Проект мероприятий по увеличению конкурентоспособности организации

Опыт работы от 3-х лет на данному направлению.

В обязанности специалиста по работе с претензиями входит:

Выполняет работу по соблюдению законности в деятельности предприятия и защиту его правовых интересов.

Осуществляет правовую экспертизу рекламаций.

Принимает меры по сглаживанию конфликтов в результате полученной рекламации.

Организует подготовку заключений по претензии покупателя.

В случае необходимости представляет интересы предприятия в суде, арбитражном суде, а также в государственных и общественных организациях при рассмотрении правовых вопросов, осуществляет ведение судебных и арбитражных дел.

Ведет работу по анализу и обобщению результатов рассмотрения претензий, судебных и арбитражных дел, а также практике заключения и исполнения хозяйственных договоров, разрабатывает предложения по улучшению контроля за соблюдением договорной дисциплины по поставкам продукции, устранению выявленных недостатков и улучшению производственной и хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.

Участвует в разработке и осуществлении мероприятий по укреплению договорной дисциплины Осуществляет контроль за соблюдением на предприятии установленного законодательством порядка сертификации продукции, приемки товаров и продукции по количеству и качеству.

Специалисту по работе с претензиями устанавливается должностной оклад в размере 25 000 тыс. руб.

Таким образом, данное мероприятие приведет к увеличению численности персонала на 1 человека и росту ФОТ на 25*12=300 тыс. руб. Затраты относятся к текущим.

Внедрение мероприятия, направленного на снижение числа рекламаций позволит увеличить выручку на 5%.

253 641*105% =266 323,05 тыс.

руб.

Структура себестоимости до проведения мероприятия: полная себестоимость в 2011 году составила 148 763 тыс. руб., в том числе постоянные затраты 60 844,07 тыс. руб. и переменные затраты 87 918,93 тыс.

руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

Общие затраты составят: =60 844,07 +87 918,93 *105% +300 = 153 459 тыс.

руб.

Численность персонала увеличится на 1 чел.

ФОТ увеличится на 300 тыс.

руб.

Таблица 5.

3.

Финансовые показатели после внедрения мероприятия.

№ п/п Наименование показателя До проведения мероприятий 2011 год Мероприятие После внедрения мероприятий 2011 год 1 Выручка (без НДС) 253 641 12 682 266 323 2 Себестоимость 148 763 4696 153 459 3 Балансовая прибыль (с. 1 — с.2) 104 878 7986,1 112 864,1.

Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (2).

Т= (300 /7986,1)*100=3,75 месяцев.

5.

1.3. Мероприятие по созданию представительства в г. Петрозаводск.

Для создания представительства необходимо:

— арендовать офис.

— подобрать персонал.

— разместить рекламу.

Представительство будет располагаться в помещении включающем в себя:

— кабинет руководителя 15 кв.м.

— комната приема клиентов 20, кв.м.

— вспомогательные помещения (коридор, кухня, санузел) — 15 кв.м.

Таким образом, для размещения фирмы требуется офисное помещение 50 кв.м.

Стоимость аренды одного квадратного метра в месяц составляет 16 у.е. или 660 руб.

Таблица 5.

4.

Расчет арендной платы Общая площадь, м2 Размер арендной платы (руб. за 1 м² в мес) Стоимость аренды (руб. в мес.) Стоимость аренды (тыс.

руб. в год.) Периодичность 50 660 33 000 396 ежемес. Итого: 396.

Выбранное помещение для размещения филиала нуждается в ремонте, стоимость которого по проведенной оценке строительной организации будет составлять 100 тыс.

руб.

Для оборудования офиса необходимо приобрести мебель, офисную технику, установить пожарную и охранную сигнализацию.

Затрат на оборудование представлены в табл. 5.

5.

Таблица 5.

5.

Потребность в оборудовании Наименование Цена, руб.

ед. Кол-во Сумма, тыс.

руб. Стол офисный 2100 5 10,5 Стул 900 10 9 Шкаф 3150 2 6,3 Стеллаж 1400 2 2,8 Тумба 760 5 3,8 Персональный компьютер 22 000 5 110 Монитор 9000 5 45 Принтер 6500 1 6,5 Сканер 1200 1 1,2 Факс 1300 1 1,3 Телефон 1200 3 3,6 Кассовый аппарат 3400 1 3,4 Система охраны 16 900 1 16,9 Пожарная сигнализация 17 100 1 17,1 Итого: 237,4.

Амортизация не начисляется, так как стоимость каждого вида ОС составляет менее 40 тыс.

руб. Перечисленные в таблице 5.5 затраты относятся к единовременным.

В состав текущих (затрат по проекту) включаются постоянные затраты и переменные издержки.

Услуги связи включают в себя оплату телефона и выделенной линии интернет. Стоимость услуг телефонной компании составляет 18 000 руб. в год.

Заработная плата работникам устанавливается в соответствии со штатным расписанием (табл. 5.

6.).

Таблица 5.

6.

Штатное расписание должность кол-во чел. оклад, руб. ФОТ, тыс.

руб. руководитель филиала 1 53 000 636 бухгалтер 1 35 000,0 420 менеджер по продажам 2 30 000 360 начисления 30% 4 424,8 ИТОГО 1840,8.

Сумма затрат представлена в табл. 5.7.

Таблица 5.

7.

Статья затрат 2012.

Аренда офиса и коммунальные платежи 396 Услуги связи 18 Заработная плата 1840,8 Итого постоянных затрат 2254,8 Затраты на приобретение товаров 1511,5 Услуги сторонних организаций 75,574 Командировочные расходы 37,787 Амортизация 249 прочие расходы 37,787 Итого переменных затрат 1911,65 Всего затрат 4166,45.

Доходы представительства формируются от реализации товара. Предполагается, что в течении планового периода объем реализации составит 10% от выручки компании в 2011 году: 22 223 тыс.

руб.

Внедрение мероприятия, направленного расширение доли рынка увеличению выручки на 10%.

Таким образом, выручка после реализации данного мероприятия составит:

253 641*110%=279 005,1 тыс.

руб.

Расчет себестоимости после внедрения мероприятия:

Общие затраты составят: =60 844,07 +87 918,93*110% +4166,45+237,4.

= 161 959 тыс.

руб.

Таблица 5.

8.

Финансовые показатели после внедрения мероприятия.

№ п/п Наименование показателя До проведения мероприятий 2011 год Мероприятие После внедрения мероприятий 2011 год 1 Выручка (без НДС) 253 641 25 364 279 005,1 2 Себестоимость 148 763 13 196 161 959 3 Балансовая прибыль (с. 1 — с.2) 104 878 12 168 117 046,1.

Срок окупаемости проекта, рассчитываем по формуле (2).

Т= (4166,45 /12 168)*100=34,24 месяцев или 2,8 года.

5.

2. Планирование деятельности предприятия ООО «Пак.

Принт".

В целях повышения конкурентоспособности ООО «Пакпринт» было предложено внедрить следующие мероприятия:

— создать новую услугу по доставке товара покупателям.

— снизить число рекламаций за счет введение должности специалиста по работе с претензиями.

— открыть новое представительство в г. Петрозаводск.

В результате проведения данных мероприятий планируется увеличить прибыль ООО «Пак.

Принт". Объем реализации на 2012 год представлен в табл. 5.

8.

Таблица 5.

8.

Прирост объема реализации, тыс.

руб.

мероприятие Прирост объема реализации Внедрение новой услуги (доставка товара до покупателя) 12 682,05 Создание службы по работе с претензиями 12 682,05 Открытие представительства 25 364,1 Всего 50 728,2.

Реализация данных мероприятий требует единовременных затрат, а увеличение объемов производство приведет к увеличению затрат на выпуск и реализацию продукции.

Смета затрат ООО «Пак.

Принт" после реализации данных мероприятий приведена в табл. 5.9.

Таблица 5.9.

Смета затрат на производство и реализацию продукции, тыс.

руб.

Статьи издержек на содержание предприятия

Сумма (тыс. руб.) Прирост затрат всего затрат на 2012 год Внедрение новой услуги Создание отдела по работе с претензиями создание представительства 1 2 3 4 5 6 1. Затраты на материалы и комплектующие 67 984,69 3399,23 3399,23 1511,5 76 294,65 2. Заработная плата 11 967 811,2 300 1840,8 14 919 3. Начисления 4248 187,2 90 424,8 4950 5. Услуги связи 1338,87 0 0 18 1356,87 6.

Аренда и коммунальные платежи 43 290,03 0 0 396 43 686,03 7. Амортизация 3421,55 32,4 171 249 3873,95 8. Услуги сторонних организаций. 3124,02 156 156 75,574 3512 9 Командировочные расходы 6991,86 350 0 37,787 7729,6 10.

Прочие 6396,81 645 320 275,2 7637 12. Итого затрат 148 762,83 5581,03 4436,23 4828,661 163 959,1 В том числе Постоянные 60 843,9 998,4 390 2679,6 64 911,9 переменные 87 918,93 4582,63 4046,23 2149,061 99 047,2.

Расчет финансовых результатов от реализации проекта приведен в табл.

5.10.

Таблица 5.10.

Расчет финансового результата от реализации проекта Показатель 2011.

Мероприятие 1 Мероприятие 2 Мероприятие 3 2012.

Отклоне ние Отклоне ние Отклоне ние 1. Объем от реализации 253 641 12 682,05 12 682,05 25 364,1 304 369,2 2. Себестоимость 148 763 5205,07 4576 12 187,84 170 731,51 В.т.ч. 0 Затраты на материалы и комплектующие 67 984,69 3399,23 3399,23 1511,5 76 294,65 ФОТ 11 967 811,2 300 1840,8 14 919 ЕСН (30%) 4248 187,2 90 424,8 4950.

Услуги связи 1338,87 0 0 18 1356,87 Аренда и коммунальные платежи 43 290,03 0 0 396 43 686,03 Амортизация 3421,55 32,4 171 249 3873,95 Услуги сторонних организаций 3124,02 156 156 75,574 3512.

Командировочные расходы 6991,86 350 0 37,787 7729,6 Прочие 6396,81 645 320 275,2 7637 3. Прибыль от реализации (п.1-п.2) 104 878 7476,98 8106,05 13 176,26 133 637,69 4. Внереализационные расходы.

(2,2%) 9330,72 0 0 0 9330,72 5. Балансовая прибыль 95 547,28 7476,98 8106,05 13 176,26 124 306,97 6. Налог на прибыль (20%) 19 109,46 1495,4 1621,21 2635,25 24 861,32 7. Чистая прибыль 76 437,82 5981,58 6484,84 10 541,01 99 445,65 8. Рентабельность продаж 39% 39% 73% 73% 59% 9. Численность работников, чел. 256 2 1 4 263.

Таким образом, из таблицы видно, что в результате внедрения мероприятий направленных на повышение конкурентоспособности увеличит выручку от реализации почти в два раза. Следовательно, можно сделать вывод об экономической целесообразности предлагаемых мероприятий.

5.

3. Расчет экономической эффективности проекта Экономическую эффективность проекта отражают такие показатели как:

Чистый доход (ЧД) — прирост чистой прибыли за период действия мероприятия;

Индекс доходности (ИД) — количество рублей прибыли полученное на 1 рубль вложений инвестиций;

Срок окупаемости — число лет необходимое для того, что бы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций.

В связи с тем, что мероприятия предложенные в данном проекте не требуют больших капитальных вложений, растянутых на длительный срок, то расчет данных показателей будем проводить статистическим методом по следующим формулам:

Чистый доход:

ЧД = ЧП-К, Где ЧП — прирост прибыли, К — капитальные затраты Индекс доходности:

ИД = ЧП/К Срок окупаемости:

Ток = К/ЧПгод.

На первом этапе расчета экономической эффективности рассчитаем вышеуказанные показатели для каждого мероприятия. На втором этапе рассчитаем показатели в целом для проекта.

Результаты расчетов представим в табл. 5.

11.-5.12.

Таблица 5.11.

Сводная таблица мероприятий, тыс.

руб.

Вид мероприятие Прирост объема реализации Прирост затрат Прирост чистой.

прибыли Капитальные вложения Срок окупаемости, мес Внедрение новой услуги (доставка до покупателя) 12 682,05 5205,07 7476,98 325 15,7 Создание службы по работе с претензиями 12 682,05 4576 8106,05 0,00 3,75 Открытие представительства 25 364,1 12 187,84 13 176,26 237,4 34,24 Всего по проекту 50 728,2 21 968,9 28 759,3 562,4 53,6 (4,4 г.).

Таким образом, из таблицы видно, что срок окупаемости предложенных мероприятий 4 года, а прирост прибыли значительно покрывает капитальные затраты.

Для подведения итогов эффективности предложенных мероприятий приведем данных, характеризующие деятельность предприятия в табл. 5.

12.

Таблица 5.12.

Технико-экономические показатели Показатели ед. изм 2011 2012 прирост, % Объем реализации тыс.

руб. 253 641 304 369,2 120% Себестоимость тыс.

руб 148 763 170 731,51 114,7% Прибыль от реализации тыс.

руб 104 878 133 637,49 127,4% внереализационные расходы тыс.

руб 5072,82 16 179,90 100,0% Налогооблагаемая прибыль тыс.

руб 95 547,28 630 875,21 382,5% Налог на прибыль (20%) тыс.

руб 22 931,35 151 410,05 382,5% Чистая прибыль тыс.

руб 72 615,93 479 465,16 382,5% Рентабельность продаж % 39,2% 59% 151,4% Себестоимость на 1 руб.

реализации руб/руб 0,46 0,20 43,1% Среденесписочная численноть работающих чел 256 263 102,7% Фонд оплаты труда тыс.

руб. 11 967 13 463,92 112,5% Выработка на 1 работающего руб/чел 901,634 2379,40 263,9% Экономический эффект тыс.

руб. 28 196,9 Индекс доходности руб/руб 51,1 срок окупаемости лет 0,02

На основании расчетов приведенных в таблице можно сделать вывод, что в целом проект является экономически целесообразным.

Чистый доход по проекту составляет 475 175,54 тыс. руб. На каждый рубль капитальных вложений предприятие в целом получит 51,1 руб. прибыли. Срок окупаемости проекта составляет 4,4 года.

Заключение

На основании рассмотренных теоретических аспектов конкурентноспособности можно сделать вывод, что в решении задач повышения конкурентоспособности продукции с каждым годом все возрастающее значение приобретает проблема выбора, и освоения новых рынков сбыта. В связи с этим на любом предприятии очень важны аналитико-поисковые усилия в этой области. Новые рынки сбыта решающим образом могут изменить конкурентоспособность товара и рентабельность сбытовой деятельности. Понятно, что, внедряя товар на новый рынок, можно продлить жизненный цикл товара. Сезонные колебания в спросе могут способствовать успешной реализации одного и того же товара в различных точках планеты. А увеличение объема продаж на новых рынках позволит снизить издержки производства на единицу продукции, прежде всего за счет использования дешевой рабочей силы, достаточно низких уровней налогов и таможенных пошлин и ряда других факторов на новых рынках сбыта. В связи с этим очень важно для дальнейшего развития конкурентоспособности товара (прежде чем перейти к новому, его модификации, снятию с производства) попытаться выйти с ним на новый рынок сбыта, так как на внутреннем его конкурентоспособность резко упала.

Комплексный анализ деятельности ООО «Пак.

Принт" показал, что ООО «Пак.

Принт" является официальным представителем в России трех крупнейших иностранных производителей плёночных полимерных материалов — компаний: Plastopil (Израиль), Bemis (Финляндия), Klockner Pentaplast (Германия).

2. Большую долю в структуре затрат имеют переменные затраты, в частности материальные затраты. В структуре постоянных затрат большую долю занимают затраты на аренду и коммунальные платежи.

3. В рассматриваемом периоде произошло увеличение себестоимости продукции на 18,6%. При чем постоянные затраты увеличились на 28,7% а переменные затраты на 12,7%.

4. За отчетный год наблюдается уменьшение объема продукции, приходящегося на единицу стоимости основных средств (показатель фондоотдачи уменьшился на 0,035); следовательно стоимость основных средств, приходящаяся на единицу продукции (фондоемкость) увеличилась на 0,07 и составила 1,37 руб.

5. Наибольший удельный вес в текущих активах приходится в начале и в конце периода — на денежные средства 45,2% и дебиторскую задолженность — 45,2%. Наименьшую долю занимают запасы и НДС, на конец 2011 года на долю запасов приходится 7,85%. Такая ситуация свидетельствует о том, что часть денежных средств находится в непогашенной дебиторской задолженности.

6. Абсолютный прирост среднегодовой выработки продукции на 1 работника составляет 2663,387, в том числе за счет изменения удельного веса рабочих среднегодовая выработка продукции на 1 работника увеличивается на 2022,703, за счет изменения средней продолжительности рабочего дня на 1003,519, за счет изменения среднечасовой выработки продукции одним рабочим на 6238,061; за счет изменения среднего числа дней, отработанных 1 рабочим за год среднегодовая выработка продукции на 1 работника снизилась на 6600,896.

7. В отчетном году доля чистой прибыли в выручки выше, нежели в предыдущем году. Аналогична доля прибыли от продаж в выручки выше в отчетном году. В отчетном периоде увеличивается доля прибыли от продаж, приходящаяся на 1 рубль себестоимости продукции.

Таким образом, анализ показал, что в целом увеличивается эффективность управления и распределения прибылью предприятия. Что говорит об улучшении и налоговой и финансовой политики предприятия.

В целях повышения конкурентоспособности ООО «Пак.

Принт" было предложено внедрить следующие мероприятия:

— создать новую услугу по доставке товара покупателям.

— снизить число рекламаций за счет введение должности специалиста по работе с претензиями.

— расширить долю рынка за счет открытия представительства Предложенные мероприятия являются экономически целесообразными, так как чистый доход по проекту составляет 475 175,54 тыс. руб. На каждый рубль капитальных вложений организация в целом получит 845,91 руб. прибыли. Срок окупаемости проекта составляет 4,4 года.

Баланс предприятия на 31 декабря 2011 г.

Актив На начало отчетного периода На конец отчетного периода 1. Внеоборотные активы Основные средства 344 984 346 891.

Отложенные налоговые активы 0 0 Итого по разделу 344 984 346 891 2. Оборотные активы Запасы В том числе: Готовая продукция 38 663 38 382.

Расходы будущих периодов 0 0 Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 мес.

после отчетной даты, в том числе 190 218 224 385.

Покупатели и заказчики 190 218 224 385.

Денежные средства 190 218 224 385.

Итого по разделу 419 099 487 152 БАЛАНС 764 083 834 043.

Пассив 3. Капитал и резервы Уставный капитал 200 903 200 903.

Нераспределенная прибыль 1250 1250.

Итого по разделу 202 153 202 153 4. Долгосрочные обязательства 302 170 284 690.

Итого по разделу 302 170 284 690 5. Краткосрочные обязательства Займы и кредиты 124 520 126 800.

Кредиторская задолженность, в том числе Поставщики и подрядчики 135 240 220 400.

Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 0 0 Прочие кредиторы 0 0 Итого по разделу 259 760 347 200 БАЛАНС 764 083 834 043.