), а также кредитование на пополнение оборотных средств, кредитование населения на приобретение жилья, автомобилей и потребительские нужды. В 2016 году на фоне общей стабилизации экономики наблюдается рост кредитного портфеля Банка по сравнению с 2015 годом. Данные о ссудной задолженности и показатели объема вновь выданных кредитов в отчетном периоде выглядят следующим образом. Таблица 2.4 — Ссудная задолженность (тыс.
руб.)Наименование.
Остатки ссудной задолженности.
Объем вновь выданных кредитовна 01.
01.2017 г. на 01.
01.2016 г. за 2016 г. за 2015 г. Всего 3 534 6642 927 7599 835 2088 915 719 В том числе:
по юридическим лицам2 588 2141 963 6188 557 8397 773 999по индивидуальным предпринимателям168 296 195 854 380 708 368 116по физическим лицам778 154 768 287 896 661 773 604Заемщиками в 2016 году преимущественно являлись предприятия торговли, физические лица, организации, занимающиеся строительством и операциями с недвижимостью и обрабатывающие производства. Таблица 2.5 — Отраслевая структура кредитных вложений Банка Отрасль экономики.
Размер ссудной задолженности (тыс. руб.)Удельный вес, %на 01.
01.2017на 01.
01.2016на 01.
01.2017на 01.
01.2016.
Торговля1 719 5331 613 28 948.
6555.
10Кредиты, предоставленные физическим лицам778 154 768 28 722.
0126.
24Строительство264 86 129 8457.
491.
02Операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг251 813 136 5287.
124.
66Обрабатывающие производства213 220 164 9886.
035.
64Транспорт и связь61 61 181 7371.
742.
79Добыча полезных ископаемых25 35 0000.
721.
20Сельское хозяйство, лесное хозяйство02 0.
07Прочие виды деятельности220 47 296 0856.
243.
28ИТОГО3 534 6642 927 759 100 100.
Ссудная и приравненная к ней задолженность имеет следующее распределение по группам риска. Таблица 2.6 — Группы риска ссудной задолженности. Группа риска2016 год2015 год.
Сумма задолженноститыс. руб. Удельный вес, %Сумма созданного резерва, тыс. руб. Сумма задолженноститыс. руб. Удельный вес, %Сумма созданного резерва, тыс. руб. I919 80 721,60676 92 617,80II2 503 40 458,889 2912 740 79 371,9113 223III496 69 511,7130 159 264 8116,972 346IV63 1181,541 63 244 8941,232 017V276 1046,5276 10 485 1032,285 103ИТОГО4 259 128 100 537 1863 812 527 100 302 689Просроченная задолженность в составе ссудной и приравненной к ней задолженности составляет 4%. В течение всего 2016 года Банк планомерно увеличивал объем создаваемых резервов до уровня, достаточного для покрытия сомнительной задолженности, на 01.
01.13 уровень сформированных резервов на возможные потери по ссудам составляет 13% (на 01.
01.12 — 8%).В 2016 году одним из значимых факторов, оказывающих влияние на финансовый результат банка, являлось инвестирование средств банка в ценные бумаги, а в частности, в инструменты с фиксированной доходностью. Портфель ценных бумаг на 01.
01.2017 г. состоит в основном из ликвидных рублевых облигаций входящий в ломбардный список Банка России. В течение года банковский портфель ценных бумаг активно использовался в качестве фондируемого инструмента для управления финансовыми потоками банка. Обеспечивая поставленные Казначейству задачи в части увеличения значимости и узнаваемости банка. Производился активный трейдинг на фондовой секции ММВБ, что повлекло попадания имени банка в рейтинг топ 50 самых активных участников за декабрь месяц. В 2016 году активно развивалось направление межбанковского бизнеса. Увеличилось количество контрагентов, количество операций. В настоящий момент структура портфеля ценных бумаг соблюдена в соответствии с действующей Инвестиционной политикой на 2016 год и выглядит следующим образом: Таблица 2.7 — Структура портфеля ценных бумаг01.
01.1701.
01.16Тыс. рублей%Тыс. рублей%Корпоративные облигации ломбардного списка Банка России997 20 467.
7 454 66 548,55 Еврооблигации ломбардного списка ЦБ РФ79 7555.
Корпоративные облигации не входящие в ломбардный список Банка России201 47 113.
55 199 83 821,34 Еврооблигации, не входящие в ломбардный список Банка России179 64 112.
0825 5882,73Итого облигаций:
1 458 72 680 091Векселя коммерческих банков 28 8041.
94 145 48 415,53Акции 111 11,85Всего:
1 486 900 100 936 575 100.
Рисунок 2.2 — Структура портфеля ценных бумаг на 01.
01.17 г. Портфель ценных бумаг в целом на 01.
01.2017 г. составил 1 486,9 млн. рублей, представлен облигациями на 98,1% и векселями на 1,9%. В 2016 года произошло увеличение вложений в ценные бумаги на 546,4 млн. рублей в основном за счет роста портфеля корпоративных облигаций, входящих в ломбардный список, при снижении корпоративных облигаций, не входящих в ломбардный список. В связи с этим изменилась и качественная структура портфеля ценных бумаг, а именно, произошло увеличение доли портфеля ценных бумаг ломбардного списка. Данная структура характеризует низкий уровень риска вложения средств в ценные бумаги. Таблица 2.8 — Портфель долговых (и долевых) ценных бумаг (тыс. руб.)Наименование показателя01.
01.201 601.
04.201 601.
07.201 601.
10.201 601.
01.2017.
Портфель, оцениваемый посправедливой стоимости 137 557 124 479 104 757 125 239 212 054Портфель для продажи350 261 495 544 680 42 992 4211 022 708Портфель до погашения303 271 343 991 228 468 217 146 223 311Векселя145 484 196 35 153 97 675 81 528 804Всего:
936 5751 160 0491 167 2431 290 1861 486 876Сформированный резерв8 0561 4342 7253 2191 522Удельный вес резерва от общего портфеля долговых (и долевых) бумаг, %0,860,120,230,250.
10Обязательства, не погашенные в срок4 9904 9904 990—Сформированный резерв4 9904 9904 990—Размер процентного риска13 32 612 33 312 12 916 73 595 244 Долговые ценные бумаги распределены между следующими портфелями: по справедливой стоимости, для продажи и до погашения. Доход по операциям с ценными бумагами за 2016 года составил 119, 961 млн. рублей. Доходность портфеля ценных бумаг также выросла на 6,01 п.п. до 12,53% годовых. Таблица 2.9 — Доходность работающих активов (тыс. руб.) № п/п.
Показатели4 кв. 2015 г. 1 кв. 2016 г2 кв. 2016 г. 3 кв. 2016 г. 4 кв. 2016 г. 10Проценты, полученные за МБК109 017 032 772 180 180 992.
Средний размер предоставленных МБК974 561 458 432 350 946 917 691 162 624.
Уровень доходности по МБК, % 4,474,674,715,026,0413.
Проценты, полученные по ценным бумагам 113 683 130 020 640 272 683 106 304.
Средние остатки по ценным бумагам60 335 410 584 829 745 787 859 349 062 811 648.
Уровень доходности по ценным бумагам7,5411,838,479,7312,5316.
Проценты, полученные по векселям 4 110 415 934 442 109 927 424.
Средние остатки по векселям180 136 201 463 157 792 733 938 057 216.
Уровень доходности по векселям, % 9,138,278,739,559,88По итогам декабря 2016 года доходность портфеля ценных бумаг составила 15,23%, что значительно больше доходности на предыдущие даты, по итогам 4-го квартала доходность по портфелю облигаций составила 12,53%. Доходность учтенных векселей в декабре 2016 г. составила — 10,1%, что на 0,92 п.п. больше показателя декабря 2015 года. Уровень доходности по МБК за год также увеличен на 1,32 п.п. по сравнению с декабрем 2015 года и составил — 6,04%.Перейдём к оценке рентабельности деятельности банка. Первый показатель соответствует рентабельности капитала (ROE). Он вычисляется как отношение балансовой прибыли к собственному капиталу. Далее оцениваем показатель рентабельности активов (ROA). ROA находится как частное от деления балансовой прибыли к чистым активам. (2.1)где:ROE — рентабельность собственного капитала;Pr — балансовая прибыль;
Е — собственный капитал., (2.2)где:ROА — рентабельность активов;Pr — балансовая прибыль;NA — чистые активы. Таблица 2.10 — Коэффициенты рентабельности ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК"На 01.
01.2015.
На 01.
01.2016.
На 01.
01.2017ROE19.
35%26.
98%28.
30%ROA3.
97%3.
96%5.
65%Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19.35 коп., 26.98 коп. и 28.30 коп. прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.
5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп. и 5.65 коп. соответственно. Произведем расчет и анализ рентабельности капитала в динамике, а также выявим факторы, оказывающие на него влияние. Расчет рентабельности производим согласно формуле (2.5).Общее увеличение рентабельности собственного капитала банка в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 112% произошло под влиянием следующих факторов:
снижение эффективности использования активов банка привело к сокращению рентабельности собственного капитала коммерческого банка на 6,6%;вследствие повышения уровня маржи рентабельность собственного капитала выросла на 40,1%;повышение уровня мультипликатора собственного капитала привело к росту рентабельности собственного капитала банка на 78,5%;итого влияние всех факторов составило: 40,1+78,5−6,6=112%Общее увеличение рентабельности собственного капитала банка в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 6,5% произошло под влиянием следующих факторов:
увеличение эффективности использования активов банка привело к росту рентабельности собственного капитала коммерческого банка на 84,1%;вследствие снижения уровня маржи рентабельность собственного капитала снизилась на 88,9%;повышение уровня мультипликатора собственного капитала привело к росту рентабельности собственного капитала банка на 11,3%;итого влияние всех факторов составило: -88,9+84,1+11,3=6,5%Таким образом, проведенный анализ эффективности управления собственным капиталом банка при помощи модели Дюпон подтвердил малую эффективность политики управления собственными средствами ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК».
2.3 Формирование стратегии, ориентированной на повышение прибыли через управление доходами и расходами коммерческого банка.
Принято считать, что кредитный риск является наиболее существенным для банковской системы России. Действительно, в структуре активов банковского сектора занимают максимальный объем: доля кредитов нефинансовому сектору в активах кредитных организаций составила на 1 января 2014 г. 50% относительно банковской системы в целом. Исходя из сложившегося низкого уровня просроченной задолженности (около 1% от общей величины кредитов нефинансовых предприятиям, что, вероятно составляет одним из самых низких уровней в мире) были невелики. В соответствии с опросом, проведенным Банком России, до возникновения текущего международного экономического кризиса, по мнению финансовых учреждений, кредитный риск является максимально значимым по сравнению с другими видами рисков. Учитывая, что минимальный риск вложений обеспечивает минимальную доходность, а максимально возможная доходность влечет принятие слишком высоких рисков, существует необходимость в разработке метода оценки кредитного риска с целью определения критериев отбора кредитных проектов, приемлемых для обеспечения достаточной доходности и финансовой устойчивости банка. В целом нужно сказать, что в ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» существует четкая организация управления кредитными операциями, которая позволяет снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка. По результатам анализа в п. 2.
3. можно отметить, что на снижение маржи оказала существенное влияние повышенная ставка по депозитам и прочим привлеченным средствам клиентов. Следует заметить, что максимальная процентная ставка Сбербанка несколько выше большинства предложений банков-конкурентов. Более того, максимальные ставки Сбербанка выше средней ставки по рынку вкладов в целом. Для примера параметры депозитов «Пополняй» и «Сохраняй» представлены в таблицах 2.11 и 2.
12.Таблица 2.11 — Параметры депозита «Сохраняй"Сумма вклада.
Срок вклада1 — 2 мес.
2 — 3 мес.
3 — 6 мес.
6 мес. — 1 год1 — 2 лет2 — 3 лет3 года1 000 — 100 0004,90−4,905,00−5,015,25−5,275,95−6,026,65−6,867,15−7,667,40−8,26 100 000 — 400 0005,00−5,005,25−5,265,50−5,536,05−6,136,75−6,967,25−7,787,50−8,38 400 000 — 700 0005,15−5,155,40−5,415,65−5,686,20−6,286,90−7,127,40−7,957,65−8,57 700 000 — 2 000 0005,30−5,305,55−5,565,80−5,836,35−6,437,05−7,287,55−8,127,80−8,76от 2 000 0005,50−5,505,75−5,766,00−6,036,55−6,647,25−7,507,75−8,358,00−9,01Таблица 2.12 — Параметры депозита «Пополняй"Сумма вклада.
Срок вклада1 — 2 мес.
2 — 3 мес.
3 — 6 мес.
6 мес. — 1 год1 — 2 лет2 — 3 лет3 года1 000 — 100 0004,85−4,875,40−5,466,05−6,226,45−6,866,65−7,344,85−4,875,40−5,46 100 000 — 400 0005,05−5,075,50−5,566,15−6,336,55−6,986,75−7,465,05−5,075,50−5,56 400 000 — 700 0005,20−5,225,65−5,726,30−6,496,70−7,156,90−7,645,20−5,225,65−5,72 700 000 — 2 000 0005,35−5,375,80−5,876,45−6,646,85−7,327,05−7,835,35−5,375,80−5,87от 2 000 0005,55−5,586,00−6,086,65−6,867,05−7,557,25−8,075,55−5,586,00−6,08Исходя из этого, представляется целесообразным для повышения роста чистой процентной маржи снизить среднюю ставку по вкладам на 1,5% годовых. Следует отметить, что при этом привлекательность банка для вкладчиков относительно других коммерческих банков не снизится, поскольку ставка по-прежнему останется наиболее высокой. Рассчитаем эффект от снижения процентной ставки. Для этого воспользуемся показателем остатков средств по вкладам клиентов на счетах банка на конец 2016 года (данные пассива баланса):
8900,5 млрд.
руб. 1,5% = 133,51 млрд.
руб. в год. Из-за развития банковской конкуренции у ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК», как и большинства российских банков, возникла проблема ограниченности ресурсов, что привело к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов-вкладчиков достаточно узок, то зависимость от них банка очень высока.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По результатам анализа методов оценки собственного капитала коммерческого банка для банков лучшими вариантами будет использовать при оценке собственного капитала метод рыночной стоимости и комплексный метод оценки собственного капитала как наиболее реалистично отражающие текущее экономическое состояние банков методы, без приукрашиваний, как, например, метод балансовой стоимости. В балансе ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» отражаются состояние собственных и привлеченных средств банка, а также их размещение в кредитные и другие активные операции. Наблюдается увеличение валюты баланса, что свидетельствует о расширении деятельности банка рынке банковских услуг. Также во всех периодах ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК"получает прибыль, что является главной целью деятельности любого коммерческого банка. По данным баланса осуществляется контроль за аккумулированием и размещением денежных ресурсов банка; состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других банковских операций; правильностью отражения этих операций в бухгалтерском учете. Для реализации своей кредитной политики ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» использует модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанную с процентной политикой, с анализом своей ресурсной базы, с взаимоотношениями с клиентами по проблемным ссудам и с управлением рисками. Анализ показал, что ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» способен удовлетворить своих клиентов в долгосрочных ресурсах, что повышает его репутацию на рынке. Банк наращивает кредитный портфель высокими темпами, кредитный портфель возрастает в основном за счет рискованных кредитных размещений. Исходя из значений ROE за анализируемые периоды, видно, что на каждый рубль, вложенный в собственные средства, приходилось 19.35 коп., 26.98 коп. и 28.30 коп.
прибыли соответственно. У данного показателя наблюдалась положительная динамика, что говорит о том, что собственный капитал с каждым оцениваемым периодом приносил все больше прибыли. Из подсчетов видно, что значение показателей ROA имело резкое увеличение в последнем периоде. Посчитанные значения находились в допустимых границах (0.
5%-5%). Получаем, что на каждый рубль, потраченный на формирование чистых активов, приходилась прибыль в размере 3.97 коп., 3.96 коп. и 5.65 коп. соответственно. Общее увеличение рентабельности собственного капитала банка в 2015 г. по сравнению с 2014 г. на 112% произошло под влиянием следующих факторов:
снижение эффективности использования активов банка привело к сокращению рентабельности собственного капитала коммерческого банка на 6,6%;вследствие повышения уровня маржи рентабельность собственного капитала выросла на 40,1%;повышение уровня мультипликатора собственного капитала привело к росту рентабельности собственного капитала банка на 78,5%;итого влияние всех факторов составило: 40,1+78,5−6,6=112%Общее увеличение рентабельности собственного капитала банка в 2016 г. по сравнению с 2015 г. на 6,5% произошло под влиянием следующих факторов:
увеличение эффективности использования активов банка привело к росту рентабельности собственного капитала коммерческого банка на 84,1%;вследствие снижения уровня маржи рентабельность собственного капитала снизилась на 88,9%;повышение уровня мультипликатора собственного капитала привело к росту рентабельности собственного капитала банка на 11,3%;итого влияние всех факторов составило: -88,9+84,1+11,3=6,5%Таким образом, проведенный анализ эффективности управления собственным капиталом банка при помощи модели Дюпон подтвердил малую эффективность политики управления собственными средствами ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК».Все коэффициенты доходности и качества управления кредитным портфелем банка находятся в рамках допустимых значений, что свидетельствует о высоком уровне доходности и качества управления кредитным портфелем ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК».С целью минимизации уровня кредитного риска и повышения качества кредитного портфеля ПАО «МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК» предложено снизить удельный вес негативно классифицированных кредитных операций в объеме кредитного портфеля банка, ужесточить лимиты кредитования, регулярно проводить мониторинг кредитных операций и кредитного портфеля в целом.
