Статистический анализ ресурсной обеспеченности предприятия

12 свидетельствуют о росте использования ресурсов времени в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 332 153 чел.-час., или на 28%.

Эффективность использование трудовых ресурсов характеризуется показателями производительности труда.

Производительность труда определяется количеством продукции (q), производимой за единицу рабочего времени (Т), или затратами труда на единицу продукции. Уровень производительности труда характеризуется двумя показателями:

выработкой продукции (w) в единицу времени (прямой показатель):

трудоемкостью (t) изготовления продукции (обратный показатель):

Между показателями выработки и трудоемкости существует следующая взаимосвязь:

Таким образом, производительность труда повышается с ростом средней выработки и снижением трудоемкости.

Для оценки динамики уровня производительности используются следующие модели анализа:

— производительности труда работника за месяц:

;

— объемов производства либо продаж:

;

— трудоемкости производства единицы продукции, работ, товара:

;

— производительности труда работника через призму уровня материально-технического обеспечения основного вида деятельности:

.

где — часовая выработка, характеризующая выпуск продукции (объем реализации), приходящийся в среднем 1 работника;

— продолжительность рабочего дня (смены);

— количество рабочих дней;

— удельный вес рабочих (работников) основного вида деятельности в общей численности работников предприятия;

— средняя численность работников предприятия;

— трудозатраты;

— фондоотдача активной части основного капитала;

— фондовооруженность работника основного вида деятельности.

Результаты расчета и аанализ динамики производительности труда в ООО «Строй Дом» за 2015;2016 гг. представлены в таблице 15.

Таблица 15 — Оценка эффективности использования трудовых ресурсов в ООО «Строй Дом» в 2015;2016 гг.

Показатели 2015 2016.

Индекс роста Абс.

откл. Среднегодовая численность работников, чел. 65 71 1,11 6 в т. ч. занятых в основном производстве 54 60 1,11 6 Объем произведенной продукции (выполненных работ, оказанных услуг), тыс. руб. 725 183 970 084 1,34 244 901.

Среднегодовая выработка работника, тыс. руб./чел., в т. ч.: 11 230,87 13 591,99 1,21 2361.

Среднегодовая выработка работника, занятого в основном производстве, тыс. руб./чел.; 13 554,82 16 303,93 1,20 2749.

Среднедневная выработка работника, тыс. руб./чел.-дн.; 28,42 29,80 1,05 1 Среднечасовая выработка работника, тыс. руб./чел.-час. 3,55 3,73 1,05 0.

Индекс роста всех показателей производительности труда более 1,00. Это говорит о динамике роста эффективности использования персонала ООО «Строй Дом» в 2016 г. по сравнению с 2015 г.

Заработная плата, являясь традиционным фактором мотивации труда, оказывает доминирующее влияние на результативность деятельности предприятия. Предприятие не может удержать рабочую силу, если не выплачиваются вознаграждения по конкурентоспособным ставкам и не имеется шкала оплаты, стимулирующая людей к работе.

На основе годовых сведений по ООО «Строй Дом» заполним таблицу 16.

Таблица 16 — Анализ использования средств, направляемых на потребление в ООО «Строй Дом».

Вид оплаты.

2015 2016.

Индекс роста Абсолютное изменение 1. 2. 3. 4=3/2 4=3−2 1. Фонд оплаты труда, тыс.

руб.: 37 274 46 526 1,25 9252.

Фонд заработной платы, тыс.

руб.; 37 274 46 526 1,25 9252 1.

1.1 Затраты на оплату труда относимые на себестоимость, тыс.

руб. 22 206 24 697 1,11 2490 2. Выплаты работникам за счет прибыли, тыс.

руб. 0 0 0,00 0 3. Выплаты социального характера, тыс.

руб. 127 178 1,40 51 4. Средний уровень заработной платы работника за год, тыс.

руб./чел., в том числе: 577,260 651,888 1,13 74,628 4.

1. за месяц, тыс.

руб./чел.; 48,11 54,32 1,13 6,22 4.

2. за день, тыс.

руб./чел.-дн.; 1,60 1,81 1,13 0,21 4.

3. за час, тыс.

руб./чел.-час. 0,20 0,23 1,13 0,03.

Данные таблицы 16 позволяют говорить о росте средней заработной платы персонала ООЛ «Строй Дом» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 13% (в абсолютном выражении — на 74,628 тыс. руб. в год, на 6,22 тыс. руб. в месяц, на 210 рублей за день, на 3 рубля среднечасовой заработной платы).

Прирост фонда оплаты труда по организации в 2016 г. по сравнению с 201 5 г. составил 95 252 тыс. руб., или 25%.

5. Статистика финансовых результатов деятельности ООО «Твой Дом».

Наиболее обобщающим показателем себестоимости продукции, выражающий ее прямую связь с прибылью, является показатель затрат на рубль товарной продукции. Он исчисляется как частное от деления полной себестоимости всей товарное продукции на ее стоимость в оптовых ценах предприятия. К достоинствам этого показателя можно также отнести его динамичность и широкую сопоставимость.

Структурный и горизонтальный анализ элементной группировки затрат представлен в таблице 17.

Таблица 17 — Структурный анализ затрат ООО «Твой Дом».

Элементы затрат 2015 2016.

Индекс роста Абсолютный прирост тыс.

руб. % к итогу тыс.

руб. % к итогу Всего в том числе за счет общего роста затрат.

изменения структуры затрат А. 1. 2. 3. 4. 5=3/2 6=3−1=.

7+8 7. 8. МЗ 448 743 68,0 509 391 59,0 1,14 60 648 63 160 -2512 ФОТ 37 274 5,6 46 526 5,4 1,25 9252 9265 -12 ЕСН 11 257 1,7 14 051 1,6 1,25 2794 2795 -1 АО 11 945 1,8 17 372 2,0 1,45 5427 5424 4 ПР 150 698 22,8 276 034 32,0 1,83 125 336 122 815 2522.

Всего затраты 659 916 100,0 863 375 100,0 1,31 203 458 203 458 0.

В структуре затрат преобладающую долю и в 2015 г. и в 2016 г. занимали материальные затраты, что говорит о материалоемком типе строительного производства.

Динамика основных финансовых показателей деятельности ООО «Твой Дом» приведена в таблице 18.

Таблица 18 — Динамика финансовых результатов деятельности ООО «Твой Дом» за 2015;2016 гг.

Наименование показателей 2015 2016.

Индекс роста Абсолютное отклонение А. 1. 2. 3=2/1 4=2−1 1. Выручка от реализации продукции, товаров, работ и услуг, тыс.

руб. 725 183 970 084 1,34 244 901 2. Себестоимость производства продукции, товаров, работ и услуг, тыс. руб. 659 916 863 375 1,31 203 458 3. Прибыль от реализации, тыс. руб.

65 266 106 709 1,63 41 443 4. Валовая прибыль, тыс. руб. 35 244 44 818 1,27 9574 5. Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов, тыс.

руб. 28 195 35 854 1,27 7659 n. Расчетные показатели 725 183 970 084 1,34 244 901.

Деятельность ООО «Твой Дом» в обоих отчетных периодах следует считать эффективной, т.к. показатель финансового результата имеет положительное значение. Это говорит о получении предприятием прибыли. Темпы роста всех показателей прибыли более 1,00, что говорит об увеличении прибыльности деятельности в 2016 г. по сравнению с 2015 г.

Проведем факторный анализ прибыли от реализации, учитывая, что уровень отраслевой инфляции в 201 6 г. составил 5%.

Пересчитаем объем реализации по базисным ценам.

V (p0q1)=970 084/1.05=923 889.

Z (z0q1)=863 375/1.05=822 261.

Исходные данные для факторного анализа представлены в таблице 19.

Показатели 2015 2016 по базисным ценам 2016 1. Выручка от реализации (В) 725 183 923 889.

524 970 084 2. Себестоимость реализованной продукции (C.c) 659 916 822 261.

905 863 375 3. Прибыль от реализации (П) (п.1-п.2) 65 267 101 627.

619 106 709.

Прибыль за анализируемый период выросла на 41 442 тыс.

руб.:

ΔП=106 709−65 267=41442.

Отклонение суммы прибыли от реализации продукции вследствие изменения:

а) средних цен реализации ΔП (p)=∑(q1p1-q1z1)-∑(q1p0-q1z1):

ΔП (p)=(970 084−863 375)-(923 889.

524−863 375)=46 194.

476 тыс.

руб.

б) себестоимости единицы продукции ΔП (z)=∑(q1p0-q1z1)-∑(q1p0-q1z0).

ΔП (z)=(923 889.

524−863 375)-(923 889.

524−822 261.

905)=-41 113.

095 тыс.

руб.

в) количества реализованной продукции ΔП (q)=∑(q1p0-q1z0)-∑(q0p0-q0z0).

ΔП (q)=(923 889.

524−822 261.

905)-(725 183−659 916)=36 360.

619 тыс.

руб.

Взаимосвязь:

ΔП=ΔП (p)+ΔП (z)+ΔП (q)=46 194.

476−41 113.

095+36 360.

619=41 442 тыс.

руб.

Индексная модель для анализа динамики прибыли имеет вид:

Общий индекс изменения прибыли:

а) влияние на прибыль себестоимости:

б) влияние на прибыль цены:

в) влияние на прибыль объема реализации:

Итого: I=0.7219*1.4545*1.5571=1.635.

Общее изменение рентабельности в 2016 г. по сравнению с 2015 г. составило:

в том числе:

а) из-за изменения цен:

б) из-за изменения себестоимости:

в) из-за изменения структуры продукции:

Взаимосвязь Δr=Δr (p)+Δr (z)+Δr (q)=-4.76+4.76+2.47=2.

47%.

Таким образом, наибольшее влияние на динамику прибыли оказало изменение объемов продаж.

Заключение

.

На основе расчетов, проведенных в курсовой работе можно сделать следующие выводы относительно ресурсообеспеченности рассмотренного предприятия.

Ээффективность деятельность ООО «Твой Дом» напрямую зависит от наличия оборотных средств, прежде всего, денежных, от современной высокопроизводительной техники и технологий производства, профессионально-квалифицированных кадров, реализации результатов научных разработок. Как показывает практика, чем выше ресурсообеспеченность фирмы, тем лучше финансово-экономические результаты ее деятельности, что в конечном итоге формирует конкурентоспособность и создает благоприятные условия для дальнейшего развития бизнеса.

ООО «Твой Дом» — малое предприятием строительной индустрии. В объемах выполненных работ прослеживается яркая сезонность: ежегодно увеличение приходится на 2−3 кварталы, в 4 и 1 наблюдается снижение.

В 2016 г. достижение плановых показателей по объему выполненных работ наблюдалось в 1−3 кварталах. В 4 кв. поставленный план был не довыполнен на 15,72%. Максимальный индекс сезонности и в 2015 и в 2016 годах был характерен для 3 квартала, минимальный — для 1 кв.

Структура автопарка ООО «Твой Дом» в 2016 г. по сравнению с 2015 г. не изменилась.

В структуре персонала преобладающую долю в 2015;2016 гг. занимали мужчины со стажем работы до 5 лет. В текущем году среднегодовая численность увеличилась на 11%. Оборот по выбытию увеличился почти вдвое, а оборот по приему сократился — на 32%. Наблюдалась тенденция роста использования ресурсов времени в 2016 г. по сравнению с 2015 г.

Поэтому основу концепции снижения текучести персонала должно составлять не только обеспечение повышения эффективности деятельности организации в целом, но и повсеместное развитие ее кадрового потенциала по сравнению с изменениями внешней среды.

При регулировании текучести персонала необходимо выдерживать определенные пропорции в рамках различных категорий персонала, стремясь к формированию рационального кадрового состава организации.

Деятельность ООО «Твой Дом» в 2015;2016 гг. следует считать эффективной, т.к. показатель финансового результата имеет положительное значение. Это говорит о получении предприятием прибыли. Темпы роста всех показателей прибыли более 1,00, что говорит об увеличении прибыльности деятельности в 2016 г. по сравнению с 2015 г. При этом наибольшее влияние на динамику прибыли фирмы оказало изменение объемов продаж.

Библиографический список Абушева, Л. А., Зубарев, А. А. Основы экономико-статистического анализа на макрои микроуровнях: учеб. пособие. — Тюмень: Тюм.

ГНГУ, 2005. — 216 с.

Основные положения о порядке составления статистической отчетности по капитальному строительству.

Практикум по социальной статистике: учеб. пособие / под ред. М. Г. Назарова М.: Кнорус, 2009. — 368с.

Социально-экономическая статистика: учебник для бакалавров УМО/ под ред. д.э.н., проф. М. Р. Ефимовой .- 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Юрайт, 2012. 592 с.

Статистика: учебник для бакалавров мо /; Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов; под ред. И. И. Елисеевой .— М.: Юрайт, 2012 .— 559, [1] с.: ил. — (Бакалавр. Углубленный курс).

Статистика: учебник для бакалавров мо / М. В. Боченина [и др.]; Санкт-Петербургский государственный университет экономики и финансов; под ред. И. И. Елисеевой .— М.

: Юрайт, 2012 .— 484, [12] с.: ил. — (Бакалавр. Базовый курс).