Также примерно в полтора раза выросла общая сумма кредитов, предоставляемых российскому финансовому сектору, а доля этого вида кредитных ресурсов в общих объёмах кредитного рынка и банковских активов также практически не изменилась. При этом объём кредитов, депозитов и прочих размещённых средств в иностранных банках вырос за 2011;2012 гг. более чем в два раза, что свидетельствует об активизации вывода российского капитала за рубеж. Также доли этого вида кредитов в общих суммах кредитов и активов российского банковского сектора выросли более чем в полтора раза. Более чем в два раза за последние два года возросли объёмы кредитов, предоставляемых банками российским государственным финансовым органам и внебюджетным фондам. Темп прироста кредитованиякрупного и среднего бизнеса в декабре 2012 г. составил 2,4%. В целом за год кредитная задолженность крупного и среднего бизнеса перед банками увеличилась на 39,1%. Это, безусловно, больше, чем в 2011 г., когда темп роста кредитов крупному и среднему бизнесу составлял 35,7%, но ниже максимумов середины 2012 г. Во втором полугодии 2012 г. темпы роста кредитов замедляются.
По итогам 2012 г. банковское кредитование обеспечило около 25% товарооборота и расходов предприятий крупного и среднего бизнеса [33, с. 42]. Качество кредитного портфелябанков крупному и среднему бизнесу в декабре улучшилось. Величина просроченной задолженности снизилась за месяц на 5%, а ее доля в кредитах крупному и среднему бизнесу составила 4,1%, против 5,3% годом ранее.
Объем сформированных резервов на возможные потери за месяц практически не изменился, но на фоне роста совокупной кредитной задолженности отношение резервы/кредиты сократилось за декабрь на 0,2 процентных пункта. Заметное улучшение качества кредитного портфеля крупному и среднему бизнесу, вероятно, вызвано списанием части проблемной задолженности или ее продажи. Этим также могут объясняться и невысокие декабрьские темпы роста общего объема задолженности крупного и среднего бизнеса перед банками. Такая стратегия банков вызвана ужесточением требований Банка России к качеству кредитного портфеля и делает для банков более выгодным отказ от проблемной задолженности на более ранних сроках просроченной задолженности. Корпоративное кредитование в целом в декабре 2012 г. продемонстрировало невысокие темпы роста.
Объем общей задолженности корпоративного сектора за месяц вырос на 0,6%, а за год в целом на 15,5%. Качество корпоративной кредитной задолженности в декабре продолжило улучшаться. Доля просроченной задолженности снизилась с 4,8 до 4,6%, а отношение резервов к кредитам с 7,6 до 7,5%[33, с. 43]. Рассматривая перспективы развития кредитного рынка в России можно отметить, что в целом они повторяют тренд других стран с развивающейся экономикой.
Несомненно, что с точки зрения долгосрочного развития кредитного рынка Россия достаточно перспективна, что подтверждается стремлением иностранных банков закрепить за собой определенный сегмент на российском рынке кредитования. Условия развития кредитного рынка, сложившиеся под воздействием финансового кризиса, диктуют менеджменту банков несколько иные правила ведения кредитного бизнеса, основанные на эффективности, системности, взвешенности при принятии решений, с более детальной оценкой кредитных рисков и детальным анализом распределения кредитных ресурсов.
3.2. Анализ средних и крупных предприятий.
По данным Федеральной службы государственной статистики (далееРосстат) и Федеральной налоговой службы (ФНС России) в целом по состоянию на 1 июля 2013 года в Российской Федерации осуществляли деятельность 5 650 313 субъектов крупного и среднего предпринимательства[60]. По итогам первого полугодия 2013 года численность крупных и средних предприятий составила 18 260 единиц. Общее число крупных и средних компаний в Российской Федерации за год (с 1 июля 2012 г.) увеличилось на 784 компании (+4,5%)[60]. В отраслевом аспекте в большинстве сфер динамика количества крупных и средних предприятий носила положительный характер (в том числе, + 9,5% - операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг, + 8% - транспорт и связь, + 6,6% - обрабатывающие производства, + 2% - строительство, + 5% - гостиницы и рестораны). Однако на фоне положительных тенденций в образовательной сфере количество компаний снизилось на 95,6%, а в области здравоохранения и социальных услуг на 25%[60]. Рассмотрим динамику количества крупных и средних предприятий по федеральным округам Российской Федерации (таблицу 3.2).Таблица 3.2 — Количество крупных и средних предприятий по федеральным округам РФ[60]Федеральныйокруг.
Общая численность среднихпредприятий (единиц)Динамика запериод01.
07.2010 — 01.
07.2011 (%)на 01.
07.2012на 01.
07.2013.
Российская.
Федерация 17 476 18260+ 4,5 Сибирский27 413 025+ 10,4Северо-Кавказский 481 518+ 7,7Центральный 45 824 832+ 5,5Уральский 14 171 487+ 5Дальневосточный 678 712+ 5Южный 18 421 912+ 3,8Приволжский 39 453 974+ 0,7Северо-Западный 17 901 800+ 0,6Прирост средних предприятий отмечается во всех федеральных округах, при этом максимальное значение достигнуто в Сибирском федеральном округе (+ 0,4%), а минимальное в Северо-Западном федеральном округе — (+ 0,6%).В большинстве субъектов Российской Федерации (54 региона) наблюдается положительная статистика изменения числа крупных и средних предприятии. В 5 субъектах Российской Федерации численность организаций осталась на прежнем уровне или практически не изменилась (- 1%). Существенный рост числа крупных и средних компаний зафиксирован в Республике Алтай (+ 62%), Карачаево-Черкесской Республике (+ 40%), Псковской области (+ 38%), Новосибирской области (+ 32%), Воронежской области (+ 22%). В ряде регионов отмечается заметное падение числа средних предприятий — Магаданская область (- 27,3%), Алтайский край (- 24%), Тверская область (- 19,4%)[60]. Следует отметить, что по итогам 9 месяцев 2013 года наблюдается тенденция дальнейшего последовательного увеличения числа крупных и средних компаний. В среднем по России число крупных и средних предприятий выросло на 1,6% (создано 290 новых компаний) по сравнению с первым полугодием 2013 года. Что касается отраслевой структуры оборота крупных и средних компаний, то она качественно отличается от малых предприятий в части доли участия в общем обороте организаций, занятых в производственной сфере. В процентном соотношении она в 2 раза выше, чем в малых предприятиях — 25,4 и 11,6% соответственно (в денежном выражении в первом полугодии 2013 г. составила 383,2 млрд руб.).
3.3. Разработка рекомендаций для коммерческого банка при оценке кредитоспособности крупных и средних предприятий.
Традиционно продуктовая линейка.
ООО КБ «Росавтобанк» состоит из продуктов, классифицированных по форме предоставления и получения финансирования: кредита (единоразовая ссуда), кредитной линии с лимитом выдачи (невозобновляемая), кредитной линии с лимитом задолженности (возобновляемая), овердрафта. С развитием конкуренции и расширением финансовых услуг ООО КБ «Росавтобанк» стали также появляться специализированные продукты «на приобретение недвижимости», «на приобретение автотранспорта», которые позволяли заемщикам, подходящим под соответствующие требования, использовать определённые преимущества (залог приобретаемого имущества без дополнительного обеспечения, льготные процентные ставки).Однако ранее предоставление кредитных продуктов.
ООО КБ «Росавтобанк» не сопровождалось отслеживанием и обобщением рисков развития конкретных групп предприятий, и, как следствие, отсутствовала минимизация данных рисков за счет учета специфики деятельности таких заемщиков. В основном каждое предприятие рассматривалось ООО КБ «Росавтобанк» без формализованной оценки влияния на него внутриотраслевых и рыночных тенденций. Сегодня в результате изменений, происходящих в структуре экономики, ведущих к смене ее «лица», для ООО КБ «Росавтобанк» стал актуальным системный анализ отраслей, внутриотраслевых тенденций развития, особенностей финансово-экономической деятельности и потребностей предприятий не только в укрупненных отраслях (например, в отрасли «сфера услуг»), но и детализированно (например, ниши «общественное питание», «медицинские услуги», «грузовые перевозки продуктов питания и товаров народного потребления» и пр. внутри отрасли «сфера услуг»), а также формализации данной информации в виде специализированных внутриотраслевых продуктов. При этом каждый внутриотраслевой продукт ООО КБ «Росавтобанк» состоит из двух частей:
1) требований к заемщику — минимально необходимые критерии для предоставления кредита заемщику, полученные путем анализа рынка и статистики кредитования предприятий данной ниши. Например, для ниши «производство продуктов питания» (глубокая переработка, производство мясной продукции, производство молочной продукции, кондитерское производство и т. д.) — минимальный срок работы, максимальная доля крупнейшего покупателя и поставщика, наличие на доступном рынке не менее одного альтернативного поставщика каждого вида сырья, максимальная доля закупок сырья для переработки в готовую продукцию у импортеров. В рамках «требований к заемщику» продукты могут различаться как по набору требований, так и по ограничениям значений данных требований;
2) условий кредитования — структура сделки, предлагаемая с учетом принадлежности заемщика к конкретной подотрасли: срок кредита (максимальный и минимальный, а также в зависимости от цели кредита), форма предоставления и погашения (например, кредит, вид кредитной линии, овердрафт), валюта кредита, обеспечение (с учетом наиболее типичного имущества заемщиков, работающих в конкретных отраслях), доходность. Таким образом, стандартные кредитные продукты ООО КБ «Росавтобанк» по форме предоставления (такие, как кредит, кредитная линия) становятся частью внутриотраслевых продуктов и применяются адаптировано. Целевые программы кредитования (на приобретение различного имущества) также возможно включить во внутриотраслевые продукты благодаря набору условий кредитования (например, выставлять срок и обеспечение кредита в зависимости от приобретаемого имущества и т. д.), что имеет наибольшие перспективы в таких внутриотраслевых продуктах, как «грузовые перевозки», «пассажирские перевозки», «сдача в аренду коммерческой недвижимости», и аналогичных, где наиболее частой целью кредитования заемщиков является приобретение основных средств. При этом по мере накопления опыта работы ООО КБ «Росавтобанк» с заемщиками из конкретных ниш (накопления статистики риска) и опыта работы со специфическими видами обеспечения (накопление практики реализации видов имущества, наиболее свойственного предприятиям из конкретной ниши) возникает возможность принимать в залог виды имущества, стандартно считающиеся менее ликвидными и надежными, не повышая при этом порога риска. Данная возможность наиболее актуальна в текущих условиях, когда число заемщиков, имеющих возможность предоставить в залог ООО КБ «Росавтобанк» достаточный объем недвижимости и автотранспорта (с учетом скидок и требований к качеству имущества), значительно сократилось. В частности, из поля зрения ООО КБ «Росавтобанк» фактически исключились целые отрасли, к примеру, большое количество отраслевых ниш в сфере услуг, где большинство предприятий не имеет ликвидных и надежных основных средств, удовлетворяющих требованиям ООО КБ «Росавтобанк» к залогам. Приведенный пример построения продуктовой линейки ООО КБ «Росавтобанк» для предприятий основывается на глубоком анализе внутриотраслевых тенденций в экономике, выделении приоритетных отраслей и ниш для кредитования и разработке продуктов, позволяющих:
на начальном этапе (в процессе привлечения) проводить отсечение нецелевых клиентов с критическим уровнем кредитного риска для ООО КБ «Росавтобанк» (определяемым в соответствии с первой частью продукта «требования к заемщику»), а значит, снижать число отказов по кредитным заявкам, операционные издержки банка и повышать доходность кредитования;
— а также предлагать клиентам наиболее адаптированный продукт (вторая часть продукта «условия кредитования»), минимизирующий риски ООО КБ «Росавтобанк» (в т.ч. специфические внутриотраслевые риски заемщика) и удовлетворяющий потребности клиента. Проведенный анализ деятельности ООО КБ «Росавтобанк"позволил определить наиболее актуальные проблемы его деятельности. В первую очередь, анализ показал, что при общем динамичном развитии, сопровождающимся ростом активов, собственного капитала, портфеля кредитов и объемов привлеченных средств, банк столкнулся с проблемой падения уровня доходности активов и снижения рентабельности основных активных операций, и, прежде всего — кредитных операций. При этом актуальные проблемы банка по дальнейшему развитию потребительского кредитования сводятся, главным образом, к следующему:
повышение конкурентоспособности банка на рынке потребительскогокредитования посредством разработки новых маркетинговых программ по продвижению услуги потребительского кредитования;
выбор наиболее перспективных секторов кредитования и планирование оптимальной структуры кредитного портфеля в части кредитов физическим лицам;
усиление мониторинга качества портфеля потребительских кредитов и обеспечение высокого уровня возвратности (снижение кредитных рисков).На фоне общих тенденций на рынке потребительского кредитования ООО КБ «Росавтобанк» можно рекомендовать следующие способы снижения кредитного риска в ООО КБ «Росавтобанк»:Совершенствование автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов.
На сегодняшний день в ООО КБ «Росавтобанк"установлены следующие способы пополнения счета (погашения кредита):
наличными деньгами в любом дополнительном офисе ООО КБ «Росавтобанк»;переводом из другого банка (необходимо знать все реквизиты счета);в любом территориальном банке ООО КБ «Росавтобанк"путем перевода без открытия счета в рублях РФ;через операционную кассу ООО КБ «Росавтобанк"на счет банковского карты (при наличии удостоверения личности или банковской карты).Рассматривая перечисленные выше способы, очевидно, что при всем их разнообразии, у клиента в любом случае возникает необходимость посещать специализированные кассовые узлы банков. Между тем, сегодня банки стремятся максимально упростить и ускорить процедуру пополнения счетов и погашения кредитов, посредством модернизации операционных систем и программных продуктов. Такие меры должны быть в обязательном порядке предприняты ООО КБ «Росавтобанк». В противном случае банк рискует потерять потенциальных клиентов, ориентированных на максимальное удобство предлагаемых банком услуг. Создание партнерских отношений с коллекторским агентством.
Для выбора коллекторского агентства необходимо проведение конкурса для его отбора. Для передачи ООО КБ «Росавтобанк"коллекторам части просроченных кредитов физ. лиц можно рекомендовать двух партнеров — ООО «Агентство по возврату долгов» или ООО «Столичное коллекторское агентство». Для начала можно передать для обслуживания коллекторскими агентствами небольшой доли проблемных кредитов банка (порядка 10% от общего количества просроченных займов физ. лиц) на срок 4−5 месяцев.
В случае успешного завершения данной миссии можно заключить с коллекторами долгосрочные контракты. Думается, передача небольшого портфеля коллекторам может стать эффективным проектом, несмотря на сильную собственную службу безопасности банка. Работать коллекторы должны по агентской схеме — то есть получать комиссию за каждый взысканный рубль. Отметим, что до сих пор ООО КБ «Росавтобанк"не работал с коллекторами, предпочитая взыскивать просроченную задолженность собственными силами. Но по мере развития коллекторского рынка и роста объема просрочки в розничном портфеле ООО КБ «Росавтобанк"вопрос о взаимодействии с коллекторами стал актуальным.
В результате в октябре 2010 года ООО КБ «Росавтобанк"разработал для своих территориальных банков регламент по отбору коллекторских агентств для взаимодействия по агентской схеме, а в ноябре появились критерии отбора коллекторов, которые и были использованы при проведении тендеров. Кроме стандартных требований (опыт работы на коллекторском рынке, покрытие филиальной сетью не менее 80% регионов присутствия отделений банка, число штатных сотрудников, деловая репутация и соблюдение закона «О персональных данных»), регламент ООО КБ «Росавтобанк"включает довольно редкие и даже уникальные критерии. Так, например, одним из уникальных требований ООО КБ «Росавтобанк"к коллекторам, по словам участников рынка, является наличие у коллектора лицензии Федеральной службы технического и экспортного контроля по технической защите конфиденциальной информации. Формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием.
В ООО КБ «Росавтобанк» предлагаетсявнедрить в отдел клиентских операций (кредитный комитет) 1 штатную единицу сотрудника по проведению операций и надзору над кредитованием физических лиц (потребительское кредитование) после соответствующего тестирования квалификации данного кредитного работника. Итак, наиболее приоритетными мероприятиями для внедрения их в ООО КБ «Росавтобанк"являются:
мероприятия по автоматизации процессов сопровождения потребительских кредитов; создание партнерских отношений с коллекторским агентством;
формирование службы финансового контролинга над потребительским кредитованием. То обстоятельство, что ООО КБ «Росавтобанк» успешно расширяет свою деятельность, говорит о том, что оценка заемщиков, применяемая в банке, позволяет ему избежать существенных ошибок при определении надежности этих заемщиков. Однако представляется, что для оптимизации методики, ее было бы целесообразно дополнить рассмотрением показателей прибыльности и финансовых результатов, которые в долгосрочной перспективе определяют возможности клиента по погашению кредитной задолженности. Долгосрочные кредиты, как правило, выдаются на производственные цели, по ним может предусматриваться значительная отсрочка начала процентных выплат или их капитализация, поэтому первостепенным является вопрос: насколько эффективно будут использоваться кредитные ресурсы с учетом сложившихся тенденций финансовых результатов фирмы-заемщика.В российских условиях одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя банк, выдавая кредит.
Однако окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Кроме того, ООО КБ «Росавтобанк» вправе, и даже обязан, принимая решение о выдаче кредита, указать на те недочеты в управлении предприятием, которые мешают ему в полной мере раскрыть свой потенциал. Выводы по третьей главе. Одним из важных источников роста активов банков в 2012 году стало кредитование предприятий крупного и среднего бизнеса. Доля таких кредитов (без учета просроченных) в банковских активах выросла за год с 13,6% до 16,0%. Объем кредитов крупному и среднему бизнесу второй год подряд вырос более чем на 40%.Усиливающаяся конкуренция на рынке должна заставить банки снижать ставки. Однако этого не происходит — процентная маржа большинства универсальных банков не только не снизилась, но даже выросла во 2 полугодии 2012 года. Возможно, небольшое снижение ставок было компенсировано снижением доли менее доходных валютных кредитов — она продолжила сокращаться, снизившись за год с 7,5% до 4,1%.Темп прироста кредитованиякрупного и среднего бизнеса в декабре 2012 г. составил 2,4%. В целом за год кредитная задолженность крупного и среднего бизнеса перед банками увеличилась на 39,1%. Это, безусловно, больше, чем в 2011 г., когда темп роста кредитов крупному и среднему бизнесу составлял 35,7%, но ниже максимумов середины 2012 г.
Во втором полугодии 2012 г. темпы роста кредитов замедляются. По итогам 2012 г. банковское кредитование обеспечило около 25% товарооборота и расходов предприятий крупного и среднего бизнеса. Качество кредитного портфелябанковкрупному и среднему бизнесу в декабре улучшилось.
Величина просроченной задолженности снизилась за месяц на 5%, а ее доля в кредитах крупному и среднему бизнесу составила 4,1%, против 5,3% годом ранее. Объем сформированных резервов на возможные потери за месяц практически не изменился, но на фоне роста совокупной кредитной задолженности отношение резервы/кредиты сократилось за декабрь на 0,2 процентных пункта. Заметное улучшение качества кредитного портфелякрупному и среднему бизнесу, вероятно, вызвано списанием части проблемной задолженности или ее продажи. Этим также могут объясняться и невысокие декабрьские темпы роста общего объема задолженности крупного и среднего бизнеса перед банками.
Такая стратегия банков вызвана ужесточением требований Банка России к качеству кредитного портфеля и делает для банков более выгодным отказ от проблемной задолженности на более ранних сроках просроченной задолженности. Оптимизация системы оценки и анализа кредитоспособности крупных и средних предприятий в ООО КБ «Росавтобанк» может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс оценки кредитоспособности клиентов. При этом банком могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки бизнес-процесса.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Основной сущностью всех критериев кредитоспособности является оценка банком возможности возврата выданного кредита, оценка надежности источников средств, которыми располагает или будет располагать предприятие для возврата денег. Именно на этом и основываются все критерии кредитоспособности. Анализ кредитоспособности заемщика является не единственным инструментом принятия управленческих решений по выдаче кредита и условиям кредитования. Практика многих российских коммерческих банков когда заключения отделов кредитования являются единственным документом, рассматривающимся на кредитном комитете (Правлении) банка, является некорректной. Существующие методики оценки кредитоспособности могут быть условно разбиты на две основные группы: количественные, использующие, прежде всего, данные финансовой отчетности предприятия (прежде всего баланса) за определенный период; качественные, основанные на анализе организации производства и уровня менеджмента потенциального заемщика. Вопросы оптимального набора показателей, наиболее объективно отражающих тенденцию финансового состояния предприятия, решаются каждым банком самостоятельно. Оценка кредитоспособности заемщика может быть сведена к единому показателю — рейтинг заемщика. Рейтинг заемщика определяется в баллах. Сумма баллов рассчитывается путем умножения классности любого показателя и его доли в совокупности. В целом, нужно отметить, что кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов. В основе реализации кредитной политики ООО КБ «Росавтобанк» лежит теоретически обоснованная модель оптимальной кредитной политики, тесно увязанная с процентной политикой, причем разработка кредитной политики ООО КБ «Росавтобанк» базируется на анализе своей ресурсной базы.
Особое внимание и контроль в процессе реализации кредитной политики во взаимоотношениях с клиентами в ООО КБ «Росавтобанк» нацелены на работу с проблемными ссудами и управлением ими. Кредитоспособность заемщика является необходимым, но не достаточным условием кредитования. Для принятия окончательного решения требуется учет ряда других факторов. Оценка кредитоспособности предприятий в ООО КБ «Росавтобанк» основывается на фактических данных баланса, отчета о прибыли, кредитной заявке, информации об истории клиента и его менеджерах. В качестве способов оценки кредитоспособности используются система финансовых коэффициентов, анализ денежного потока, делового риска и менеджмента. Анализ кредитоспособности ОАО «Кирпичный завод» проведён путём определения рейтинга ОАО «Кирпичный завод», а также с учётом данных расчета прибыли. По сумме баллов ОАО «Кирпичный завод» может быть отнесено к группе тех, показатель которых говорит о стабильном финансовом положение заемщика, который может рассматриваться как потенциальный заемщик. Предлагаемые методики определения кредитоспособности потенциального заемщика дают в руки менеджмента ООО КБ «Росавтобанк» надежный инструмент, позволяющий банку избежать предоставления кредита откровенно слабому в финансовом состоянии заемщику. Для оптимизации методики оценки кредитоспособности ООО КБ «Росавтобанк» ее было бы целесообразно дополнить рассмотрением показателей прибыльности и финансовых результатов, которые в долгосрочной перспективе определяют возможности клиента по погашению кредитной задолженности. В современных российских условиях для ООО КБ «Росавтобанк» одной из наиболее приемлемых представляется методика определения кредитного рейтинга заемщика, вычисляемого на основании как ряда общих характеристик предприятия, обеспеченности ссуда имущественными или иными гарантиями и анализа финансового состояния заемщика, производимого на основании данных баланса в течение определенного периода. Рейтинг заемщика показывает ту степень риска, которую принимает на себя ООО КБ «Росавтобанк», выдавая кредит. Однако, по моему мнению, окончательное решение может быть принято только на основе изучения прогнозного баланса, составленного на основании бизнес плана, который не только раскрывает сущность проблем предприятия, но и показывает уровень менеджмента предприятия. Этот уровень просматривается при анализе структуры баланса и бизнес-плана, показывающих соответствие планов предприятия современным представлениям о квалифицированном менеджменте. Логика исследования позволила разработать концептуальную модель оценки кредитоспособности крупных и средних предприятий в ООО КБ «Росавтобанк».Представленная модель является важным инструментом совершенствования системы кредитования ООО КБ «Росавтобанк» и способствует обеспечению стратегического соответствия системы оценки кредитоспособности заёмщиков целевым ориентирам кредитной политики банка. Оптимизация системы оценки и анализа кредитоспособности крупных и средних предприятий в ООО КБ «Росавтобанк» может проходить с различной степенью интенсивности, в различные сроки, предполагать частные изменения, либо коренным образом перестраивать весь процесс оценки кредитоспособности клиентов.
При этом банком могут быть использованы методы улучшения отдельных этапов процесса, а также перестройки бизнес-процесса.СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫНормативно-правовые акты РФГражданский Кодекс Российской Федерации. Федеральный Закон № 86-ФЗ от 10.
07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .Федеральный закон № 395−1 от 02.
12.1990 «О банках и банковской деятельности» (со всеми изменениями и дополнениями) Инструкция Банка России от 16 января 2004 года № 110-И «Об обязательных нормативах банков"О современных подходах к организации корпоративного управления в кредитных организациях. Письмо Банка России № 119-Т от 13.
09.2005 г. Положение Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери"Положение Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности"Монографии и сборники.
Банковское дело: организация деятельности коммерческого банка. Белоглазова. М.: Высшее образование, 2006.
Банковское право. Уч. Пособие Тедеев А. А. М.: Эксмо 2006.
Бернстайн П. Л. Против богов. Укрощениериска. A gainst the Gods. T he Remarkable Story of Risk.
— М.: Олимп-Бизнес, 2009. — 396 с. Вишняков И. В. Методы и модели оценки кредитоспособности заемщиков. -.
СПб.: СПбГИЭА, 2008. — 51 с. Деньги, кредит, банки. // Под ред. К. Л. Малахова. М.: Приор. 2007.
Ермаков С. Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. Методические рекомендации. М.: Компания Алес, 2010.
Киселев В. В. Управление банковским капиталом, М. 2007.
Лаврушин О. И. Банковское дело: Экспресс-курс, учебное пособие 2009 г. Лукасевич И. Я. Анализ финансовых операций. Методы, модели, техника вычислений. — M.:
ЮНИТИ, 2008. — 400 c. Мельников А. В. Риск-менеджмент. Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования. — М.: Анкил, 2008. -.
159 с. Ольшаный А. И. Банковское кредитование. — М.: Русская деловая литература, 2007.
Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки.
М.:Маросейка, 2007.-224сПанова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. — М 2006.
Пикфорд Д. Управление рисками. MasteringRisk. — М.: Вершина, 2004. — 350 с. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками./ Под ред. Л. Н. Красавиной — М.: Финансы и статистика, 2010.
Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки. М.: СП «Космополис», 2006.
Рогов М.А. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2009.
Русанов Ю. Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. — М.: Экономистъ, 2004. — 189 с. Севрук В. Т. Риски финансового сектора Российской Федерации. — М.: Финстатинформ, 2009. -.
176 с. Хорн Д. В. Основы управления финансами. — М.: Финансы и статистика, 2009. — 800 с. Цисарь И. Ф. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов/ И. Ф. Цисарь.
М.:Дело, 2008.
Челноков В. А. Банки и банковские операции. Букварь кредитования/ В. А. Челноков.
М.: Высшая школа, 2008.
Щербакова Г. Н. Анализ банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам)/ Галина Щербакова.
М.:Вершина, 2006.-464с.Научные статьи в периодической печати.
Аврин С.Б., Соломатин Е. Б. Как снизить риски.// Банковские технологии.- 2007, № 6.Астахов А. В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит.- 2008, № 9.Бычков В. Проблемы возвратности банковских кредитов.// Финансовый бизнес.- 2013, № 3.Екушов А. И. Моделирование рисков в коммерческом банке.// Банковские технологии.- 2008, № 5.Интегрированная система выявления рисков и размещения рискового капитала.// Финансист.- 2007, № 7.Кавкин А. Новые способы страхования кредитного риска с помощью производных инструментов // Финансовый бизнес. — 2009.
№ 8. Казаков А., Перепелкин В. Думать о рисках и управлять рисками — это не одно и то же // Финансист. — 2009, № 5/6. Котенков В. Н., Сазыкин Б. В.
Диагностика развития и финансовой устойчивости банков // Аналитический банковский журнал, 2009. — № 8.Кравцова Г. И. Виды и классификация банковских ссуд // Банковский вестник, сентябрь 2013.
Кривошеев В. А. Защита банка от убытков. Мнение страховщика.// Бухгалтерия и банки.- 2008, № 10.Крюков А. Ф., Егорычев И. Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Менеджмент в России и за рубежом — 2009. № 2. Кто и как управляет рисками в России? // Рынок Ценных Бумаг.
— 2009. № 3. Кудряшова Ю. О. Оценка рисков как часть системы организации внутреннего контроля в банках.// Банковские услуги.- 2008, № 2.Ларичев В. Д. Предупреждения работниками банка мошенничества и иных злоупотреблений, связанных с выдачей ссуд.// Деньги и кредит.
2007, № 9.Максутов Ю. Г., Алехин Р. В. Использование методики ФСА для определения себестоимости банковских продуктов // Аудит и финансовый анализ, 2009. — № 2.Масленченков Ю. С. Мониторинг финансовой деятельности банка на основе моделирования его баланса и идентификации традиционных банковских рисков.// Банковское дело.- 2008, № 4.Моисеев C.
Рейтинг и оценка рисков при определении лимитов кредитования // Финансист. — 2007. № 7.
О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору, сентябрь 2008 г., «Система внутреннего контроля в банках». Письмо Банка России № 87-Т от 10.
07.2009 г. Овчаров А. О. Методы управления банковскими рисками.// Банковские услуги.- 2008.
Панова Г. С. Виды ссуд и условия кредитования частных клиентов за рубежом. // Банковский журнал, 2010, № 2.Пашков А. И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки № 3, 2008.
Плешаков А. М. Незаконное получение кредита: уголовная ответственность, меры предупреждения и возмещение ущерба.// Деньги и кредит.- 2007.
Рыбальченко А. Риск-менеджмент в России — взгляд со стороны.// Рынок ценных бумаг.- 2006.
Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с финансовой преступностью в банковской сфере.// Финансовый бизнес.- 2008.
Фалтинский Р. А. Методы обоснования и выбора организационно-технологических решений с учетом риска: Автореф. дис. … канд. экон. наук. СПб., 2007.
Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект.// Деньги и кредит.- 2007, № 8.Щукин Д. О методике оценки риска VAR // Рынок ценных бумаг. — 2009, № 16.
Щукин Д. Управление риском портфеля, хеджированного опционами // РЦБ. — 2009. № 18. Интернет-ресурсы.
Интернет-сайт Центрального банка России (www.cbr.ru) Интернет-сайт Федеральной службы государственной статистики (www.gks.ru)Интернет-сайт Организации экономического развития и сотрудничества (www.oecd.org) Интернет-сайт журнала «Эксперт» (www.expert.ru) Интернет-сайт журнала «Личные Деньги» (www.personalmoney.ru) Интернет-сайт рейтингового агентства Эксперт-РА (www.raexpert.ru)ПРИЛОЖЕНИЯПриложение 1Агрегированный баланс предприятия — заемщика ОАО «Кирпичный Завод"Агрегат.
Статьи баланса.
Код строк баланса.
РасшифровкаСумма (млн.
руб.)01.
07.1201.
10.1201.
01.13Активы А1Наиболее ликвидные260Касса и расчетные счета2,63,63,9А2Быстрореализуемые240Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течении 12 мес. После расчетной даты7,39,612,5А3Медленно реализуемые210+220+230+270НДС по приобретенным ценностям +запасы+дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются после 12 мес.)+ прочие оборотные активы 6,26,77,1А4Труднореализуемые190Внеоборотные активы45,047,048,0Баланс (А1+А2+А3+А4)39961,166,371,5Пассивы.
П1Наиболее срочные обязательства620Кредиторская задолженность5,695,955,87П2Краткосрочные обязательства610+630Заемные средства+расчеты по дивидендам2,43,63,2П3Долгосрочные пассивы590+640+650+660Заемные долгосрочные средства+прочие долгосрочные пассивы +доходы будущих периодов+фонды потребления+резервы предстоящих расходов и платежей.
3,03,13,7П4Собственные средства490Капитал и резервы50,0153,6558,73Баланс (П1+П2+ П3+П4)69961,166,371,5Приложение 2Динамический отчет о финансовых результатах и их использовании (тыс.
рублей)Показатели1 квартал 2013 г.
2 квартал 2013 г.
3 квартал 2013 г.
1. Объем реализации (без НДС и акцизов).
30 000(100%)43 000(140,3%)45 000 (150%)2. Производственные издержки (переменные расходы).
20 000(100%)30 000(150%)32 500(162,5%)3. Операционные издержки (постоянные расходы).
4 000(100%)4 000(100%)5 000(125%)4. Балансовая прибыль (1−2-3)6 000(100%)9 000(150%)7 500(125%)5.Налог на прибыль2 000(100%)3 000(150%)2 500(125%)6. чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (4−5)4 000(100%)6 000(150%)5 000(125%)Приложение 3Изменение финансовых результатов ОАО «Кирпичный завод» после осуществления проекта.
Показатели 3 квартал 2013 г. Прогноз по результатам реализации проекта1. Объем реализации (без НДС и акцизов).
45 000 (100%)45 000 (100%)2. Производственные издержки (переменные расходы).
32 500 (100%)28 000 (86,2%)3. операционные издержки (постоянные расходы).
5 000 (100%)5 000 (100%)4. Балансовая прибыль (1−2-3)7 500 (100%)12 000 (160%)5. Налог на прибыль2 500 (100%)4 000 (160%)6. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия (4−5)5 000 (100%)8 000 (160%)Приложение 4Прогнозный баланс движения денежных средств ОАО «Кирпичный завод», тыс. руб. Показатели1 квартал кредитного договора2 квартал кредитного договора1. Остаток денежных средств на начало квартала.
3 000−1 0002.
Финансовые поступления (по видам поступлений).
40 47 0003.
Расходы денежных средств (по видам расходов).
38 39 0004.
Уровень финансового профицита / дефицита (2−3)2 0008 0005.
Остаток денежных средств на конец квартала (1+4)5 0007 0006.
Сумма процентов к выплате 6 0006 0007.
Чистый остаток денежных средств (5−6)-1 0001 000 Приложение 5Финансовые потоки, тыс. руб. Виды финансовых потоков / Период1 квартал2 квартал … «Оттоки» по производственным капитальным затратам:
покупка оборудованияподготовка производствавложения в собственный оборотный капитал (покупка оборотных средств).
прочие Всего:
40 020 010 007 002 003 537 920… 2. Валовые «притоки» финансовых средств (от реализации продукции, произведенной в рамках осуществления данного проекта).
5010 000…3.Текущие «оттоки» финансовых средствпо себестоимости производимой продукции (по видам, с включением накладных расходов) — по периодическим платежам, осуществляемым из балансовой прибылипо налогам.
Всего:
4 023 457 600 659 608 625…4. Чистые текущие денежные «притоки» (как разница валовых поступлений и текущих оттоков = 2—3)51 375…5.Чистый поток наличности (как разница между оттоками в рамках капитальных затрат и чистыми текущими денежными притоками = 4 -1)-6951 225…6. Сумма процентов к погашению7575…7. Чистый остаток денежных средств-7701 180…Приложение 6Аналитический баланс ООО КБ «Росавтобанк» за 2010;2012 г. г№ п/пДанные за 2010 г. Данные за2011 г. Данные за2012 г. в тыс. руб.
удельный вес, %в тыс. руб.
удельный вес, %в тыс. руб.
удельный вес, %12 345 678.
Активы 1Денежные средства25 240 122,2230681292,2 768 418 083,412Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ1 553 110 813,6100609567,44 129 293 586,442.
1Обязательные резервы70 034 176,1631394572,3 245 511 952,263Средства в кредитных организациях52 382 634,669879285,172 189 494 910,94Чистые вложения в торговые ценные бумаги43 960 573,8634822902,5 774 709 543,725Чистые ссудные вложения7 764 065 768,310510649877,813 394 974 266,796Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения579 950,055427850,4 167 790,0087.
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи57 454 035,0541291293,5 133 320 996,648Основные средства, нематериальные активы и материальные789 690,06895790,62 346 150,119Требования по получению процентов8 888 200,782104220,151 766 340,0810.
Прочие активы15 732 501,3813729801,137 021 391,8411.
Всего активов113 674 534 100 135 052 727 650 353 974 083 584.
Пассивы12Кредиты Центрального банка Российской Федерации00,0000,0000,0013.
Средства кредитных организаций7 710 976,8386048646,3 799 202 074,9414.
Средства клиентов7 250 481 663,789945573073,615 225 106 375,914,1 В том числе вклады физических1 900 985 716,722609716119,324 748 019 523,615Выпущенные долговые обязательства2 128 995 518,71381393010,22 133 036 136,6316.
Обязательства по уплате процентов4 541 740,396115740,4 510 978 540,5417.
Прочие обязательства15 402 621,3514320051,628 574 221,4218.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон683 600,063024190,223 191 770,1519.
Всего обязательств10 362 866 491,112422052291,917 974 933 689,9Собственные средства20Уставный капитал (средства акционеров (участников).
34 052 842,9934052842,5 268 036 053,3920,1Зарегистрированные обыкновенные акции и долги34 052 842,9934052842,5 268 036 053,3920,2Зарегистрированные привилегированные акции00,0000,0000,0020,3Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных рганизаций00,0000,0000,0021.
Собственные акции, выкупленные у акционеров00,0000,0000,0022.
Эмиссионный доход21 236 961,861236391,5 776 289 193,823Переоценка основных средств530,4 530,00003530,224.
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал).
8 951 470,7814616771,820 280 131,0125.
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет).
46 444 504,0846787843,4 664 223 463,226Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период767 5910,6 720 840 911,5319728310,9827.
Всего источников собственных средств100 458 708,83108301748,12 079 974 110,328Всего пассивов113 674 534 100 135 052 727 650 353 974 083 584.
Приложение 7Отчет о прибылях и убытках ООО КБ «Росавтобанк» за 2010;2012 г. г. (тыс. руб.)Номер пп.
Наименование статьи.
Данные за2010 год.
Данные за2011 год.
Данные за2012 год.
Проценты полученные и аналогичные доходы от:1Размещения средств в кредитных организациях590 208 817 3031 268 3182.
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям).
5 212 0379 431 26 612 931 5603.
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу).
Ценных бумаг с фиксированным доходом650 163 602 468 629 4835.
Других источников6 3036 35 116 7166.
Всего процентов полученных и аналогичных доходов6 458 71 110 857 7 214 946 077Проценты уплаченные и аналогичные расходы по:7Привлеченным средствам кредитных организаций247 493 370 704 336 8218.
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций).
33 666 923 812 2387 436 5019.
Выпущенным долговым обязательствам858 2361 401 5001 208 86 010.
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов48 911 505 584 4428 982 18 211.
Чистые процентные и аналогичные доходы24 050 195 272 6305 963 89 512.
Чистые доходы от операций с ценными бумагами679 9411 340 94 013.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой19 153 795−267 433 647 74 814.
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами5 478 066 282 209 64 015.
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты-800 964−1 457 839−2 784 27 616.
Комиссионные доходы1 411 7631 900 2045 465 95 517.
Комиссионные расходы255 287 522 323 618 72 918.
Чистые доходы от разовых операций164 700−5 981 468 91 119.
Прочие чистые операционные доходы5 976 384 726−20 79 620.
Административно-управленческие расходы13 814 312 644 0286 323 61 321.
Резервы на возможные потери566 809−396 342−1 224 94 522.
Прибыль до налогообложения18 758 692 709 8373 124 73 023.
Начисленные налоги (включая налог на прибыль).
773 770 608 1891 133 4 624.
Прибыль за отчетный период1 102 0992 101 6481 991 684.
