснованное оформление предложений, требующих капиталовложений. Успешное формирование нового бизнеса также не может обойтись без четкого и объективного планового проекта. Статистические данные о неудачах новых предприятий указывают на то, что риск достаточно велик. Для предвидения и возможного предотвращения этих проблем используется планирование бизнеса.

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом и для действующих фирм, используемым во всех сферах предпринимательства. Многие бизнесмены его недооценивают. Они не представляют, насколько наличие хорошего бизнес-плана способно помочь новому бизнесу добыть капитал, определить планы на будущее, составить аналитические таблицы, по которым можно будет оценивать, как развивается дело. Бизнес-план побуждает предпринимателя тщательно изучить каждый элемент предполагаемого рискового рыночного занятия. Наверняка в этом процессе обнаружится множество слабых мест и пробелов, устранению которых придется уделить существенное внимание. Там же, где с такого рода проблемами справиться невозможно, сам факт их выявления позволит принять решение об отказе от предприятия еще до того, как в него будут вкладываться средства.

Содержание бизнес-плана Представленное содержание бизнес-плана является не более чем схемой. Тем не менее, оно содержит все главные моменты, которые необходимо предусмотреть.

Резюме Цель плана Потребность в финансах, их предназначение и для каких целей они необходимы Краткое описание бизнеса и его целевого клиента Что делает бизнес фирмы непохожим на бизнес конкурентов Что именно должно вызывать доверие к фирме и ее бизнесу (отчетные материалы, квалифицированность руководителя группы и т. д.)

Выдержки из основных финансовых предложений Цели и задачи Анализ идеи Основные направления и цели деятельности Характеристика отрасли промышленности Продукт (услуга) Описание продукции/ услуги и их применение Отличительные качества или уникальность Технология и квалификация, необходимые в этом бизнесе Лицензии/патентные права Будущий потенциал Анализ рынка Покупатели Конкуренты (их сильные и слабые стороны) Сегменты рынка Размер рынка и его рост Оценочная доля на рынке Состав клиентуры фирмы Влияние конкуренции План маркетинга Маркетинговая расстановка (обеспечение конкурентоспособности продукции/услуг) — основные характеристики продукции/услуг в сравнении с конкурирующими Ценообразование Схема распространения товаров Методы стимулирования продаж План производства Расположение помещений Оборудование Источники поставки основных материалов и оборудования Использование субподрядчиков Управленческий персонал Основной руководящий состав Вознаграждение руководящего состава Краткие выводы по планированию количества и состава персонала Источники и объем требуемых средств объем требуемых средств откуда намечается получить эти деньги, в какой форме и к каким срокам сроки возврата средств Основные пункты финансового плана и оценка риска Объем продаж, прибыль, себестоимость и т. д.

Риск, и каким образом его можно избежать Детальный финансовый план (бюджет) прогноз объемов продаж оценки прибыли и убытков анализ движения наличности (ежемесячно на первый год, а затем поквартально) годовую балансовую ведомость

2. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ПО ОСВОЕНИЮ ОАО «ТРЕСТОМ «МОРДОВПРОМСТРОИ» ТЕХНОЛОГИИ КАРКАСНО-МОНОЛИТНОГО ДОМОСТРОЕНИЯ

2.1 Аннотация

Полное название предприятия:

Открытое акционерное общество Трест" Модовпромстрой «.

Адрес предприятия-претендента: 430 000, Республика Мордовия, Проспект Ленина, 21

Телефон: (8*834) 24−84−60, 24−34−10.

Факс: (8*834)24−84−85

Руководитель предприятия: генеральный директор Егоров Владимир Дмитриевич.

Суть предлагаемого проекта: Освоение ОАО Трест «Мордовпромстрой» в масштабах республиканского строительного комплекса технологии каркасно-монолитного домостроения.

Стоимость проекта: 45 092,2 тыс. руб. в том числе:

заемные средства — 34 260,0 тыс. руб.

собственные средства: 10 832,0 тыс. руб.

Чистый приведенный доход (NPV): 28 301 тыс. руб. Индекс прибыльности (PI): 1.032

Срок возврата кредита: 36 месяцев

Срок окупаемости проекта: 36 месяцев Предполагаемый залог: Сумма необходимого залога при реализации данного проекта составляет 130% от суммы запрашиваемых кредитных ресурсов и складывается из следующих основных элементов:

комплекс объектов производственной базы в п. Чамзинка — 10 000,0 тыс. руб.;

комплекс объектов производственной базы в г. Саранск;

36 120,0 тыс. руб. Основные показатели:

Расчеты произведены в ценах, сложившихся на ноябрь 2004 года, интегральные показатели рассчитаны для периода 54 месяцев.

Бизнес-план подготовлен специалистами ОАО «Трест «Мордовпромстрой» и сотрудниками Торгово-промышленной палаты Республики Мордовия. Он соответствует требованиям Постановления Российской Федерации № 1470 от 22 ноября 1997 года.

2.2 Резюме проекта

Строительная отрасль республики характеризуется рядом противоречий. С одной стороны, налицо подъем стройиндустрии региона: за последние 2−3 года значительно увеличились масштабы строительства, изменилась структура работ выполняемых подрядными организациями — более 80% их суммарного объема приходится на новое строительство, 15% - на ремонт, 3% - на текущий ремонт. Проявляется тенденция переориентации строительства в пользу социальной сферы. Увеличивается доля инвестиций в строительство осуществляемых предприятиями и организациями негосударственного сектора.

С другой стороны, значительная доля предприятий строительной сферы жизненно нуждаются в обновлении и замене устаревшего оборудования, технологических линий и др. производственных фондов. Около половины региональных производителей строительных материалов осуществляют свою деятельность на морально и физически устаревшем, обветшалом оборудовании. Технологии строительства принятые на вооружении строительных фирм были разработаны еще в середине прошлого века и отличаются повышенной материалои энергоемкостью, большими трудозатратами.

Как следствие, республиканские строительные организации существенно отстают по темпам производства и степени внедрения современных технологических разработок от московских, чебоксарских, пермских фирм и стройорганизаций.

Представленный к рассмотрению бизнес-план разработан с целью привлечения дополнительных инвестиционных ресурсов для финансирования проекта «Освоение ОАО „Трест“ Мордовпромстрой» технологии каркасно-монолитного домостроения" .

ОАО «Трест» Мордовпромстрой" является одним из крупнейших предприятий строительного комплекса республики. Предприятие осуществляет строительство нескольких объектов регионального значения. По объемам строительства претендент занимает второе место в Мордовии. Для средних и малых строительных фирм республики ОАО «Трест» Мордовпромстрой" выступает своего рода ориентиром, эталоном дальнейшего развития.

Учитывая данный факт, реализация данного бизнес-плана представляется актуальной и необходимой для развития всего строительного комплекса Республики Мордовия.

Данный проект предусматривает для освоения предприятием-претендентом технологии каркасно-монолитного строительства приобретение импортного оборудования — комплекта форм для литья монолитных конструкций. По указанной технологии планируется осуществить строительство жилого десятиэтажного дома со встроенными помещениями по ул. Коммунистическая. Особенности технологии и разрешение (ордер) на проведение работ выданный управлением главного смотрителя администрации г. Саранска № 1465 от 17.12.03

2.3 Общие сведения о предприятии

Полное название предприятия:

Открытое акционерное общество Трест" Мордовпромстрой" .

Сокращенное название организации: ОАО Трест" Мордовпромстрой" .

Адрес предприятия-претендента: 430 000, Республика Мордовия, Проспект Ленина, 21

Телефон: (8*834) 24−84−60, 24−34−10.

Факс: (8*834)24−84−85

ОАО Трест «Мордовпромстрой» было зарегистрировано Решением Исполкома Саранского городского Совета народных депутатов № 1053 от 18.08.1992. Последние изменения в учредительных документах зарегистрированы ИМНС РФ по Ленинскому району г. Саранска 25.03.2003 ГРН 2 031 316 002 474.

Размер уставного капитала ОАО Трест «Мордовпромстрой» — 218,784 тыс. руб.

Обществом размещены следующие акции:

привилегированные акции (номинальная стоимость 1 руб.) — 4685 шт.;

обыкновенные акции (номинальная стоимость 1 руб.) — 14 099 шт.:

обыкновенные акции (номинальная стоимость 10 руб.) — 20 000 шт.

По состоянию на 01.04.2007 г. в состав предприятия входит 12 структурных подразделений, осуществляющих разнообразные виды деятельности. ООО «Комбинат строительных материалов»; ООО «Дорожное ремонтно-строительное управление»; ООО «Строительно-монтажное управление № 1 Мордовпромстрой»; ООО Проектный институт «Саранскгражданпроект»; ООО «Промышленно-строительное управление № 1»; ООО «Промышленно-строительное управление № 2»; ООО «Промышленно-строительное управление № 3»; ООО «Специальное промышленно-строительное управление № 4»; ООО «Специализированная передвижная механизированная колонна № 1»; ООО «Специализированная передвижная механизированная колонна № 3»; ООО «Транспортно-строительное управление»; ООО «Управление материально-технического снабжения» ;

2.4 Анализ положения дел в отрасли

2.4.1 Общая характеристика потребности

Стандартом современного ведения строительных работ являются следующие условия:

максимально сжатые сроки строительства. Скорость возведения зданий и сооружений по технологии каркасно-монолитного возведения от 5 до 9 месяцев. Традиционные технологии — не менее 12 месяцев;

возможность внутриэтажного перепланирования;

полезный срок службы не менее 100 лет (панельные дома — около 40 лет и меньше, кирпичные — до 50−100 лет);

эргономичность, эстетически привлекательный вид, возможность проектирования гибких нетрадиционных архитектурно-планировочных решений жилых домов и архитектурных ансамблей в целом.

2.4.2 Ожидаемая доля организации в производстве продукции

Как уже было отмечено ранее, технологию каркасно-монолитного строительства ОАО «Трест» Мордовпромстрой" намеревается освоить и внедрить в действие впервые в республике. Вследствие этого анализ доли претендента в общем объеме строительного комплекса Мордовии не представляется целесообразным. Вместе с тем, до текущего момента времени предприятие-претендент по интегральному показателю ввода в строй объектов строительства и валовому доходу в течение последних лет твердо занимает 2-ое место по региону, уступая только лидеру республиканкой строительной отрасли — ОАО «Проектно-холдинговая компания «Саранскстройзаказчик» .

Реализация данного проекта позволит ОАО Трест «Мордовпромстрой» упрочнить свои позиции на республиканском строительном рынке.

Рис. 2.1

2.4.3 Потенциальные конкуренты

Несмотря на то обстоятельство что конкурентов используемой в рамках данного проекта технологии нет, рассмотрение основных конкурирующих в отношении ОАО Трест" Мордовпромстрой" фирм представляется необходимым.

Среди основных конкурентов ОАО Трест" Мордовпромстрой" можно отметить следующие республиканские строительные организации.

ОАО «Проектно-холдинговая компания «Саранскстройзаказчик». Безусловный лидер строительного комплекса, ведущее предприятие республики. Численность персонала предприятия — 1738 человек. Главные преимущества данного предприятия: современное строительно-монтажное оборудование, значительная собственная сырьевая база, более качественные стройматериалы, большое доверие к продукции предприятия со стороны конечных потребителей, устойчивый положительный имидж организации у партнеров. Предприятие пользуется поддержкой со стороны руководства республики.

ОАО «Саранский ДСК». Количество работающих — 320 человек. Преимущества предприятия: быстрота возведения конструкций, значительный опыт работы в строительной отрасли (предприятие функционирует с 1962 года). Отрицательные стороны организации: спад спроса на крупнопанельное жилье и пр. объекты, относительно малый срок службы, отсталость применяемой технологии возведения.

ОАО СП «Мордовпромстрой» и ОАО Проектный институт «Мордовгражданстрой». Оба хозяйствующих субъекта относятся в категории «крепких середняков». Предприятия имеют ограниченный круг клиентов. Благодаря экономии затрат данные организации могут успешно конкурировать с более крупными фирмами при осуществлении строительства стандартных объектов, не требующих особых архитектурно-проектных решений.

2.5 Производственный план

2.5.1 Программа освоения технологии и проведения СМР

Освоение технологии строительства по каркасно-монолитной методологии является социально значимой задачей для Республики Мордовия, ее успешное разрешение позволит обеспечить население качественным жильем по доступным ценам, улучшить архитектурный план города Саранска и осуществлять строительство в районе города, где жилые дома находятся в ветхом и аварийном состоянии. Кроме того, реализация предлагаемого к рассмотрению проекта предполагает создание новых рабочих мест.

Программа освоения ОАО Трест" Мордовпромстрой" технологии каркасно-монолитного домостроения спланирована исходя из того, что в течение 2005;2009гг будет построено 7 жилых домов.

Жилой дом по ул. Коммунистическая;

Жилой дом по проспекту Ленина;

Жилой дом по ул. Коммунистическая-Титова-Гагарина;

Два жилых дома по ул. Гагарина-Фурманова;

Два жилых дома по ул. Фурманова.

бизнес план разработка реклама

2.5.2 Стоимость строительства

Таблица 2.1 — Потребность в капиталовложениях тыс.руб.

2.6 План маркетинга

2.6.1 Конечные потребители

Конечными потребителями продукции ОАО Трест «Мордовпромстрой» согласно данному проекту будет являться население и юридические лица Республики Мордовия и г. Саранска.

2.6.2 Обоснование цены на продукцию

Стоимость конечной продукции при реализации данного проекта была определена исходя из расчетов ООО Проектный институт «Саранскгражданпроект».

Стоимость общей площади квартир тыс.руб.

Жилой дом по ул. Коммунистическая м2 17,0

Жилой дом по пр-ту Ленина м2 24,0

Жилой дом по ул. Коммунистическая-Титова-Гагарина м2 21,48

2 жилых дома по ул. Гагарина-Фурманова м2 19,8

2 жилых дома по ул. Фурманова м2 20,64

Сравнительная характеристика стоимости 1 м² общей площади жилых домов руб.

Согласно оценкам специалистов Министерства строительства РФ и РМ стоимость недвижимого имущества в ближайшей перспективе (3−5 лет) будет увеличиваться на 15−30% ежегодно. Данное обстоятельство позволяет с уверенностью прогнозировать конкурентоспособность каркасно-монолитного домостроения с точки зрения стоимости конечной продукции.

2.6.3 Программа по организации рекламы

Присутствие на строительном рынке республики нескольких производителей обуславливает более интенсивное использование методов маркетинга для продвижения продукции и услуг ОАО «Трест» Мордовпромстрой" .

Блок рекламных мероприятий предприятия-претендента в первую очередь будет направлен на формирование необходимой известности каркасно-монолитного домостроения, преимуществ данного вида строительства перед традиционными технологиями.

Рекламная компания ОАО «Трест» Мордовпромстрой" предполагает реализацию следующих направлений:

Печатание информационно-рекламных материалов в специализированных изданиях и каталогах.

Реклама на радио.

Размещение видео роликов на республиканском и региональном телевидении.

Публикация рекламных объявлений в массовых изданиях.

Учитывая особенности функционирования данного рынка в целом, реализацию рекламной компании ОАО «Трест» Мордовпромстрой" планируется проводить в течение всего периода реализации проекта.

2.7 Организационный план

2.7.1 Управленческие кадры ОАО ТрестпМордовпромстройи

Генеральный директор. Егоров Владимир Дмитриевич. Возраст 52 года. Образование высшее (МГУ им. Н. П. Огарева по специальности «Бухгалтерский учет»), доктор экономических наук. Стаж работы на предприятии 5 лет.

Первый заместитель генерального директора. Райдер Вячеслав Александрович. Возраст 31 год. Образование высшее. Стаж работы на предприятии 5 лет.

Главный инженер. Турулин Александр Николаевич. Возраст 47 лет. Образование высшее (МГУ им. Н. П. Огарева по специальности «Промышленное и гражданское строительство»). Награжден Почетной грамотой Правительства РМ в 2002 году. Стаж работы на предприятии 9 лет.

Главный бухгалтер. Есина Анастасия Васильевна. Возраст 58 лет. образование высшее (Московский кооперативный институт по специальности «Бухгалтерский учет в торговле»). Стаж работы на предприятии 35 лет.

Заместитель генерального директора по персоналу и социальным вопросам. Межняков Павел Николаевич. Возраст 64 года. Образование высшее (МГУ им. Н. П. Огарева по специальности «Промышленное и гражданское строительство», Академии общественных наук при ЦК КПСС), заслуженный строитель РФ, Лауреат Государственной премии РМ. Стаж работы на предприятии 18 лет.

Генеральный директор ООО Проектный институт «Саранскграждан проект». Ходнев Сергей Петрович. Возраст 46 лет. Образование высшее (Горьковский инженерно-строительный институт им. В. П. Чкалова по специальности «Архитектура»), лауреат премии Республики Мордовия. Стаж работы на предприятии 5 года.

2.8 Финансовый план

2.8.1 Объем финансирования проекта

Таблица 2.2 — Источники средств на начало реализации проекта

Расчет инвестиционного проекта производится из следующих условий и допущений:

при определении эффективности проекта показатели чистой прибыли относятся только к реализации инвестиционного проекта и не отражают результаты текущей хозяйственной деятельности предприятия;

все локальные эффекты по экономии энергоресурсов, снижению себестоимости продукции и т. п. от внедрения отдельных мероприятий инвестиционного проекта учитываются интегрировано.

Банк, система учета Финансовый год начинается с момента реализации бизнес-плана Поправка на риск проекта -10%.

Коэффициент дисконтирования — 0,009

Коэффициент дисконтирования с учетом риска- 0,109

Ставка рефинансирования -13%

В расчетах не были использованы никакие схемы оптимизации налогов. Таким образом, полученный в результате расчета экономический эффект учитывает, что все налоги были начислены и выплачены полностью.

Бюджетный эффект от реализации проекта Таблица 2.3 — Результат проекта

3. МЕТОДЫ ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЦЕССА БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ

3.1 Ошибки в написании бизнес-планов

Наиболее типичными ошибками являются следующие:

1. Переоценка возможностей реализации продукции. Непродуманная маркетинговая стратегия, чересчур оптимистичные прогнозы продаж вызывают вопросы у кредитного эксперта.

Завышение конечной цены реализации товара, что приводит формально хорошим финансово-экономическим показателям кредитного проекта. При этом возможны два варианта объяснения причины такого завышения. С одной стороны, возможно, что это результат самообмана, когда клиент либо воспользовался неверной информацией по рынку, на котором он до этого не работал, либо использует в качестве ориентира цену разовой партии товара, которую ему удалось продать. Гораздо худшим является вариант, при котором предприниматель сознательно искажает ценовые параметры, в надежде, во что бы то ни стало получить кредит, рассчитывая на нецелевое использование кредита.

2. Занижение издержек, связанных с реализацией представленного проекта. Обычно это распространяется на все виды затрат, от цен на сырье до затрат на транспортировку и заработную плату. Особое внимание эксперт обращает на наличие «эксклюзивных» отношений с поставщиками, что может объясняться сговором. Прочие статьи затрат кредитный эксперт проверяет на соответствие существующим нормам, тарифам, коэффициентам и т. д. К числу наиболее занижаемых, а порой просто игнорируемых издержек, относится налогообложение.

На процесс реализацию проекта могут оказать влияние даже особенности налогового календаря, действующего для данного вида бизнеса. Так, например, только за счет непродуманного указания даты реализации товара предприниматель может оказаться перед необходимостью уплаты НДС в полном объеме в отчетном месяце, тогда как зачет НДС по приобретенным товарно-материальным ценностям произойдет только в следующем. Естественно, это приведет к срыву графика погашения кредита, применению штрафных санкций и в результате к появлению проблемного кредита.

3. Соотнесение сроков кредита со скоростью оборота товарных операций. Обычно сроки кредитования по товарным операциям составляют 3 -4 месяца, а источником возврата суммы основного долга выступает выручка от реализации товара. После успешного завершения первого кредитного проекта клиент уже зарабатывает положительную кредитную историю, поэтому второй кредит ему получить гораздо легче. Получив новый кредит, предприниматель делает новый оборот и т. д., пока не наступает закономерный дефолт. Дело в том, что реальный период кредитования торговой операции значительно превосходит длительность одного оборота, в действительности возврат кредита возможен только при накоплении за счет операции чистой прибыли, равной по величине сумме основного долга. Следовательно, ТЭО по такому проекту должно иметь значительно более дальний горизонт, поэтому и рискованность данного проекта автоматически возрастает.

Общеизвестный фактор, который делает бесперспективными основную массу инвестиционных проектов, — это политическая и экономическая нестабильность в стране. В силу этого фактора проекты, срок окупаемости которых более двух лет редко рассматриваются российскими банками.

3.2 Проблемы в строительной индустрии РМ

Вместе с тем, по-прежнему существует ряд проблем сдерживающих развитие стройиндустрии республики:

В общей массе работ, услуг выполненных строительными организациями по-прежнему преобладают традиционные технологии.

Используемые до последнего момента оборудование и технологические линии характеризуются большой энергои материалоемкостью, частыми сбоями, повышенным выходом брака.

Отставание уровня технологического обеспечения и перевооружения предопределяет худшее качество конечной продукции, их низкую конкурентоспособность в сравнении со строительными организациями центральных регионов страны.

3.3 Анализ существующего плана

Анализируя данные таблицы 2.5.1 можно сделать следующий вывод: капиталовложения, в которых нуждалось предприятия, в основном шли на приобретение нового оборудования. Они составили 38 192,2 тыс. рублей, т. е. 87,4% от общей суммы. Это объясняется тем, что при положительном решении о выделении предприятию-претенденту дополнительных инвестиционных ресурсов, ОАО Трест" Мордовпромстрой" намерено, согласно представленным расчетам, приобрел необходимое оборудование в третьем квартале 2005 года. В течение данного периода был произведен монтаж, пусконаладочные работы и тестовые испытания оборудования. Это позволило уже в конце 2005, начале 2006 года выполнить большую часть надземных работ и приступить к возведению инженерных сетей.

Исходя из сравнительной характеристики стоимости 1 м² общей площади жилых домов следует, что в среднем стоимость общей площади жилых домов, построенных по новой технологии ниже либо наравне со стоимостью жилых домов районов республики в кирпичном и панельном исполнении. А т.к. стоимость недвижимого имущества ежегодно увеличивается на 15−30%, следовательно, каркасно-монолитного домостроения с точки зрения стоимости конечной продукции будет конкурентоспособным.

Исходя из данных Приложения D общие затраты на производство и сбыт продукции будут максимальны на втором году, а именно в IV квартале, реализации проекта. Это объясняется тем, что в этот период предполагается завершение строительства одного дома и начала строительства пяти других.

По данной технологии, как показывает календарный план-график (Приложение А), было запланировано строительство семи жилых домов в течение 2005;2009гг. На данный момент ситуация выглядит таким образом:

жилой дом по ул. Коммунистическая и два жилых дома по ул. Гагарина-Фурманова полностью введены в эксплуатацию;

жилой дом по пр-ту Ленина находится на стадии оформления, что является расхождением с запланированным графиком — строительство должно было начаться в IV квартале 2005 года. Это расхождение вызвано тем, что данный строительный объект предполагалось построить на месте существующего двухэтажного дома, что предусматривает выкуп квартир в собственность предприятия;

строительств двух жилых домов по ул. Коммунистическая-Титова-Гагарина не разрабатывалось, т.к. данный проект, предполагающий большой снос существующих домов, оказался нерентабельным;

площадка под строительство двух жилых домов по ул. Фурманова обременена правами третьих лиц, т. е разработка этих строительных объектов приостановлена.

Анализируя представленные данные можно выявить большие отклонения от календарного плана-графика, связанные с неоправданными затратами на снос.

Данные таблицы 2.8.1 показывают, что данный проект по введению каркасно-монолитного домостроения предполагает финансирование государства — 34 260,0 тыс. руб., что составило 76% от общей стоимости проекта. В связи с нерациональным потреблением электроэнергии, природных ресурсов, потерей рабочего времени, а следовательно сокращением выработки рабочих, процент использования собственных средств в проекте увеличился на 2−3%. В процессе реализации данного проекта происходили частые сбои. Этого можно был избежать, заменив традиционные технологии по переработки сырья усовершенствованными. Если использовать зарубежный опыт, можно сделать вывод о том, что за счет усовершенствованных технологий снижается трудоемкость и себестоимость продукции. На данном этапе широко применяется высокотехнологичное оборудование, однако в связи с быстрыми темпами развития науки и техники необходимо постоянно его модернизировать. Для отслеживания нововведений в строительной технике следует внедрить отдел инноваций, который будет хотя и дорогостоящим, но реальным и эффективным способом улучшения качества продукции и конкурентоспособности предприятия не только на региональном уровне, но и на всероссийском.

Также необходимо проводить анализ имеющихся природных ресурсов в области, где ведется строительство, чтобы сократить затраты на транспортировку этих же ресурсов в других районах. В результате бюджетный эффект от реализации проекта складывается из выплат (НДС с комплектующих изделии, оборудования, запасных частей, строительных работ, материалов и т. д.), которые составили 92 647,5 тыс. руб.; поступивших средств (налоги и платежи в бюджет, ЕСН, НДФЛ и д.р.), составивших 171 064,9 тыс. руб.; сальдо потока — 78 417,4 тыс. руб. и других финансовых показателей.

3.4 Пути снижения себестоимости продукции, используемой в данном бизнес-плане

В издержки производства и реализации продукции включаются затраты, связанные с:

Непосредственным производством продукции, обусловленным технологией и организацией производства Использованием природного сырья Подготовкой и освоением производства Совершенствованием технологии и организацией производства, а так же улучшением качества продукции, повышением её надёжности, долговечности и др. эксплутационных свойств (затраты не капитального характера) Изобретательством и рационализацией, проведением опытно экспериментальных работ, изготовлением и испытанием моделей и образцов, выплатой авторских вознаграждений и т. п.

Обслуживанием производственного процесса: обеспечением производства сырьём, материалами, топливом, энергией, инструментами и др. средствами и предметами труда, поддержанием производственных фондов в рабочем состоянии Обеспечением нормальных условий труда и техники безопасности Управлением производством: содержанием работников, аппарата управлением предприятия и его структурными подразделениями, командировками, содержанием и обслуживанием технических средств управления, оплата консультационных, информационных и аудиторских услуг, представительскими расходами, связанными с коммерческой деятельностью предприятия и т. п.

Подготовкой и переподготовкой кадров Отчислениями на государственное и не государственное социальное страхование и пенсионное обеспечение Отчислениями по обязательному медицинскому страхованию и др.

Решающим условием снижения себестоимости служит непрерывный технический прогресс. Внедрение новой техники, комплексная механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование технологии, внедрение прогрессивных видов материалов позволяют значительно снизить себестоимость продукции.

Серьёзным резервом снижения себестоимости продукции является расширение специализации и кооперирования. На специализированных предприятиях с массово-поточным производством себестоимость продукции значительно ниже, чем на предприятиях, вырабатывающих эту же продукцию в небольших количествах. Развитие специализации требует установления и наиболее рациональных кооперированных связей между предприятиями.

Снижение себестоимости продукции обеспечивается, прежде всего, за счет повышения производительности труда. С ростом производительности труда сокращаются затраты труда в расчёте на единицу продукции, а следовательно, уменьшается и удельный вес заработной платы в структуре себестоимости.

Увеличение выработки продукции на одного рабочего может быть достигнуто за счет осуществления организационно-технических мероприятий, благодаря чему изменяются, как правило, нормы выработки и соответственно им расценки за выполняемые работы. Увеличение выработки может произойти и за счет перевыполнения установленных норм выработки без проведения организационно технических мероприятий. Нормы выработки и расценки в этих условиях, как правило, не изменяются. В первом случае снижение себестоимости продукции происходит за счет уменьшения доли заработной платы в единице продукции одновременно с ростом средней заработной платы рабочих. Во втором случае с ростом производительности труда увеличивается объём производства, наличие затрат на заработную плату не изменяется, но происходит экономия по другим статьям расходов, в частности сокращаются по обслуживания производства и управлению. Отсюда следует, что чем больше выпуск продукции, тем меньше доля цеховых и общезаводских расходов её себестоимости.

Важнейшее значение в борьбе за снижение себестоимости продукции имеет соблюдение режима экономии на всех участках производственно-хозяйственной деятельности предприятия, которое проявляется в уменьшении затрат материальных ресурсов на единицу продукции, сокращение расходов по обслуживанию производства и управлению, в ликвидации потерь от брака и других не производительных расходов.

Предприятие имеет возможность влиять на величину затрат материальных ресурсов, начиная с их заготовки. Сырьё и материалы входят в себестоимость по цене их приобретения с учетом расходов на перевозку, поэтому правильный выбор поставщиков материалов влияет на себестоимость продукции. При заключении договоров на поставку материальных ресурсов не обходимо заказывать такие материалы, которые по своим размерам и качеству точно соответствуют плановой спецификации на материалы. Стремятся использовать более дешевые материалы, не снижая в то же время качество продукции.

Основным условием снижения затрат и материалов на производство единицы продукции является улучшение конструкций и совершенствование технологии производства, использование прогрессивных видов материалов, внедрение технически обоснованных норм расходов материальных ценностей.