Бизнес-планирование инновационной деятельности

Бизнес-планирование инновационной деятельности

1. Резюме

2. Описание проекта

3. Анализ рынка сбыта

4. Анализ конкурентов

5. План маркетинга

6. Организационный план

7. Производственный план

8. Юридический план

9. Оценка риска

10. Финансовый план

Заключение

Приложения

Переход на рыночные формы хозяйствования в России потребовал пересмотра не только форм и методов основных сфер производственной, хозяйственной и финансовой деятельности, но и изменения отношения к созданию и использованию в практике новшеств (новаций).

Под новшеством в данном случае следует понимать новый метод, новый порядок, изобретение, новое явление, которые могут быть использованы для совершенствования производства и реализации продукции и услуг, улучшения качества управления в целом, максимизацию прибыли и рыночной стоимости фирмы.

Управление процессами разработки и реализации новшеств принято называть инновационным менеджментом. Это сравнительно новое понятие для России, но оно уже стало широко применяться. На современном этапе развития экономики России использование нововведений как объектов инновационного менеджмента можно рассматривать в двух наиболее характерных областях.

К первой области инновационной деятельности относятся разработки и использование новшеств, связанные с повышением технического уровня производства и поднятием качества потребительских товаров и услуг.

Ко второй области инновационной деятельности относятся разработка и использование или перенос уже освоенных за рубежом форм и методов новшеств по организации управления экономикой страны в условиях рынка. В современных условиях конкурентоспособен тот, кто умеет быстро реагировать на изменение обстоятельств, не боится риска и воспринимает новые достижения науки и техники. В конкурентной борьбе организации вынуждены повышать технический уровень производства и продукции или системы услуг, развивать организацию производства и управления, повышать качество продукции и услуг, снижать издержки производства, совершенствовать систему технического обслуживания, сокращать эксплуатационные расходы, повышать полезный эффект своей продукции, поддерживать необходимый уровень продажной цены, обеспечивать уровень маркетинга и рекламно-информационной деятельности. Конкуренция заставляет организации идти на рынок новшеств, заниматься инновационной деятельностью. Однако для решения многочисленных задач требуются инвестиции. Хозяйственники не в состоянии сконцентрировать капитал, необходимый для их решения. Это объясняется тем, что инновационный процесс сравнительно длительный и составляет не менее трех лет. Но существуют специально созданные инвестиционные структуры (как на частном, так и на государственном уровне), основной целью деятельности которых является вложение финансовых ресурсов в наиболее перспективные инновационные проекты, способные принести солидные прибыли на вложенный капитал в будущем.

Чтобы привлечь к себе потенциального инвестора фирме-разработчику требуется грамотно составить бизнес-план инновационного мероприятия. Это необходимо, чтобы заинтересовать инвесторов в преимуществе вложения денег именно в этот, а ни в какой другой проект, показать им целесообразность, выгодность такого решения. Без вышеуказанного документа идея вложения средств (пусть, даже с первого взгляда привлекательный инновационный проект из оптимально разработанного портфеля инноваций по предприятию) может показаться вашему инвестору абсурдной, если не смешной.

Данная работа посвящена основным особенностям и важным замечаниям при составлении бизнес-плана, способного привлечь потенциального инвестора.

бизнес план сбыт конкуренция

1. Резюме

Новейшие технологии в области строительства и архитектуры позволяют решить основные проблемы современного градостроительства.

Одна из таких новаций — система ТЕПЛО-СЕРВИС. Это первая и пока единственная инновационная технология ООО «Дом Сервис+».

Таблица 1

Основные показатели бизнес-плана системы ТЕПЛО-СЕРВИС

2. Описание проекта

ТЕПЛО-СЕРВИС — это комплексная система утепления наружных стен строящихся и уже построенных зданий на базе испытанных материалов высокого качества российского производства.

Система разработана при использовании самых прогрессивных решений мировой технологии и соответствует ГОСТ. При применении системы ТЕПЛО-СЕРВИС тепло концентрируется в стенах и, не имея возможности выйти наружу, остается внутри здания (точка росы находится в утеплителе).

Система ТЕПЛО-СЕРВИС была разработана на базе испытанных материалов высочайшего качества отечественного производства с использованием самых прогрессивных решений мировой технологии.

Система ТЕПЛО-СЕРВИС представляет собой конструкцию, состоящую из трех основных функциональных слоев: первый — теплоизолирующий, второй — влагозащитный и верхний — декоративный (Приложене 1).

Благодаря этому:

Обеспечивается устойчивая и герметичная теплоизоляция.

Ликвидируются термические перемычки в утепляемых зданиях.

Обеспечивается произвольное пространственное формирование фасада, благодаря применению разной толщины плит утеплителя.

Благодаря наличию слоя полимерной штукатурной массы СЕРВИС-П или СЕРВИС-Ф обеспечивается защита от проникновения дождя и одновременно обеспечивается выход водяных паров наружу здания.

Не происходит конденсации водяного пара в стене, что противостоит образованию плесени в стенах.

Уменьшается стоимость отопления здания до 50%.

На графике (Приложение 2) представлен расход газа на 1 м² внешней кирпичной 24-сантиметровой стены в течение всего отопительного сезона в зависимости от толщины утепляющего слоя (0 см; 6 см; 8 см и 10 см соответственно).

Уменьшается стоимость строительства, благодаря возможности применения более тонких стен и применения систем отопления меньшей мощности.

Система может применяться для реконструкции старых, представляющих архитектурную ценность фасадов.

Концентрируется тепло в стенах (эффект кафельной печи) и образуется благоприятная для человека температура стен +18 °С.

Сокращаются сроки строительства новых зданий.

Уменьшается стоимость строительства благодаря применению отечественных материалов высокого качества, которые дешевле аналогов зарубежных систем.

Система представляет широкие возможности проектировщикам, архитекторам, позволяя им пространственно формировать фасады новых зданий. Она великолепно подходит для жилых и корпоративных зданий, торговых и деловых центров, спортивных и развлекательных комплексов, а также может применяться для реконструкции старых, представляющих историческую и архитектурную ценность фасадов.

Система сертифицирована органом сертификации «ПОЖТЕСТ» ВНИИПО МВД РФ № ССПБ.RU.УПОО1.800 702.

Система имеет техническое свидетельство ГОССТРОЯ РФ ТС-07−0217−2000 ГУП «ЭНЛАКОМ»

Система одобрена пожарными и санитарно-гигиеническими инстанциями (Центр государственного санитарно-эпидемиологического надзора № 39.КЦ.02.570.П11 021.0409 г. Барнаул).

Кроме того, система ТЕПЛО-СЕРВИС является зарегистрированной торговой маркой.

В настоящее время система ТЕПЛО-СЕРВИС будет скоро успешно применена:

1. При реконструкции здания на Краевой улице (утепление и декоративная отделка фасада).

2. При реконструкции многоэтажного жилого дома в Паровозном переулке (утепление и декоративная отделка архитектурных элементов)

Таблиц 2

Стоимость комплекта системы теплоизоляции ТЕПЛО-СЕРВИС с использованием дюбелей производства Германии и штукатурки СЕРВИС-Ф

3. Анализ рынка сбыта

Сегодня компанию ООО «Дом Сервис+» знают не только в городе Барнауле, но и в Новоалтайске, Заринске, Камне на Оби, так же приезжают клиенты из Новосибирска.

Компания ООО «Дом Сервис+» планирует реализовывать свою продукцию на региональном рынке, емкость которого позволяет осуществить интервенцию с целью закрепления на управляемом сегменте рынка. В начале 2010 г. объем продаж системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС составил примерно 2430 млн руб. (в Алтайском каре). Далее предприятие планирует продвигать продукцию на экспорт в Восточный Казахстан.

Наблюдаемые в крае стабильные тенденции роста объемов высоко комфортного частного строительства (до 7% год) и ежегодное увеличение спроса на коммерческую (офисную) недвижимость (до 11% в год) и связанные с этим услуги на евроремонт помещений — предопределяют стабильный рост спроса на подобные системы утепления. По предварительным оценкам, в 2010 г. объем спроса на эту продукцию составит не менее 3−4 млн руб. (при увеличении спроса на продукцию в среднем на 10%)

При наличии нескольких крупных конкурирующих в данной сфере производства фирм, и ввиду элитности самой продукции, когда фактор качества играет для потребителя даже большую роль, чем цена, — потребитель отдаст предпочтение наиболее качественной, наиболее экологически безопасной продукции, а более привлекательная по сравнению с конкурентами цена окажется решающим фактором в процессе принятия решения.

Рынок сбыта продукции компании ООО «Дом Сервис+» системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС сегментирован по следующим признакам:

Таблица 3

Виды потребителей по сферам деятельности 2010;2011 гг.

Таблица 4

По уровню доходности клиентов и претензий на престижность (по комплектности системы) 2010;2011 гг.

Таблица 5

Виды потребителей по географическому сегменту 2010;2011 гг.

Таким образом, сегментами рынка компании ООО «Дом Сервис+», с географической точки зрения, будут рынки городов Барнаула, Новосибирска, Омска и Восточный Казахстан, близко расположенных к ним районных центров, в которых не существует фирм, занимающихся производством аналогичных товаров.

Далее, уже в рамках выделенного сегмента рынка, можно определить покупателей на товар. Это будут:

1. Государственные строительные фирмы, занимающиеся постройкой зданий промышленного назначения, жилых многоэтажных зданий, мостов, эстакад и т. п.;

2. Коммерческие строительные фирмы, занимающиеся аналогичной деятельностью;

3. Люди, ведущие строительство для себя (самый маленький сегмент, как правило, богатые люди, строящие большие дома).

4. Анализ конкурентов

На рынке сбыта подобных систем утепления г. Барнаула и Алтайского края компания ООО «Дом Сервис+» занимает достаточно устойчивое положение, судя уже хотя бы потому, что в предыдущие годы работы на этих рынках предприятие не имело проблем со сбытом готовой продукции, кроме того, именно на этот сегмент рынка компания вышла со своей новой продукцией, и лишь затем производство и распространение продукции было выведено на рынки г. Новосибирска и Омска. Тем не менее, появление на региональном рынке все возрастающих объемов конкурирующей продукции из других регионов заставляет фирму вести своевременный и точный учет изменяющихся обстоятельств с целью обеспечения гарантий для сбыта своей продукции в необходимых (запланированных) объемах и по целесообразной с точки зрения рентабельности цене.

Противодействие конкурентам из Барнаула, поставляющим родственную продукцию, компания ООО «Дом Сервис+» осуществляет методом «ценовой дискриминации», установив розничные цены на свою продукцию ниже, чем у конкурентов. Такая мера существенна, прежде всего, для сектора рынка с относительно малообеспеченными потребителями, где велика эластичность спроса от цены.

В результате проведенного анализа мной была найдена всего одна компания на рынке, деятельность которой является значимой для инвестиционного замысла и коммерческой стратегии компании ООО «Дом Сервис+» — компания «Инфокосмос-2000».

Компанией «Инфокосмос-2000» была разработана система наружной теплоизоляции и декоративной отделки фасадов «СИНТЕКО». В системе «СИНТЕКО» используются жесткие минераловатные фасадные плиты и плиты из пенополистирола. Для приклеивания утеплителя используется смесь «Инфотерм-К», для выполнения базового слоя «Инфотерм-III», для отделки — декоративная фактурная смесь «Инфотерм-Д».

В качестве компонентов используется лучшее отечественное сырье и высокотехнологичные модифицирующие добавки ведущих мировых производителей. Производство сухих смесей ведется на компьютеризированной линии с использованием оборудования германской фирмы M-tec .

Компания ООО «Дом Сервис+» разрабатывала свою систему одновременно с компанией «Инфокосмос-2000», однако аналогичными являются только слои при утеплении, состав смесей является разным.

При этом цена на продукцию компании «Инфокосмос-2000» выше, чем у компании ООО «Дом Сервис+» (цена составляет 1356 руб. за 1 кв. метр без утеплителя).

Таблица 6

Анализ долей рынка в Алтайском крае

Согласно изучению и отчетности маркетингового отдела ООО «Дом Сервис+» сильной стороной конкурента является длительность нахождения на рынке, и, следовательно, наличие партнерских связей с потребителями и поставщиками (в основном иностранными). Однако из-за иностранных поставщиков себестоимость продукции является достаточно высокой, что отражается на доле рынка. Несмотря на меньшую долю рынка, предполагаемый объем продаж компании, тем не менее, выше, чем у компании ООО «Дом Сервис+».

Так же из-за высокой себестоимости, а, следовательно, из-за меньшей устойчивости на рынке (качество продукции компаний является одинаковым при разной себестоимости), компания-конкурент понесет большие потери от деятельности других фирм, чем компания ООО «Дом Сервис+».

Конкурентоспособность компании и главного конкурента на рынке показано на в таблице 9.

Таким образом, по количеству набранных баллов, система утепления компании ООО «Дом Сервис+» превосходит аналогичную систему компании-конкурента на рынке.

Таблица 7

Конкурентоспособность компании и главного конкурента на рынке

В условиях рынка налицо факторы, усложняющие процесс ценообразования новой продукции: большая неопределенность с объемами продаж, нестабильность издержек производства, неопределенность с объемами расходов на маркетинг и рекламу, стремление покрыть повышенные расходы на разработку продукции.

В основе оценки конкурентоспособности лежит осознанная с помощью маркетинга на данном рынке потребность в данном продукте. Потребителя новой продукции не интересует материалоемкость, трудоемкость изготовления нововведения, его технологичность, показатели стандартизации и унификации; его интересует набор технических параметров потребности (ТПП) и совпадение их с техническими параметрами предлагаемого продавцов нововведения. В этом случае основу ценообразования составляет реализация принципа, что цены конкурирующих товаров (Ц1) и (Ц2) соотносятся так же, как и конкурентоспособность (К1)и (К2):

Ц1/Ц2 = К1/К2

Но если товары имеют одинаковые потребительские свойства, их цены должны быть одинаковыми. Это основной принцип ценообразования в условиях рынка. А, исходя из жизненного цикла функционально-однородных изделий, имеющих одно и то же назначение и отличающихся друг от друга только величиной технико-экономических параметров, строятся параметрические ряды, исследуемые с помощью регрессионного анализа.

На основе анализа собранных данных составляется аналитическое уравнение, характеризующее связь между ценой (Ц) и технико-экономическими показателями (П). В общем виде эта зависимость выглядит:

Ц=f (П1,П2,…, П_n)

При подстановке в это уравнение определенных значений П1, П2 получаем результат Ц, представляющий собой уровень среднего значения цены.

Данные для расчета были предоставлены отделом маркетинга ООО «Дом Сервис+» (таблица 8).

Для анализа конкурентоспособности предлагаемого новшества в качестве конкурентов была использована аналогичная система-конкурент и материал, который применялся в качестве утепления ранее, то есть материал предыдущего поколения полиэстер — покрытие для кровли и фасадов на основе полиэфира, апробированный для наружных работ материал.

Таблица 8

Данные для расчета конкурентоспособности

Для расчетов используются следующие формулы:

Кн^и=УJ_il * К_знl,

Где Кн^и — конкурентоспособность оцениваемого изделия относительно идеальной модели,

J_il — уровень по l-му параметру, К_знl — коэффициент значимости l-го параметра.

Кн^а= Кн^и/Кл^и * 100%,

где Кл^и — конкурентоспособность лучшего аналога из потенциальных конкурентов относительно идеальной модели.

Кн^и₁=8,57+12+20+34,6+18,7= 93,87

Кн^и₂=8,57+15+16+32,1+16,2=87,87

Кн^и₃=2,4+9+16+34,6+18,7=80,7

Кн^а=(93,87/87,87)*100%=106,8%

В результате анализа было выявлено, что наибольшей конкурентоспособностью обладает оцениваемая система ТЕПЛО-СЕРВИС, при этом система-конкурент Синтеко находится на 2 месте. Поскольку конкурентоспособность оцениваемой системы выше конкурентоспособности системы-аналога на 6,8%, то можно на 6% увеличить стоимость оцениваемого продукта по отношению к стоимости конкурента.

При этом система ТЕПЛО-СЕРВИС может иметь стоимость 113,2*106,8% = 1380,43 руб. за 1 кв. метр без утеплителя. В этом случае объем продаж составит 13,09 млн руб.

Таким разом, пока компания ООО «Дом Сервис+» находится впереди своего конкурента, и будет подниматься выше, если увеличит стоимость данной продукции на рынке.

5. План маркетинга

Новый план маркетинга посвящен обоснованию эффективности внедрения инновационного продукта — системы наружного утепления зданий ТЕПЛО-СЕРВИС, которая производится компанией ООО «Дом Сервис+», и разработке маркетингового плана по распространению предлагаемого продукта.

Маркетинговой стратегией компании ООО «Дом Сервис+» по исследованию рынка данного продукта является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий на основе ощущаемой ценности товара при произведенной конкурентной оценке. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (35%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.

Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места — все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.

Основные маркетинговые исследования, проводимые компанией ООО «Дом Сервис+» будут идти по двум направлениям:

1. Исследование опасностей, влияющих на производство и сбыт готовой продукции, и разработка планов по их предотвращению.

2. Постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработка маркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выбора поставщиков и т. д.

Процесс определения потребности в материальных ресурсах является важным фактором составной части планирования, влияющим на деятельность предприятия.

В процессе планирования материальных ресурсов целесообразно определять наиболее экономичную партию закупок. Отделу маркетинга выгодно закупать колесные пары большими партиями, так как при этом возможно от поставщиков получить скидки с оптовых цен и подстраховаться от неблагоприятной рыночной конъюнктуры.

Основные поставщики ООО «Дом Сервис+» за период с 2007;2009 гг. рассмотрены в таблице 9.

Таблица 9

Основные поставщики ООО «Дом Сервис+» за период с 2007;2009 гг.

Вместе с тем увеличение партии закупки материальных ресурсов приводит к росту производственных запасов и потребности в оборотных средствах. Кроме того, увеличиваются затраты на хранение запасов. Поэтому в целях уменьшения затрат предприятию нужно рассчитывать экономически целесообразные партии закупки материальных ресурсов у поставщиков.

Сырье и вспомогательные материалы поставляются отечественными компаниями, само производство ведется на немецком оборудовании фирмы «Bayer». Таким образом, мы видим, что на первом месте основным и практически постоянным поставщиком ООО «Дом Сервис+» является ООО «Строй регион».

Меры для эффективного продвижения инновации Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама — самый мощный стимулятор спроса. Компания ООО «Дом Сервис+» планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:

две рекламные растяжки на центральных улицах городов Барнаула, Новосибирска, Омска в течение 6 месяцев. Стоимость размещения одной рекламной растяжки составляет 154 000 руб. Затраты на этот вид рекламы составят: 6 мес*2растяжки*154 000 =164 800 рублей.

реклама в газете «Из рук в руки»: ¼ газетной полосы 4 раза в месяц. Затраты на этот вид рекламы составят: в месяц: 115 000 руб. в мес.; в год: 1180 000 руб. в год. Среди сотрудников строительных фирм, ведущих строительство, большинство проживают в Барнауле, а, следовательно, велика вероятность того, что они читают местную газету и рекламный контакт может состояться.

рекламный ролик на телевидении («1 канал «): 10 сек. * З раза/день = 0,5 мин. в день; изготовление ролика — 11 800 руб.; прокат ролика — 11 000 руб. за 1 мин., в день — 1500 руб., в месяц — 1500 руб.* 30 = 115.000 руб. В год: 115.000 руб.* 12 = 1180 000 руб.

рекламные щиты. Один рекламный щит будет находиться при въезде в Барнаул, а другой при въезде в Барнаул (таким образом, чтобы информация на нём была легко читаема для проезжающих мимо), стоимость размещения 1 щита — 19 450 руб. в месяц, значит, общая стоимость составит 19 450 руб. * 6 мес. * 2 щита * 27 рублей =1113 400 рублей.

Предполагается выпуск рекламных листовок для распространения их на строительных рынках городов, стоимость одной листовки — 150 рублей, общий тираж — 1000 штук, общая стоимость составит 150 000 рублей.

ИТОГО: рекламные расходы — 1588 200 руб. в год, что при планируемом уровне объема продаж в 13,09 млн. рублей является оправданным.

Компания ООО «Дом Сервис+» распространяет товар по каналу прямого маркетинга, так как производимые компанией системы наружного утепления зданий делаются в основном на заказ, кроме того, у компании есть надежные каналы распространения своей продукции.

Говоря о стратегии ценообразования, необходимо, прежде всего, отметить факт жесткой зависимости расценок на услуги, предоставляемые ООО «Дом Сервис+», от цен поставщиков. Ценовая игра в данном случае недопустима, и всякие попытки её ведения вызовут отрицательную реакцию у потребителей.

Однако необходимо выделить факт наличия гибкой системы скидок. Скидки, прежде всего, предоставляются постоянной клиентуре, а также имеется практика предоставления скидок на количество. Подобная система позволяет привлечь, а также удерживать потребителей, повысить качество дохода и укрепить конкурентные позиции.

6. Организационный план

Управление предприятием ООО «Дом Сервис+» осуществляется на основе централизованного руководства, объединяющего всех работников. Непосредственное управление предприятием осуществляет управляющий директор, назначаемый и освобождаемый от занимаемой должности Советом директоров ООО «Дом Сервис+» в соответствии с действующим законодательством.

В соответствии с рисунком 1, можно отметить, что действительно, в ООО «Дом Сервис+» действует линейно-функциональная организационная структура, обеспечивающая такое разделение управленческого труда, при котором линейные руководители осуществляют непосредственное руководство производством, а функциональные занимаются консультированием, подготовкой решений, программ, планов, осуществляют техническую подготовку производства.

Данной структуре свойственны следующие достоинства и недостатки.

Достоинства:

1. Эффективная работа в стабильных условиях.

2. Управленческий штаб не велик, и как следствие низкие управленческие расходы.

3. Простые решения принимаются быстро, так как они находятся в компетенции одной службы.

4. Фирма ориентирована на технологии.

5. В основном используются ценовые факторы конкуренции.

Недостатки:

1. Управление идет строго по приказу не учитывая человеческий фактор.

2. Затруднено движении информации. В рассматриваемой организации этот недостаток слабо проявляется из-за небольшой численности персонала и как следствие не большой разветвленности структуры организации.

В силу небольшого числа работников функцию Начальника экономического отдела и функции отбора, прима кадров и повышения трудовой мотивации — делят между собой генеральный и исполнительный директора.

Коммерческий директор осуществляет руководство финансово-хозяйственной деятельностью предприятия в области материально-технического обеспечения и сбыта продукции на рынке и по договорам поставки, обеспечивая эффективное и целевое использование материальных и финансовых ресурсов, снижение их потерь, ускорение оборачиваемости оборотных средств. Участвует в составлении перспективных и текущих планов производства и реализации продукции, определении долговременной стратегии коммерческой деятельности предприятия. Принимает меры по своевременному заключению хозяйственных договоров с поставщиками и потребителями сырья и продукции. Обеспечивает выполнение договорных обязательств по поставкам продукции (по количеству, номенклатуре, ассортименту, качеству, срокам и другим условиям поставок). Участвует от имени предприятия в ярмарках, торгах, на выставках по рекламированию и реализации выпускаемой продукции. Координирует согласно регламента сроки рассмотрения коммерческих предложений структурными подразделениями предприятия. Обеспечивает своевременное составление сметно-финансовых и других документов, расчетов, установленной отчетности о выполнении планов по сбыту готовой продукции.

Начальник отдела маркетинга организует и руководит деятельностью отдела маркетинга. Участвует в разработке маркетинговой политики. Руководит проведением маркетинговых исследований. Организует изучения мнения потребителей о продукции. Организует выработку рекомендаций для отдела сбыта по совершенствованию сбытовой сети. Участвует в разработке стратегий деятельности предприятия.

Ст. инспектор по кадрам ведет учет кадров, в выполнении работы по комплектованию предприятия кадрами требуемых профессий, специальностей и квалификации.

Менеджер по сбыту руководит сбытовой политикой на предприятии.

Главный бухгалтер организации является ответственным лицом за ведение бухгалтерского учета в соответствии с требованиями законодательства и представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности.

Также в ООО «Дом Сервис+» существует неформальная структура, которая характеризуется тем, что взаимоотношения заранее директивно не устанавливаются и создаются при наличии ряда факторов, таких, как общий интерес группы работников, объективная необходимость сотрудничать, личная безопасность. Коллектив работает сплочённой группой, они стремятся к достижению поставленных задач. Огромную роль играет доверие, которое предопределяет взаимоотношения между коллективом работников и высшим управленческим персоналом, что необходимо для наиболее эффективной реализации установленных целей. С уверенностью можно сказать, что доверие и уважение в коллективе ООО «Дом Сервис+» существует и способствует успешной совместной работе, а также позволяет решать сложные вопросы, свободно обмениваться мнениями, вырабатывать конструктивные решения. Поддержка работниками руководителя создает благоприятные условия для решения стратегических задач, разработки планов, принятия и проведения в жизнь инвестиционных решений. Предпосылками доверия работников к руководителю ООО «Дом Сервис+» являются: компетентность; справедливость; умение правильно оценивать результаты работы и по достоинству вознаграждать работников; способность к быстрому и правильному принятию решений; добросовестность и честность по отношению к работникам. Доверие порождает слаженность в работе коллектива, повышает конкурентоспособность компании.

Текущую производственно-хозяйственную деятельность общества возглавляет директор, который в силу своей компетенции:

— осуществляет оперативное руководство работой общества в соответствии с его Уставом;

— без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки;

— выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

— издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, принимает меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

— осуществляет иные полномочия, не отнесенные ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» или уставом Общества к компетенции общего собрания Участников Общества.

Перед высшим руководством ООО «Дом Сервис+» стоит задача рассмотреть такие меры, как: разработка прогноза, политики и стратегических целей, соответствующих назначению организации; демонстрация на собственном примере стиля управления, обеспечивающего доверие персонала; участие в проектах по улучшению, поиск новых методов, решений и разработка новой продукции; обеспечение организационной структуры и ресурсов, необходимых для поддержки стратегических планов организации.

Таким образом, основными функциями, выполняемыми менеджерами в ООО «Дом Сервис+» являются: грамотная и рациональная постановка целей и задач; анализ ситуации; прогнозирование хода событий и последствий; планирование своей деятельности и деятельности организации; рациональное принятие решений; разработка методов мотивации персонала; организация процесса работы; регулирование отношений и разрешение конфликтных ситуаций; формирование организационной культуры и управление ею.

Таблица 10

Динамика показателей использования трудовых ресурсов ООО «Дом Сервис+»

На протяжении исследуемого промежутка времени наблюдается повышение показателя производительности труда, как производственного персонала, так и труда рабочих. В 2009 г. по сравнению с предыдущим годом производительность труда производственного персонала увеличилась на 127,63 тыс. руб. или 71,92%, рабочих — 139,09 тыс. руб. или 71,38%; в 2010 г. в сравнении с 2009 г. — на 44,31 тыс. руб. (14,52%) и 41,39 тыс. руб. (12,39%).

В рассматриваемый период времени на предприятии произошло существенное повышение затрат. Это связано в первую очередь с объективным ростом затрат на производство, изменением методологии калькулирования себестоимости и существенным увеличением материалоемкости товарной продукции. За весь период исследования объем реализованной продукции равен объему товарной продукции, это говорит о наличии постоянного рынка сбыта, что обеспечит предприятию устойчивое функционирование. Существенное повышение материалоемкости в период с 2009 г. по 2010 г. может быть вызвано ухудшением организации производства и материально-технического обеспечения, низким качеством сырья и материалов. Перерасход фонда заработной платы на предприятии происходит не за счет численности, а за счет средней зарплаты. При этом рост средней зарплаты не опережает роста производительности труда, что может оцениваться положительно.

7. Производственный план

Организационный план фирмы состоит из пяти этапов, из которых первый (предпроизводственный) включает:

— проведение переговоров с подрядчиками и поставщиками и заключение договоров на изготовление, поставку и монтаж основного оборудования (выполнено);

— изучение конъюнктуры рынка исходных материалов, заключение договоров-намерений на закупку материалов и полимеров (выполнено);

— изучение рынка сбыта, рекламы, проведение переговоров с потребителями на поставку готовой продукции малыми сериями (выполнено);

— апробация технологии изготовления опытных образцов системы утепления (выполнено).

Предпроизводственная стадия к настоящему времени осуществлена за счет собственных средств фирмы. Принятый проект освоения полной мощности состоит из четырех производственных этапов (1−1 V) по одному кварталу в каждом.

Первый производственный этап (I) предполагает освоение мощности компании только на 75%, что связано с вероятными срывами в технологии изготовления новых видов продукции, сложностями, связанными с выведением товара на рынок, в чем руководство фирмы отдает себе отчет и намечает реальные планы производства и сбыта.

Второй производственный этап (II) попадает на зимний период времени. Руководство фирмы в этот период планирует отработать свои коммерческие контакты по регулярным закупкам исходных материалов и, одновременно, заключить договоры на поставку своей продукции в весенне-летний период на региональный рынок.

Третий и четвертый производственные этапы (III-IV) — освоение мощности цеха до 100% планируется реализовать в летне-осенний период, т. е. в период пикового спроса на системы наружного утепления зданий. По коммерческим прогнозам фирмы к этому времени уже удастся заключить долговременные договоры на поставку готовой продукции с оптовыми потребителями, что позволит компании работать стабильно со 100%-ной загрузкой мощностей в течение всего года.

В качестве подстраховочной меры для периодов сезонного спада спроса на продукцию фирмой предусмотрено резервирование складских помещений для запаса готовой продукции.

Таблица 10

График производственных мероприятий, освоения мощностей и сбыта продукции в ООО «Дом Сервис+» в 2011 г.

Исходными данными для расчёта объёма производства является годовая мощность, которая рассчитывается по следующей формуле (1):

V = V_t *n, (1)

где V — годовой объём производства продукции в натуральном выражении, (т, кг, л, мл и т. д.);

V_t — сменный (цикл) объём производства продукции, (т, кг, л, мл и т. д.);

n — количество рабочих смен за год.

Сменный объём производства в натуральном выражении вырабатываемой продукции берется из дипломной работы по технологии производства.

В году 365 рабочих дней. Количество рабочих смен за год определяется исходя из того, что в сутки 3 смены по 8 часов, а в год количество смен получается:

n =3*365=1095

Сменный объём производства продукции равен произведению выработки продукции в час (8750 мл/час) на количество часов в смену:

V_t = 8750*8=70 000 мл.

Отсюда,

V=70 000*1095=76 650 000 мл.

Рабочий период планируется исходя из проектируемого режима работы предприятия (прерывный или непрерывный режим, односменная или двухсменная работа).

F_н = n*t_см*Д, (2)

где F_н — действительный фонд времени работы линии, час

n — количество смен

t_см — продолжительность смены, час Д — число рабочих дней в плановом периоде.

F_н= 3*8*365 = 8760 час На предприятии находятся разные виды оборудования, у которых циклы работы различны, как и производительность, поэтому неодинаковы коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки.

Коэффициент экстенсивной загрузки показывает, какую долю времени из максимально возможного используют при эксплуатации оборудования. Данный коэффициент рассчитывается по формуле (3):

К_экс= Т_факт / Т_макс (3)

где Т_факт — фактическое время работы оборудования, Т_макс — максимальное время работы.

Коэффициент интенсивной загрузки показывает, насколько эффективно данный вид оборудования используется по рабочей загрузке. Этот показатель вычисляется по формуле (4):

К_инт= П_факт / П_макс (4)

где П_факт и П_макс — соответственно фактическая и максимально возможная производительность оборудования.

Интегральный коэффициент объединяет экстенсивный и интенсивный коэффициенты и показывает степень загрузки оборудования по времени и по производительности. Вычисляется интегральный коэффициент по формуле (5):

К_инт = К_экс* К_инт, (5)

где К_экс и К_инт — коэффициенты экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования.

Результаты расчетов коэффициентов экстенсивности, интенсивности и интегрального коэффициента заносят в таблицу 11.

Таблица 11

Расчет основных показателей использования оборудования

Результаты этих расчетов показывают, какое наиболее эффективно используется оборудование (установка), проанализировав его по мощности и по времени использования.

По интенсивности использования можно определить резервы использования в %, и следовательно, сделать выводы о возможном увеличении мощности производства.

На мощность производства влияют следующие факторы:

1. обеспеченность сырьем;

2. производительность оборудования;

3. подготовка и квалификация работников;

4. объем спроса на товар и объем реализации;

5. обеспеченность энергетическими ресурсами;

6. новые технологии.

Результаты расчётов выработки продукции сводят в таблицу 12.

Таблица 12

Расчёт выработки продукции

Оптовые цены на продукцию рассчитываются на основе розничных цен по следующей формуле (6):

Ц_опт = Ц_розн — Ц_розн * к (6)

где Ц_опт и Ц_розн — соответственно оптовая и розничная цена продукции, руб.,

к — коэффициент, учитывающий размер торговой скидки при формировании розничной цены (3−8%).

Результаты расчётов оптовых цен на продукцию сводят в таблицу 13.

Таблица 13

Расчёт оптовых цен на продукцию

После расчёта оптовых цен определяется товарная продукция и объём реализованной продукции. Товарная продукция за год определяется по формуле (7):

ТП_год= Ц_опт* Выр_год (7)

где Ц_опт — оптовая цена за 1 кг, руб.;

Выр_год — годовой объём выработки, кг.

Результаты расчётов заносят в таблицу 14.

Таблица 14

Расчёт товарной продукции

План материально-технического снабжения Данный раздел предусматривает расчет количества и стоимости основных материалов, необходимых для получения единицы (1 мл, 1л, 1 кг и т. д.) продукции и на годовой объем производства.

Количество материалов, необходимых для изготовления единицы продукции, можно определить, исходя из количества этих же материалов, затрачиваемых в сутки на изготовление продукта, т. к. оно известно из данных материального баланса.

Количество сырья и материалов, необходимых для изготовления единицы продукции, рассчитывается по формуле (8):

Q = Q_сут/ М, (8)

где Q_сут — количество материалов, затрачиваемых в сутки на получение продукта;

— масса полученного за сутки продукта.

Q=404,46/210=1,926

Стоимость материалов, необходимых для получения 1л продукта, определяется, исходя из данных о количестве материалов на 1 л продукции, а также из цены за единицу количества для каждого вида сырья (за 1 кг, 1 г, 1л, 1 м³). Стоимость соответствующего материала определяется по формуле (9):

С = Ц_ед* К_, (9)

где — стоимость материала, необходимого для получения 1л готовой продукции,

— цена единицы количества материала;

— количество необходимого исходного сырья.

После расчёта количества и стоимости материалов на 1 л готовой продукции производят расчёт количества и стоимости сырья и материалов на годовой выпуск. Стоимость материалов на годовой выпуск определяется по формуле (10):

С_год = С_{1 кг} * Выр_год, (10)

где С_год — стоимость материала, необходимого для годового выпуска продукции, С_{1 кг} — стоимость материала, необходимого для выпуска 1 кг продукции, Выр_год — годовая выработка продукции.

В стоимость сырья и материалов не входят затраты по их транспортировке, их включают отдельно, т. е. затраты на погрузку и разгрузку, перевозку, расходы по таре, заработную плату работников снабжения по доставке сырья принимают укрупнено. Транспортно-заготовительные расходы по укрупнённым показателям составляют 3 — 7% от стоимости сырья и материалов.

Результаты расчётов заносят в таблицу 15 и 16.

Таблица 15

Расчёт стоимости основных материалов на 1 кг готовой продукции и на годовой объем производства

Расчёт количества и стоимости электроэнергии и воды на технологические нужды.

Количество и стоимость электроэнергии на технологические нужды ведётся по нормам расхода на 1 кг готового продукта, умноженным на объём производства в год, а затем на тариф за 1 кВт-час. Результаты расчётов заносятся в таблицу 16.

Таблица 16

Расчёт электроэнергии на технологические нужды

Тариф за 1 кВт-час 1,65 руб.

Расчёт объёма воды на технологические нужды производится исходя из норм расхода на 1 кг готовой продукции. Чтобы получить значение объёма воды на технологические нужды, которая необходима для получения годового объёма продукции, умножают объём воды, приходящейся на изготовление 1 кг продукции, на годовую норму выработки и установленный тариф за 1 м³ воды. С учетом стоимости 1 м³=6,50 руб.

Таблица 17

Расчёт воды

План по труду и заработной плате В этом разделе определяют численность промышленно-производственного персонала предприятия и фонд заработной платы. Число работников устанавливают на основании норм технологического проектирования предприятий микробиологической промышленности.

Для производства Тепло-Сервис при непрерывном режиме работы требуется технолог, лаборант, электрик, рабочий, механик, фасовщик. Общая численность работников равна 25. Распределение рабочих на производстве сводят в таблицу 18.

Таблица 18

Распределение рабочих по специальностям

После определения численности рабочих рассчитывается фонд заработной платы. В основе расчёта основной заработной платы производственных рабочих лежит расчет объёмов производства, бригадная сдельная расценка и положение о премировании.

Бригадная сдельная расценка определяется по формуле 11.

Р_бр = Т_с/Н_выр (11)

где Т_с — сумма дневных тарифных ставок бригады, занятой на изготовлении данного вида продукции;

Н_выр — бригадная норма выработки за смену.

Для определения дневных тарифных ставок численность работников распределяют по видам вырабатываемой продукции и определяют тарифную ставку для рабочих каждой специальности. Результаты расчётов сводят в таблицу 19.

Таблица 19

Расчёт суммы тарифных ставок

Расчет суммарной тарифной ставки бригады за смену производится путем суммирования произведений суточных тарифных ставок рабочих каждой профессии на количество работников соответствующей профессии.

Т_с = 5994

Норма выработки каждого вида продукта в смену известна из материального баланса Н_выр = 70 л.

Следовательно, бригадная сдельная расценка Р_бр = 5994/70=85,6 руб.

Расчёт фонда заработной платы Фонд заработной платы определяется по каждому виду продукции. Доплаты, которые выплачиваются производственным рабочим за качество продукции, за работу в ночное время, в праздничные дни и др., включают в дополнительный фонд заработной платы. Кроме того, учитываются доплаты за выслугу лет, районный коэффициент. Сумма доплат по укрупнённым показателям составляет от 50 до 100% от фонда основной заработной платы. Расчеты по заработной плате свели в таблицу 20.

Таблица 20

Расчёт заработной платы производственных рабочих

Далее необходимо определить производительность труда и среднегодовую заработная плату на одного рабочего.

Производительность труда рассчитывается по формуле (12):

ПТ=ТП / ППП, (12)

где — товарная продукция, руб.,

— численность промышленно-производственного персонала, чел.

ПТ=105 777 000/25=4 231 080

Среднегодовая заработная плата одного рабочего рассчитывается по формуле (13):

(13)

где — годовой фонд заработной платы, руб.

ЗП _{среднегод} =9 707 040/25 =388 281,6

Планирование издержек на производство и реализацию продукции Совокупность издержек на производство и реализацию продукции в денежном выражении называется себестоимостью продукции.

Уровень себестоимости показывает, насколько рационально предприятие использует свои производственные фонды, трудовые и финансовые ресурсы.

В этом разделе производится расчёт затрат на производство продукции. В предыдущем разделе были рассчитаны затраты на сырьё, материалы, расходы на воду и электроэнергию, заработную плату, отчисления налогов.