К активам, приносящим доход, относятся все активы банка за вычетом основных средств, денежных средств и обязательных резервов. Для того, чтобы избежать ошибок в прогнозировании, рассчитаем коэффициенты к чистому доходу банка для параметров амортизация и капитальные затраты. Также были рассчитаны средние темпы прироста для параметров доходные активы, обязательства и чистый доход. Чистая прибыль спрогнозирована исходя из коэффициента общей рентабельности, рассчитанного ранее. Полученные коэффициенты и средние темпы прироста представлены в таблице 6. Таблица 6 — Расчетные коэффициенты ООО «УМ-Банк», %Показатель201 420 152 016.
Среднеезначение.
Доля амортизации в ЧД0,300,280,260,28Доля капитальных вложений в ЧД0,620,550,450,54Темпы прироста доходных активов -0,3536,7818,22Темпы прироста обязательств-2,0044,1221,06Темп прироста доходов2,33Доля чистой прибыли в чистых доходах38,4541,8438,6539,65Источник: собственная разработка.
На основе полученных средних темпов прироста и коэффициентов составим прогнозные денежные потоки на 2017;2019 года по формуле (5), представленной в главе 1. Расчет прогнозных потоков представлен в таблице 7. Таблица 7 — Расчет прогнозных денежных потоков ООО «УМ-Банк» тыс. руб. Показатель201 720 182 019.
Постпрогнозный период.
Чистый доход44 567 456 074 667 147 264.
Чистая прибыль17 671 180 831 850 518 528.
Капитальные затраты240 245 251 257.
Амортизация126 129 132 135.
Доходные активы1 257 520 148 660 817 670 176 768 000.
Прирост доходных активов193 786 229 088 270 818 476 032.
Обязательства1 299 585 157 324 818 964 864 303 104.
Прирост обязательств226 060 273 663 331 285 336 064.
Денежный поток50 059 627 747 909 296 128.
Источник: собственная разработка.
Рассчитаем ставку дисконтирования по модели кумулятивного построения. Расчет представлен в таблице 8. Таблица 8 — Расчет ставки дисконтирования по модели кумулятивного построения.
Вид риска.
Параметры риска.
Результат оценки, %Качество управления.
Независимость (зависимость) от одной ключевой фигуры1,50Размер финансово-кредитного учреждения.
Крупный, средний, мелкий банк; форма рынка, на котором действуетбанк1,00Финансовая структура.
Достаточность собственного капитала. Диверсификация ресурсной базы3,54Товарная и территориальная диверсификация.
Широкий (узкий) ассортимент продукции; территориальные границырынка сбыта: внешний, региональный, местный рынок2,00Диверсификация клиентуры.
Форма рынка, на котором действует компания с позиции спроса3,00Прогнозируемость прибыли.
Наличие (отсутствие) информации за последние несколько лет одеятельности финансово-кредитного учреждения1,00Безрисковая ставка.
Ставка рефинансирования8,25Итого ставка дисконтирования20,29Источник: собственная разработка.
Завершающим этапом оценки стоимости коммерческого банка является дисконтирование полученных денежных потоков на дату оценки исходя из формулы (1), описанной в главе 1. В таблице 9 представлен расчет текущей стоимости денежных потоков и рыночной стоимости финансово-кредитного учреждения. Таблица 9 — Расчет текущей стоимости денежных потоков и рыночной стоимости ООО «УМ-Банк"Показатели201 720 182 019.
Постпрогнозный период12 345.
Денежный поток для собственного капитала, тыс. руб.
5 005 962 774 790 930 4321Cтавка дисконтирования, %20,2920,2920,2920,29Период начисления ®, лет1233.
Коэффициент дисконтирования0,83 130,69110,57 450,5745.
Текущая стоимость денежных потоков прогнозного периода, тыс. руб.
41 615,2643383,1 245 440,59Темпы роста собственных средств в постпрогнозном периоде (g), %2,33Текущая стоимость банка в постпрогнозном периоде, тыс. руб.
319 736,51Итого стоимость банка, тыс. руб.
450 175,49Источник: собственная разработка.
Таким образом, стоимость финансово-кредитного учреждения составляет 450 175,49 тыс. руб.
2.3 Принятие управленческих решений на основе оценки стоимости коммерческого банка.
Чтобы сохранить свою конкурентоспособность, банку необходимо предлагать своим клиентам все новые услуги для использования различных финансовых инструментов и расширения своей деятельности. Управляя ресурсной базой, кредитная банк должен поддерживать определенный коэффициент между собственными и заемными ресурсами для снижения риска потери платежеспособности финансово-кредитного учреждения. В настоящее время важна ресурсная база управления коммерческого финансово-кредитного учреждения, поскольку эффективность банковской деятельности зависит от формирования и максимального использования задействованных ресурсов. Для обеспечения эффективного функционирования, развития и достижения своих целей ООО «УМ-Банк» должен пересмотреть собственную политику депозитов, в том числе осуществлять деятельность по ряду областей, а именно:
а) проводить регулярный анализ рынка депозитов с целью выбора наиболее эффективных источников активов и предлагать конкурентоспособные банковские продукты;
б) проводить целенаправленную идентификацию целевых рынков с целью минимизации риска депозитов;
в) увеличить депозиты физических лиц в связи с расширением доли долгосрочных инвестиций и более широкого спектра банковских услуг и операций, повышением качества обслуживания клиентов;
г) обеспечить ликвидностьбанка и его активов, улучшение его финансовой и экономической стабильности и т. д. В качестве предложений по улучшению политики депозитов может быть рекомендовано использование структурированных депозитов. Существует два основных условия, которым должен соответствовать структурированный депозит: во-первых, должен быть гарантированвозврат всех финансовых ресурсов клиента, которые он первоначально инвестировал в банк, а во-вторых, клиентам должна быть предоставлена возможность получить инвестиции доход выше уровня инфляции и процентных ставок по стандартным банковским депозитам. Чтобы обеспечить высокую доходность депозита, большая его часть размещается финансово-кредитным учреждением в высоконадежных финансовых инструментах с фиксированной доходностью. Они обеспечат устойчивый денежный поток. Рабочие структурированные депозиты включают в себя правильность их необязательных частей и обеспечение желаемого уровня прибыльности. Структурированные депозиты представляют собой возможность получения высокой прибыли при минимизации риска потери инвестиций. Этот инструмент особенно привлекательно для тех потребителей банковских услуг, которые требуют безопасности и низкого риска, прежде всего, при осуществлении инвестиционных процессов, однако хотят получить больше, чем стандартный банковский депозит. За счет проведения вышеперечисленных мероприятий можно увеличить число клиентов на 15%. По данным банка в среднем каждый клиент, разместивший вклад, ежегодно приносит банку1050 руб. Количество вкладчиков — 15 200.
Увеличение дохода составит:
1050*15 200*0,15 = 2394 тыс. руб. Доля средней прибыли в доходе банка составляет 40%.Таким образом, дополнительная прибыль составит:
2394*0,40 = 957,6 тыс. руб. или 5% от чистой прибыли банкана 2016 год. Рассчитаем стоимость банка с учетом роста чистой прибыли на 5%. Расчеты представлены в таблицах 10 и 11. Таблица 10 — Расчет денежного потока для собственного капитала ООО «УМ-Банк», тыс. руб. Показатель201 720 182 019.
Постпрогнозный период.
Чистый доход45 729 480 155 041 652 736.
Чистая прибыль18 131 190 381 999 020 032.
Капитальные затраты246 258 271 285.
Амортизация129 135 142 149.
Доходные активы1 257 520 148 660 817 670 176 768 000.
Прирост доходных активов193 786 229 088 270 818 476 032.
Обязательства1 299 585 157 324 818 964 864 303 104.
Прирост обязательств226 060 273 663 331 285 336 064.
Денежный поток505 236 373 580 586 090 496.
Источник: собственная разработка.
В таблице 11 представлен расчет текущей стоимости денежных потоков и рыночной стоимости финансово-кредитного учреждения. Таблица 11 — Расчет текущей стоимости денежных потоков и рыночной стоимости ООО «УМ-Банк"Показатели201 720 182 019.
Постпрогнозный период12 345.
Денежный поток для собственного капитала50 523 637 358 058 610 6887Cтавка дисконтирования, %20,2920,2920,2920,29Период начисления ®, лет1233.
Коэффициент дисконтирования0,83 130,69110,57 450,5745.
Текущая стоимость денежных потоков прогнозного периода, тыс. руб.
42 001,0044047,2 646 298,94Темпы роста собственных средств в постпрогнозном периоде (g), %5Текущая стоимость банка в постпрогнозном периоде, тыс. руб.
326 345,51Итого стоимость банка, тыс. руб.
458 692,71Источник: собственная разработка.
Таким образом, в результате вышеперечисленных мероприятий стоимость банка увеличится на 8517,22 тыс. руб. и составит 458 692,71 тыс. руб.
Заключение
.
Управление стоимостью банка невозможно без систематической и объективной оценки его рыночной стоимости. Это позволит принимать обоснованные и компетентные управленческие решения для корректировки бизнес-операций для повышения эффективности производства, контроля финансовых потоков, эффективного использования материальных ресурсов, повышения платежеспособности организации. Результаты анализа оценки, несоответствие результатов различных подходов и способов оценки и динамика общей стоимости хозяйствующего субъектаявляются основой для разработки эффективных управленческих решений. Учитывая ценность бизнеса как целевой функции управления, менеджеры хозяйствующего субъекта сосредоточились на долгосрочном росте и максимальном воздействии с помощью ключевых факторов стоимости. На рыночную стоимость предприятия влияют конкретные инвестиционные проекты, связанные с созданием и развитием инноваций процессов и продуктов. Это новшество может принести больше прибыли в результате внедрения новых продуктов на рынок, повышения качества ранее производимой продукции и снижения операционных издержек предприятия и себестоимости продукции. При оценке рыночной стоимости хозяйствующего субъекта используются три традиционных подхода к оценке:
доходный;
— затратный;
— сравнительный. В соответствии с доходным подходом существуют два основных способа, посредством которых происходит оценка стоимости банков:
1) способ капитализации дохода;
2) способ дисконтирования денежных потоков. Способ капитализации дохода, как правило, применим или для крупных, хорошо функционирующих финансовых институтов (например, Сбербанк России) или небольших кредитных организаций, где наблюдается устойчивый рост бизнеса. В общем случае расчетный рейтинг должен подтверждаться результатами, полученными в рамках других подходов (способов).Способ дисконтирования денежных потоков часто используется при наличии нестабильной динамики финансовых институтов дохода за прогнозный период. При оценке финансовых учреждений в ходе его использования следует обратить внимание на следующие моменты. Затратный или имущественный подход к оценке бизнеса определяет стоимость финансово-кредитного учреждения с точки зрения затрат. В отличие от способов доходного подхода, в котором основное внимание уделяется будущим преимуществам коммерческого финансово-кредитного учреждения, а также основным способам сравнительного подхода, ориентированным на ретроспективу разработки, подход к затратам фокусируется на текущей оценке активов и обязательствфинансово-кредитного учреждения. При оценке стоимости коммерческого финансово-кредитного учреждения, основанного на стоимостном подходе, обычно используется метод оценки ликвидационной стоимости, метод избыточных прибылей и метод чистых активов. В рамках сравнительного подхода при оценке стоимости финансовых учреждений можно использовать три основных способа: способ сделок между компаниями и аналоговыми способами и способ отраслевых коэффициентов. Объектом исследования выпускной квалификационной работы является ООО «УМ-Банк».ООО «УМ-Банк"на протяжении более 25 лет устойчиво и надежно работает с клиентами Уральского региона, а с конца 2015 года, расширив географию своего присутствия на Центральный и Дальневосточный регионы России, оказывает полный комплекс финансовых услуг организациям всех отраслей экономики — предприятиям крупного, среднего и малого бизнеса и физическим лицам. За промежуток времени 2012;2014 гг. выросла сумма активов, собственных и привлеченных средств более чем на 20%, прибыль снизиласьвыросла незначительно. В структуре активов финансово-кредитной организации преобладает чистая ссудная задолженность, которая за 2016 год выросла в 1,7 раза.
Увеличение ссудной задолженности свидетельствует о росте объемов кредитования. Активы ООО «УМ-Банк» за 2016 г. увеличились в 1,6 раза. Большую часть активов составляет чистая ссудная задолженность. В выпускной квалификационной работе проанализирована доходность активов финансово-кредитного учреждения за 2014;2016 гг.
Расчеты показали, что она снизилась. В работе был произведен расчет стоимости финансово-кредитного учреждения с использованием доходного подхода. Стоимость финансово-кредитного учреждения составляет 450 175,49 тыс. руб. Важнейшими моментами усовершенствования в области принятия управленческих решений финансово-кредитного учреждения можно считать следующие шаги.
1. Следует принимать множество решений, которые имеют общие подходы при их реализации.
2. На этапе принятия окончательного решения, принятое решение должно быть безальтернативным.
3. Нельзя допускать наложения решений друг на друга, т. е. не следует принимать несколько решений по одному и тому же вопросу.
4. Решения нельзя переносить.
5. Обычное перепоручение исполнения решения от одного лица другому следует изжить.
6. Решение должно соответствовать уровню организации и сотрудничества.
7. По повторяющимся решениям составляются правила их принятия. Следует добавить, чтобы они были правильно поняты на практике и соответствовали времени их выполнения с учетом произошедших изменений.
8. Процесс принятия решений надо развивать в сторону участия и эффективности. При этом нельзя забывать, что принимать участие в принятии решений не означает только присутствие при окончательном его утверждении. Наиболее значимым является участие в предварительных мероприятиях. За период 2014;2016 гг. эффективность использования активов снизилась. Необходимо предпринять ряд шагов по повышению эффективности использования активов. Для поддержания своей конкурентоспособности банки вынуждены предлагать своим клиентам все новые услуги, применять разнообразные финансовые инструменты и расширять свою деятельность.
Список используемых источников
.
Конституция Российской Федерации: принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г. (в ред. от 21.
07.2014 г. № 11-ФКЗ). -.
М.: Юридическая литература, 2014. — 64 с. Российская Федерация. Законы. О Центральном банке Российской Федерации: федер. закон от 10 июля 2002 г.
№ 86-ФЗ // Российская газета. — 2002. — 25 июл.
— С. 6−12.Российская Федерация. Законы.
О финансово-кредитных организациях и банковской деятельности: федер. закон от 02 декабря 1990 г. № 395−1 // Российская газета. — 1990.
— 27 дек. — С. 7−14.Положение ЦБ РФ «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 28.
09.2012 г. № 387-П. — М.: Профиздат, 2013. — 15 с. Авагян, Г. Л. Оценка стоимости коммерческого финансово-кредитного учреждения/ Г. Л. Авагян // Финансы и кредит.
— 2013. — № 43. С.
8−20.Банковское дело. Экспресс курс: учебное пособие / О. И. Лаврушина, А. Н. Колесов; под ред. О. И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2013.
— 352с. Банковское дело. Управление и технологии: Учебник для студентов вузов, обучающихся по экономическим специальностям /А.М. Тавасиева, Г. Н. Белкин; под ред. А. М. Тавасиева. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. -.
671с. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка: учебник для ВУЗов/ Г. Н. Белоглазова. — М.: Юрайт, 2014. — 422 с.
Бусов, В. И. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): Учебник для академическогобакалавриата / В. И. Бусов, О. А. Землянский. — Люберцы: Юрайт, 2016. — 382 c. Варламова, Т. П. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т. П. Варламова, М. А. Варламова. — М.: Дашков и К, 2015.
— 304 c. Воронина, М. В. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / М. В. Воронина. — М.: Дашков и К, 2016.
— 400 c. Врублевская, О. В. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для ВУЗов. — М.: Юрайт, 2013. — 718 с. Гаврилова, А. Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / А. Н. Гаврилова, Е. Ф. Сысоева, А. И. Барабанов.
— М.: Кно.
Рус, 2013. — 432 c. Ермаков, С. Л. Экономика (для бакалавров)/ С. Л. Ермаков, С. В. Устинов, Ю. Н. Юденков. -.
М.: КНОРУС, 2013. — 272 с. Есипов, А. В. Подходы и способы рыночной стоимости коммерческого банка/ А. В. Есипов // Журнал правовых и экономических исследований. -.
2015. — № 3. С. 93−96.Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): учебное пособие/ Д. И. Жиляков. — М.: КНОРУС, 2014. -.
368 с. Золотарева, Е. В. Сущность оценки стоимости бизнеса/ Е. В. Золотарева // Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук. — 2015. — № 2−1. С.
164−166.Землянский, О. А. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): Учебник для бакалавров / В. И. Бусов, О. А. Землянский, А. П. Поляков; Под общ.
ред. В. И. Бусова. — М.: Юрайт, 2013. — 430 c. Камнев, И. М. Финансовый менеджмент: учебное пособие для студентов бакалавриата по направлению «Экономика» и студентов специальности «Финансы и кредит» / И. М. Камнев.
— Барнаул: Концепт, 2013. — 312 с. Касьяненко, Т. Г. Оценка стоимости бизнеса: Учебник для академическогобакалавриата / Т. Г. Касьяненко, Г. А. Маховикова. — Люберцы: Юрайт, 2016. -.
412 c. Киреев, В. Л. Банковское дело: учебник/ В. Л. Киреев. — М.: Кнорус, 2014. -.
239 с. Ковалев, П. П. Банковский риск-менеджмент/ П. П. Ковалев. — М.: Финансы и статистика, 2013.
— 304 с. Кокин, А. С. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / А. С. Кокин, В. Н. Ясенев. — М.: ЮНИТИ, 2016.
— 511 c. Колпакова, Г. М. Финансы, денежное обращение и кредит: учебное пособие для бакалавров/ Г. М. Колпакова. — М.: Юрайт, 2014. — 538 с. Колчина, Н. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н. В. Колчина, О. В. Португалова. ;
М.: ЮНИТИ, 2014. — 464 c. Костерина, Т. М. Банковское дело: Учебно-практическое пособие/ Т. М. Костерина. — М.: Изд.
центр ЕАОИ, 2013. — 360 с. Лысенко, Д. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Д. В. Лысенко. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. ;
372 c. Мандражи, З. Р. Современные подходы к оценке стоимости бизнеса/ З. Р. Мандражи // Научно-методический электронный журнал «Концепт». — 2016. — Т. 17. — С.
578−581Мокроносова, А. Д. Способы оценки стоимости коммерческого финансово-кредитного учреждения/ А. Д. Мокроносова // Синергия наук. — 2016. — №.
2. С. 8−12.Морозко, Н. И. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н. И. Морозко, И. Ю. Диденко. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 224 c. Незамайкин, В. Н. Финансовый менеджмент: Учебник для бакалавров / В. Н. Незамайкин, И. Л. Юрзинова. ;
Люберцы: Юрайт, 2016. — 467 c. Парамонова, Т. Н. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): Учебное пособие / Т. Н. Парамонова, И. Н. Красюк. — М.: Кно.
Рус, 2013. — 288 c. Плоткина, А. Р. Метод оценки стоимости предприятия/ А. Р. Плоткина // Фундаментальные исследования. -.
2015. — № 8−3. С. 596−599.Рогова, Е. М. Финансовый менеджмент: Учебник и практикум для академического бакалавриата / Е. М. Рогова, Е. А. Ткаченко. — Люберцы: Юрайт, 2016.
— 540 c. Румянцева, Е. Е. Финансовый менеджмент: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Е. Е. Румянцева. — Люберцы: Юрайт, 2016. — 360 c. Самылин, А. И. Финансовый менеджмент: Учебник / А. И. Самылин. ;
М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. — 413 c. Свешников, Н. Г. Принятие управленческих расходов на основе показателей оценки стоимости бизнеса, основанных на доходном подходе // Молодой ученый. — 2014. — № 4.
2. С. 146−149. Синки, Д. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Д. Синки. — М.: Альпина.
Паблишер, 2016. — 1018 c. Спиридонова, Е. А. Оценка стоимости бизнеса: Учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Е. А. Спиридонова. ;
Люберцы: Юрайт, 2016. — 299 c. Тавасиев, А. М. Банковское дело: управление ссудной организацией: учебное пособие/ А. М. Тавасиев. — М.: Дашков и К, 2013. -.
639 с. Трофимова, Т. И. Финансовый менеджмент (для бакалавров) / Т. И. Трофимова. — М.: Кно.
Рус, 2013. — 656 c. Турманидзе, Т. У. Финансовый менеджмент: Учебник / Т. У. Турманидзе, Н. Д. Эриашвили. — М.: ЮНИТИ, 2015. ;
247 c. Фаткин, Л. В. Управление финансовой организацией: Теория и практика/ Л. В. Фаткин, Д. С. Петросян, А. В. Раскатов — М.: Инфра-М, 2013. — 152 с. Филатова, Т. В. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т. В. Филатова.
— М.: ИНФРА-М, 2013. — 236 c. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. Г. Б. Поляка. ;
М.: ЮНИТИ, 2013. — 527 c. Финансы, денежное обращение и кредит: учебник для бакалавров / Л. А. Чалдаева, Н. А. Петров и др.; под ред. Л. А. Чалдаевой. -.
М.: Юрайт, 2014. — 540 с. Чакалян, К. Г. Оценка бизнеса: сущность основных подходов, их преимущества и недостатки/ К. Г. Чакалян // Молодой ученый.
— 2016. — № 28.
С. 590−592Чеботарев, Н. Ф. Оценка стоимости предприятия (бизнеса): Учебник для бакалавров / Н. Ф. Чеботарев. — М.: Дашков и К, 2015. — 256 c. Чеботарева, И. В. Оценка стоимости бизнеса как инструмент повышения его эффективности // Концепт. -.
2015. — № 11. С. 5−13.Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: учебное пособие/ А. С. Шапкин. — М.: Дашков и К, 2013.
— 543 с. Приложения.
Приложение 1Бухгалтерский баланс ООО «УМ-Банк"на 1 января 2017 г. Номер строки.
Наименование статьи.
Данные на отчетную дату.
Данные на соответствующую дату прошлого годаI Активы1Денежные средства60 396 447 522.
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ37 858 214 913.
Обязательные резервы1 283 155 244.
Средства в кредитных организациях1 422 759 845.
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток26 218 528 816.
Чистая ссудная задолженность9 938 547 387 887.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи7 438 978.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации7 417 409.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 661 369 010.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы123 721 000 111.
Прочие активы230 012 208 712.
Всего активов117 233 490 0576II Пассивы13Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ0014.
Средства кредитных организаций556 594 772 115.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями99 931 371 092 816.
Вклады физических лиц82 313 363 005 117.
Выпущенные долговые обязательства103 804 041 518.
Прочие обязательства76 961 171 019.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного договора475 144 220.
Всего обязательства107 352 581 2218III Источники собственных средств21Всего источников собственных средств9 880 988 358.
Приложение 2Бухгалтерский баланс ООО «УМ-Банк"на 1 января 2016 г. Номер строки.
Наименование статьи.
Данные на отчетную дату.
Данные на соответствующую дату прошлого годаI Активы1Денежные средства44 752 395 702.
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ21 491 141 553.
Обязательные резервы552 442 864.
Средства в кредитных организациях598 433 355.
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток52 881 534 516.
Чистая ссудная задолженность7 387 885 648 217.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи8 973 698.
Инвестиции в дочерние и зависимые организации740 329.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 3 690 686 210.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы10 001 894 511.
Прочие активы220 871 695 312.
Всего активов90 057 670 8465II Пассивы13Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ1 227 014.
Средства кредитных организаций477 216 161 815.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями71 092 850 185 416.
Вклады физических лиц63 005 143 359 717.
Выпущенные долговые обязательства404 154 629 218.
Прочие обязательства11 710 838 819.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного договора144 248 120.
Всего обязательства81 221 863 0906III Источники собственных средств21Всего источников собственных средств8 835 877 559.
Приложение 3Отчет о финансовых результатах.
ООО «УМ-Банк» за 2016 год.
Номер строки.
Наименование статьи.
Данные на отчетную дату.
Данные на соответствующую дату прошлого года1Процентные доходы всего, в том числе85 160 974 122.
От размещения средств в кредитных организациях7 120 119 683.
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями72 570 797 874.
От вложений в ценные бумаги546 956 565.
Процентные расходы всего, в том числе:
По привлеченным средствам кредитных организаций935 324 207.
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями29 030 364 288.
По выпущенным долговым обязательствам322 542 319.
Чистые процентные доходы435 514 197 310.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток852−22 211.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи-58 712.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения-6013.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-2860−6014.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты2 078 132 615.
Прочие операционные доходы1 727 151 916.
Чистые доходы (расходы).
Операционные расходы242 952 266 918.
Прибыль (убыток) до налогообложения210 422 195 419.
Начисленные (уплаченные) налоги4 208 439 120.
Прибыль (убыток) после налогообложения1 683 417 563.
Приложение 4Отчет о финансовых результатах.
ООО «УМ-Банк» за 2015 год.
Номер строки.
Наименование статьи.
Данные на отчетную дату.
Данные на соответствующую дату прошлого года1Процентные доходы всего, в том числе97 412 925 192.
От размещения средств в кредитных организациях11 968 108 103.
От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями79 787 779 014.
От вложений в ценные бумаги565 638 075.
Процентные расходы всего, в том числе:
По привлеченным средствам кредитных организаций242 030 677.
По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями36 428 453 988.
По выпущенным долговым обязательствам423 124 579.
Чистые процентные доходы419 734 159 610.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток-222−70 811.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи87 312.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемые до погашения0013.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой-60 101 514.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты1326−5915.
Прочие операционные доходы1 519 160 916.
Чистые доходы (расходы).
Операционные расходы226 692 346 218.
Прибыль (убыток) до налогообложения219 541 999 419.
Начисленные (уплаченные) налоги4 391 399 920.
Прибыль (убыток) после налогообложения1 756 315 995.
