В Банке установлены внутренние лимиты на предельные значения показателей избытка (дефицита) ликвидности в соответствие с Письмом ЦБ РФ № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»:на срок погашения от «до востребования» до 5 дней (предельные значения по всем валютам «.
— 55,0%", по рублям «.
— 105,0%", по долларам США «.
— 100,0%", по Евро «.
— 115,0%");на срок погашения от «до востребования» до 30 дней (предельные значения по всем валютам «.
— 60,0%", по рублям «.
— 110,0%", по долларам США «.
— 105,0%", по Евро «.
— 120,0%");на срок погашения от «до востребования» до 1 года (предельные значения по всем валютам «.
— 70,0%", по рублям «.
— 115,0%", по долларам США «.
— 110,0%", по Евро «.
— 125,0%").Из анализа активов и пассивов по срокам востребования и погашения можно сделать вывод, что предельные значения коэффициентов избытка (дефицита) ликвидности в Банке не нарушались. На случай чрезвычайных ситуаций в Банке разработан «План поддержки непрерывности деятельности на случай кризиса ликвидности», предполагающий стратегию урегулирования возможного кризиса ликвидности. План определяет процедуры, которым необходимо следовать в случае реального или предполагаемого возникновения риска ликвидности, а также разделение обязанностей и ответственности. Банк регулярно проводит тестирование, анализ и обновление «Плана поддержки непрерывности деятельности на случай кризиса ликвидности». При этом результаты регулярного стресс — тестирования риска ликвидности служат дополнительным источником заблаговременного выявления возможных проблем с ликвидностью, чрезвычайных событий, требующих активизации «Плана поддержки непрерывности деятельности на случай кризиса ликвидности».
2.4 Проблемы существующей политики управления финансово-хозяйственной деятельностью в банке и пути их решения.
Проблема эффективного управления пассивами коммерческих банков в России остается актуальной по сей день. В частности, в настоящее время существуют серьезные проблемы в управлении собственным капиталом банком, приводит к значительным колебаниям ликвидности банков, а также росту банковских рисков. Остро стоит проблема обеспечения достаточности капитала, так как закрытие внешнего долгового рынка со стороны стран Европейского союза, США, Канады, Австралии и других стран заставило российские коммерческие банки перейти к заимствованиям внутри страны, что в свою очередь повысило спрос на кредиты, но при этом одновременно усугубило проблемы с ликвидностью банковского сектора, сделало еще более выраженной проблему нехватки капитала. Усугубит ситуацию, а также будет способствовать отзыву лицензий у некоторых коммерческих российских банков еще и тот факт, что с 01.
01.2016г. величина норматива достаточности основного капитала повышена с 5,5% до 6%, и банкам все труднее соответствовать новым требованиям и нормативам. В настоящий период времени в АО «Нордеа Банк» в основе системы трансфертного управления ресурсами и капиталом банка лежит модель фондирования. Данная модель основана на построении матрицы фондирования, основной идеей применения которой является выполнение «квитовки» внешних активов и пассивов. Этот метод подразумевает предварительное определение принципов фондирования активов за счет подходящих по уровню ликвидности пассивных операций коммерческого банка и задание допустимого значения дисбаланса структурной ликвидности. Осуществляя управление величиной структурного дисбаланса, АО «Нордеа Банк» получает дополнительную прибыль за счет фондирования более дорогих долгосрочных активов более дешевыми краткосрочными пассивами. Модель имеет некоторые ограничения.
Так, группировка активов и пассивов осуществляется произвольно (на основании «здравого смысла, а также принципов наилучшей практики банков», с учетом ресурсной базы коммерческого банка). Используемая банком в процессе трансфертного управления матрица фондирования нестабильна, требует применения в ходе расчетом усредненных за отчетный период остатков по статьям баланса, что делает данный метод недостаточно надежным для прогнозирования. Система трансфертного управления, используемая АО «Нордеа Банк», является наиболее простой, наглядной и легко автоматизированной даже при помощи Excel методикой, подходящей, главным образом, для оценки дохода коммерческого банка, который получен за счет дисбаланса активов и пассивов по срокам размещения (привлечения). Существенным недостатком данной системы является то, что данная методика не обеспечивает точности управления и позволяет оценивать трансфертные расходы и доходы только по группам статей баланса банка, а этого явно недостаточно для оптимизации управления капиталом банка в условиях дефицита капитала, а также отсутствия сверхприбылей. Важнейшими факторами, влияющими на величину капитала банка в современных нестабильных экономических условиях, связанными с экономическими санкциями в отношении России со стороны стран Европейского союза, Канады, США, ростом курса доллара США, Евро, девальвацией рубля, падением цен на нефть, являются изменение величины резервов на возможные потери по ссудам, уровень просроченной задолженности по кредитам банков, повышение стоимости обслуживания кредитов в иностранной валюте. Если деятельность банков убыточна, то резервы уменьшают капитал банков, что приводит к снижению уровня достаточности капитала. Если не будут приниматься меры для решения вышеперечисленных проблем, то возможны серьезные негативные последствия, среди которых — потеря ликвидности коммерческими банками, их финансовой устойчивости, массовое банкротство финансово-кредитных учреждений, вызванное нарушениями установленных ЦБ РФ обязательных нормативов деятельности коммерческих банков. Для решения выявленных проблем деятельности АО «Нордеа Банк» разработан ряд рекомендаций, рассмотрим их подробнее. Для повышения эффективности управления собственным капиталом АО «Нордеа Банк» и для обеспечения сбалансированной политики банка рекомендуется:
запретить наращивание кредитного портфеля АО «Нордеа Банк» без соответствующего увеличения собственного капитала и роста ликвидных активов;
внедрить и использовать на практике автоматизированное приложение BPM-систему «Контур»;увеличить размер собственного капитала банка посредством увеличения его составляющих — уставного капитала и резервного фонда за счет нераспределенной прибыли, увеличить величину нераспределенной прибыли. Разработанное компанией «Транс.
Конто" данное приложение системы трансфертного управления имеет некоторые преимущества, среди которых — высокую степень адаптивности, которая позволяет автоматизировать любую конфигурацию модели согласованной ставки, а также без программирования изменять параметры модели. Данное автоматизированное приложение поддерживает: ведение трансфертных кривых, группировку однородных ресурсов по портфелям, настройку правил расчета трансфертных цен с применением различных стандартных методов определения срока фондирования, различные раздельные алгоритмы расчетов срока фондирования для срочных финансовых инструментов, а также средств до востребования, расчет трансфертных цен по связанным сделкам. Использование в АО «Нордеа Банк» предлагаемой системы трансфертного управления позволит банку решать задачи анализа доходности центров прибыли, банковских продуктов и клиентов. Также на базе системы трансфертного управления может быть построена система управления рисками временных разрывов. Трансфертные сделки, фиксирующие в управленческом учете будущие потоки платежей по заключенным клиентским сделкам, являются ядром системы управленческого учета и отчетности. Автоматизация системы трансфертного управления посредством установки и использования BPM-системы «Контур» позволит АО «Нордеа Банк» осуществлять эффективную политику управления собственным капиталом, что будет способствовать росту финансовой устойчивости банка.
2.5 Расчет экономического эффекта от разработанных рекомендаций.
Использование банком рекомендации по запрету наращивания кредитного портфеля АО «Нордеа Банк» без соответствующего увеличения собственного капитала и роста ликвидных активов приведет к следующему положительному эффекту:
у АО «Нордеа Банк"стимул пропорционального увеличения ликвидных активов, что будет способствовать уменьшению уровня риска активных операций, в том числе посредством оптимизации структуры активов с точки зрения их доходности;"сигнал тревоги» для раннего выявления проблем в деятельности АО «Нордеа Банк» сработает заблаговременно, когда еще официальные нормативы деятельности банка находятся в рамках допустимого значения;
комплексное управление собственным капиталом.
АО «Нордеа Банк», взаимосвязанное с управлением портфелем кредитов клиентам значительно усилит функцию капитала банка как средства защиты от потерь, которые связаны с неизбежным риском кредитной деятельности самого банка. Произведем оценку эффективности от внедрения системы автоматизации финансового управления BPM-системы «Контур». Использование BPM-системы «Контур"следующим образом повлияет на финансовые показатели деятельности АО «Нордеа Банк»: появится возможность сокращения численности работников экономического отдела в случае негативного влияния возможного в будущем финансового кризиса в стране;
снижение доли физического труда;
повышение заинтересованности сотрудников в результатах своего труда;
получение более объективных оценок качества труда работников экономического отдела;
повышение профессионального уровня работников экономического отдела, причиной чему послужит высвобождение времени для изучения законодательных и нормативных актов, экономического анализа. Затраты на приобретение и внедрение автоматизированной BPM-системы «Контур» включают в себя:
расходы на приобретение программного обеспечения;
оплату труда программиста, который будет устанавливать программное обеспечение, а также обучать сотрудников;
отчисления с заработной платы (отчисления в ФСС, ФОМС, ПФР).Произведем расчет затрат по следующей формуле:
С учетом заработной платы программиста 600 рублей в час, ставки взносов в ФСС, ФОМС, ПФР 30%, затраты на установку программного обеспечения составят 48 720 рублей из расчета на один офис (таблица 13).Следовательно, затраты АО «Нордеа Банк», связанные с внедрением BPM-системы «Контур» составят 48 720 рублей в расчете на автоматизацию трансфертного управления ресурсами и капиталом банка в одном офисе АО «Нордеа Банк». Таблица 13 — Расчет затрат АО «Нордеа Банк» на внедрение BPM-системы «Контур» в одном офисе.Показатели.
Условное обозначение.
Единица измерения.
Значение показателя.
Средняя заработная плата программиста в час.
Зпруб.
600Время на обучение персонала.
Точас24Взносы в ФСС, ФОМС, ПФРКс%30Стоимость программы.
Спрруб.
Всего.
Круб.
Расчет экономического эффекта от внедрения BPM-системы «Контур» определяется увеличением скорости обработки информации. При автоматизации трансфертного управления ресурсами и капиталом банка происходит уменьшение времени физического труда, и как следствие этого — сокращение расходов на оплату труда. В таблице 14 представлены результаты произведенных расчетов. Экономический эффект от внедрения BPM-системы «Контур» характеризуется показателями, отражающими соотношение затрат и результатов. Как видно из таблицы 14, экономия от внедрения автоматизированной BPM-системы «Контур» в одном офисе составляет 374 400 рублей. Таблица 14- Расчет затрат на внедрение автоматизированной BPM-системы «Контур» в расчете на один офис АО «Нордеа Банк"Показатели.
Единица измерения.
Значение показателя.
При ручной системе.
Количество сотрудников экономического отдела.
Чел.9Трудоемкость работычел. — час.
9чел*20дней*8 час.= 1440 чел-час.Среднечасовая оплата трударуб.
300Взносы в ФСС, ФОМС, ПФР%30Расходы на оплату труда, всегоруб.
1440чел.-час.*300 руб.*130%=561 600 руб. При автоматизированной системе.
Количество сотрудников экономического отделачел3Трудоемкость работычел. — час.
3 чел.*20 дней *8 час. = 480 чел-час.Среднечасовая оплата трударуб.
300Взносы ПРФ, ФОМС, ФСС%30Расходы на оплату труда, всегоруб.
480чел.-час.*300 руб.*130% = 187 200 руб. Эффект от использованияруб.
561 600−187 200= 374 400 руб. Экономический эффект (за один месяц) за минусом затрат на установку программы (48 720 рублей) составит 325 680 рублей в расчете на один офис АО «Нордеа Банк». За год экономический эффект от внедрения программы в одном офисе составит:
374 400*12−48 720=4444080 рублей.
Автоматизация процесса трансфертного управления ресурсами и капиталом банка достигается за счет сокращения штата сотрудников экономических отделов. Освобожденных от должности сотрудников целесообразно направить в учебный центр АО «Нордеа Банк» на переобучение с целью занятия ими вакантных должностей в АО «Нордеа Банк».В настоящее время сеть АО «Нордеа Банк» составляет 67 офисов. Экономический эффект (за год) от автоматизации всей филиальной сети составит 297,8 млн. рублей:
4 444 080 рублей * 67 офисов = 297,8 млн. рублей.
Проведенные расчеты показали, что внедрение BPM-системы «Контур» для автоматизации трансфертного управления в АО «Нордеа Банк» целесообразно, так как расчеты показали высокую эффективность данного предложения. Высвобожденные денежные средства в сумме 297,8 млн руб. банк может направить на расширение объема активных операций (например, на операции по кредитованию юридических лиц). За счет автоматизации трансфертного управления увеличится количество эффективных решений в области финансового управления. Средняя процентная ставка по кредитам для юридических лиц в АО «Нордеа Банк"составляет 15% годовых. Рассчитаем сумму доходов за год, если предоставить юридическим лицам кредиты на общую сумму 297,8 млн руб.:
297,8 млн. рублей*1,15 = 342,47 млн. рублей.
Средний риск при кредитовании юридических лиц примем в размере 1,5%. С учетом банковского риска доходность кредитования юридических лиц в банке составит 337,3 млн. рублей.
342,47*(1- 0,015) = 337,3 млн. рублей.
Следовательно, за счет совершенствования системы трансфертного управления ресурсами и капиталом банка доходы АО «Нордеа Банк» увеличатся на 337,3 млн руб. в год. Произведем оценку эффективности увеличения собственного капитала банка, в части уставного капитала и резервного фонда за счет нераспределенной прибыли. Размер, на который увеличивается уставный капитал банка, не может быть выше разницы между чистыми активами и суммой его уставного капитала и резервного фонда. Уставный капитал коммерческого банка предлагается увеличить за счет нераспределенной прибыли прошлых лет посредством размещения дополнительных акций. По итогам увеличения капитала в собственность акционеров поступают новые акции. Решение об увеличении уставного капитала принимает собрание акционеров или совет директоров банка. В качестве источника увеличения уставного капитала банка была выбрана нераспределенная прибыль прошлых лет, потому как увеличение капитала банка за счет внутренних источников не несет опасности утраты существующими участниками контроля над коммерческим банком, сдерживает падение их доли в собственности, а также сокращение дивиденда на одну акцию (пай).Процедуру увеличения собственного капитала банка необходимо реализовать следующим способом: принять решение об увеличении уставного капитала за счет нераспределенной прибыли прошлых лет путем размещения дополнительных акций;
Совету Директоров банка утвердить решение о выпуске ценных бумаг;
пройти процедуру государственной регистрации государственных ценных бумаг;
разместить акции — посредством внесения записей по лицевым счетам в реестре акционеров в день зарегистрированного решения о выпуске ценных бумаг.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Качество функционирования банка и структура его ресурсов являются основными показателями успешности коммерческого банка. Данные признаки свидетельствуют об эффективности его деятельности, уровню ликвидности, финансовой устойчивости и надежности для клиентов. Правильно распределенные ресурсы позволяют банку получать прибыль. АО «Нордеа Банк» — ведущий европейский банк, известный своей профессиональной командой, создающей наибольшую стоимость для клиентов и акционеров. Основу успешной деятельности АО «Нордеа Банк» составляет ориентация на эффективное управление бизнесом в первую очередь, в части риск менеджмента, капитала, затрат. В части финансовых результатов АО «Нордеа Банк» концентрируется на поддержании стабильной доли комиссионных доходов и уровня процентной маржи, а также соблюдении ограничений, обязательных для соответствия требованиям законодательства.
Задачи по развитию продуктовой линейки для работы с пассивной базой предполагают как привлечение новых клиентов, так и расширение бизнеса с существующими клиентами. Другим важным ориентиром среднесрочной стратегии АО «Нордеа Банк» является удержание роста расходов, который не должен превышать уровень инфляции. АО «Нордеа Банк» придерживается консервативной кредитной политики, что в текущих нестабильных условиях обязывает Банк с большой осторожностью подходить к выдаче новых кредитов и сконцентрироваться на поддержании текущего уровня кредитного портфеля. Основным приоритетом АО «Нордеа Банк» в части кредитного портфеля на 2017 год будет поддержание его качества и обеспечение минимально возможного уровня просрочки. Для АО «Нордеа Банк» соблюдение требований законодательства является важнейшим приоритетом. Банк уже реализует и планирует совершенствовать процессы по управлению рисками и капиталом, приведя их в полное соответствие требованиям Базель. Достижение запланированных финансовых результатов должно быть обеспечено, в том числе, за счет увеличения ценности предоставляемых клиентам услуг.
Предполагается постоянное повышение уровня качества обслуживания за счет работы с факторами, оказывающими влияние на индекс удовлетворенности клиентов. Управление продуктовой линейкой базируется, прежде всего, на тщательной оценке действующих и новых продуктов, предполагающей всесторонний анализ всех рисков и связанных с сопровождением продукта расходов. Цель — лучший результат отношения доходов, генерируемых продуктом, к расходам на его реализацию и поддержку. Для достижения финансовых результатов и повышения удовлетворенности клиентов необходима реализация инициатив по повышению эффективности бизнес-процессов, как на уровне АО «Нордеа Банк», так и внутри каждого подразделения. Эта деятельность должна обеспечивать сокращение темпов роста расходов на обеспечение работы Банка. Приоритетом также является повышение качества внутреннего сервиса и взаимодействия подразделений АО «Нордеа Банк» друг с другом. В части гармонизации управления и повышения его эффективности АО «Нордеа Банк» будет и дальше активно сотрудничать с Банковской Группой Nordea, перенимая лучшие практики и методы управления, не противоречащие законодательству РФ. Особое внимание АО «Нордеа Банк» должен уделять вопросам управления изменениями, взаимодействию в сфере информационных технологий, внедрению системы контроля рисков в соответствии с международными и российскими требованиями. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫФедеральный Закон «О банках и банковской деятельности» № 395−1 от 02.
12.1990 г. (ред. от 05.
04.2017) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru]Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБ РФ от 03.
12.2013 N 139-И (ред. от 07.
04.2017) // Консультант Плюс: Версия Проф. Режим доступа: [www.consultant.ru]Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Коробовой Г. Г. — М.: Экономистъ, 2013.
— 751с. Банковское право: учебник для магистров. / под ред. Д. Г. Алексеевой, С. В. Пыхтина.- М.: Юрайт, 2013.- 1055с. Банковское право Российской Федерации: учеб. пособие / отв. ред.
Е. Ю. Грачева. — М.: НОРМА: ИНФРА-М, 2014. -.
399 с. Банковские операции: Учебник / Под ред А. В. Печникова, О. М. Маркова, Е. Б. Стародубцева. -.
СПб: Питер, 2012.- 284с. Банковские риски: учебник / под ред. О. И. Лаврушина, Н. И. Валенцовой. — 3-е изд., перераб.
и доп. — М.: КНОРУС, 2014. — 292 с. Бычкова, С.Г. Социально-экономическая статистика: Учебник для бакалавров / С. Г. Бычкова. — М.: Юрайт, 2014.
— 591 c. Горелая, Н. В. Организация кредитования в коммерческом банке: учеб.
пособие / Н. В. Горелая. — М.: Форум: ИНФРА-М, 2013. — 207 с. Колпакова, Г.
М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г. М. Колпакова. — М.
: Юрайт, 2013. — 538 с. Костерина, Т. М. Банковское дело: учеб. для бакалавров /.
Т. М. Костерина. — М.: Юрайт, 2014.
— 332 с. Мелкумов, Я.С. Социально-экономическая статистика: Учебное пособие / Я. С. Мелкумов. — М.: ИНФРА-М, 2014. — 236 c. Роль кредита и модернизация деятельности банков в сфере кредитования: монография / под ред. О. И.
Лаврушина. — М. :
КНОРУС, 2013. — 267 с. Финансовая статистика: денежная и банковская: учебник / С. Р. Моисеев, М. В. Ключников, Е. А. Пищулин, под ред. С. Р. Моисеева. — М.: Кнорус, 2014.
— 480с. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. для бакалавров / под ред. Л. А.
Чалдаевой. — М. :
Юрайт, 2013. — 540 с. Шапкин, А. С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций: учеб. пособие / А. С.
Шапкин, В. А. Шапкин. — М.
: Дашков и К, 2014. — 543 с. Яковлева, А. В. Экономическая статистика: Учебное пособие / А. В. Яковлева.
— М.: ИЦ РИОР, 2014. — 95 c. Багаутдинова И. В., Токарева Г. Ф. Проблемы кредитования как основы воспроизводства оборотного капитала в условиях вступления России в ВТО // Российское предпринимательство. — 2014.
— № 23 (245). — С. 49−60.Гамза В. А., Ткачук И. Б. Особенности преступных посягательств на банковскую безопасность в сфере обслуживания счетов клиентов // Управление в кредитной организации.
— 2012. — N 2. — С. 100 — 112. Главацкий В. Б., Зике Р. В. Основные факторы развития российской банковской системы // Российское предпринимательство. -.
2015. — № 1 (247). — c. 64−69.Зике Р. В., Глезман Л. В. Организация банковского надзора в России // Российское предпринимательство. — 2013.
— № 23. — С. 74−80.Имамбаева Р. Г Пути развития клиентской базы банка в современных условиях глобальной финансовой интеграции // Глобальные рынки и финансовый инжиниринг.
— 2015. — № 1 (1). — С. 59−68.Кольцова Н. В., Савдерова А. Ф. Оценка финансовой устойчивости банковской системы Российской Федерации // Российское предпринимательство.
— 2014. — № 20 (242). -.
c. 72−81.Коркина В. С. Методическая основа расчета экономической эффективности мониторинга залоговых активов коммерческого банка // Российское предпринимательство. — 2014. — № 20 (242). — c.
89−95.Корнилова Е. Ю. Новый банковский продукт: понятие, виды, классификация // Креативная экономика. — 2014. — № 8 (80). — c.
97−108.Попова В. П. Оценка деятельности коммерческого банка на основе использования финансовых кластеров // Российское предпринимательство. — 2014. — № 20 (242). — c.
66−71.Просвиркина Е. Ю. Оценка производительности в российском банковском секторе // Российское предпринимательство. — 2015. — №.
1 (247). — c. 70−77.Токарева Г. Ф., Багаутдинова И. В. Роль кредитных продуктов банков в условиях инновационного типа развития российской экономики // Креативная экономика. -.
2015. — № 10 (94). — c. 92−102.
