руб.
Определим изменение планируемых расходов в таблице 3.1 — Приложение 2.
На основании данных таблицы видно, что в результате внедрения конкурсных закупок в деятельность ПАО «Ростелеком» затраты компании снизятся на 4,64%.
Для внедрения конкурсных закупок необходимо осуществить следующие затраты:
— разработка документов по внедрению — 2 млрд руб.;
— доработка сайта компании — 3 млрд руб.;
— консультационные услуги — 1 млрд руб.
В итоге стоимость расходов по реализации данного мероприятия составят 6 млрд руб. Прибыль от реализации данных мероприятий составит: 11−6=5 млрд руб. Эффективность данного мероприятия составит: 5/6*100%= 45,45%.
Таким образом, предлагаемое мероприятие является эффективным и рекомендуется к внедрению в деятельность компании.
В результате мероприятий по сохранению темпов роста услуг выручка от реализации вырастет на 1615 млн руб. В результате роста выручки от реализации переменные расходы также вырастут на 345 млн руб. Постоянные расходы компании не изменятся, так как капитальные затраты будут осуществлены за счет абонентов с которыми заключены договора.
Прибыль в результате сохранения прежних темпов роста выручки вырастет на: 1615−345=1270 млн руб.
Планируемый рост продаж по предоставлению дополнительных услуг приведен в таблице 3.2 — Приложение 2.
При планировании цены услуг были использованы цены, приведенные на сайте ПАО «Ростелеком». При планировании объема продаж услуг были использованы данные, которые установлены в плане развития компании. Исходя из данных таблицы, дополнительные услуги увеличат выручку от реализации компании на 2240 млн руб.
Определим затраты на планируемые дополнительные услуги ПАО «Ростелеком» в таблице 3.3 — Приложение 2.
На основании данных таблицы видно, что планируемые затраты по дополнительным услугам составят 1729 млн руб.
Прибыль и рентабельность оказания услуг приведены в таблице 3.4 — Приложение 2.
На основании данных таблицы 3.4 видно, что дополнительные увеличат прибыль от реализации компании на 511 млн руб., а их рентабельность составит 29,58%.
Определим общее изменение выручки и затрат в результате осуществления мероприятий по увеличению доходов компании в таблице 3.5 — Приложение 2.
На основании данных таблицы 3.5 видно, что в результате мероприятий по увеличению дохода выручка от реализации вырастет на 3855 млн руб., а затраты вырастут на 2074 млн руб. В результате прибыль от реализации компании вырастет на 1781 млн руб.
Для оценки эффективности предлагаемых мероприятий определим общий прирост доходов и расходов по мероприятиям в таблице 3.6 — Приложение 2. На основании данных таблицы видно, что доходы по предлагаемым мероприятиям составят 15 млрд руб., а расходы в сумме 8 млрд руб. В результате будет получена прибыль в сумме 7 млрд руб., а их эффективность составит 83,99% от размера понесенных затрат.
Используя данные таблицы 3.6, составим планируемый отчет о прибылях и убытках ПАО «Ростелеком» в таблице 3.7 — Приложение 2.
На основании данных таблицы видно, что выручка от продажи вырастет на 15 млрд руб. или на 4,62%, а расходы компании вырастут на 8 млрд руб. или на 3,60%. В итоге прибыль компании вырастет на 7 млрд. или на 7,01%. Остальные показатели отчета о прибылях и убытках не изменятся.
В результате налогооблагаемая прибыль вырастет на 7 млрд руб. или на 15,90%, а чистая прибыль на 5 млрд руб. или на 15,36%.
Таким образом, предлагаемые мероприятия приведут к росту прибыли компании. На основании данных таблицы 3.7 определим планируемые показатели рентабельности ПАО «Ростелеком» в таблице 3.8 — Приложение 2. На основании данных таблицы видно, что рентабельность продаж компании вырастет на 0,84%, а рентабельность продукции вырастет на 1,58%.
Таким образом, предлагаемые мероприятия являются эффективными и приведут к росту прибыли компании и ее показателей рентабельности.
Заключение
.
В данной работе рассмотрены вопросы формирования стратегии деятельности ПАО «Ростелеком», которое является ведущим оператором услуг фиксированной связи, а также оказывает услуги интерактивного телевиденья, широкополосного доступа в Интернет и предоставляет услуги сотовой связи через свою дочернюю компанию.
Анализ финансовых показателей ПАО «Ростелеком» показал, что данная компания является рентабельной, хотя и имеет значительные затраты на оплату труда, что связано со спецификой оказываемых услуг.
Анализ внешней среды компании позволил выявить, что компания имеет существенные угрозы снижения своего дохода вследствие снижения покупательской способности населения, увеличения материальных затрат, связанных с ее деятельностью, а также в результате развития технологий, замещающих традиционные услуги связи. Существенное влияние на деятельность компании оказывает регулирование тарифов компании, так как она является монополистом. Вследствие своего существенного размера компания заинтересована в оптимизации своих активов, для чего в компании происходят процессы реорганизации.
Анализ возможных стратегий показал, что для компании целесообразной является стратегия дифференциации для глубокого проникновения на рынок и закрепления на нем в качестве лидера, для чего предлагается снизить материальные расходы компании путем внедрения конкурсных закупок и расширять ассортимент предоставляемых услуг компанией, совершенствуя при этом существующие услуги.
Данная стратегия компании является эффективной и позволяет компании улучшить эффективность своей деятельности, оптимизировав, тем самым, управление своими доходами и расходами.
Список литературы
Багиев. Г. Л., Тарасевич В. М., Анн X. Маркетинг: Учебник. — М.: Экономика, 2015.
Благоев В. Маркетинг в определениях и примерах: Пер. с болг. — СПб.: Два+Три, 2016.
Веснин В. Р. Основы менеджмента: Учебник. — М.: Проспект ТК Велби, 2017. -320 с.
Виханский О. С. Стратегическое управление: Учебник для студентов вузов, обучающихся по направлению и спец. «менеджмент». -М.: Изд-во Магистр, 2017. -288 с.
Герасимчук В. Г. Маркетинг: теория и практика. — К.: Вища шк., 2016.
Герчикова И. Н. Менеджмент. — М.: Юнити-Дана, 2016. — 511 с.
Герчикова И. Н. Менеджмент. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2015. — с.
112.
Зуб. А. Т. Стратегический менеджмент. — М.: Велби, 2015, — с.
56.
Инютина К. В. Повышение надежности и качества снабжения. — СПб: Изд-во СПб-ского. ун-та, 2016. — 542 с.
Касселз Э. Выбор стратегии: Учеб. пособие. Кн. 5/Пер. с англ.-Жуковский: МИМ ЛИНК, 2015-с.
24.
Ковалев В. В, Корпоративные финансы и учет: понятия, алгоритмы, показатели. Учебное пособие. — М.: Проспект, 2016. — 880 с.
Ковалев В. В. Анализ баланса или как понимать баланс. — М.: Проспект, 2017. — 784 с.
Котлер Ф. Маркетинг-менеджмент. СПб.: Питер Ком, 2015. — с.
43.
Ламбен Жан-Жак. Стратегический маркетинг. Европейская перспектива. — Спб.: Наука, 2015. — с. 50.
Линдерс М. Р. Управление закупками и поставками Гриф УМЦ Профессиональный учебник. — М.: Юнити-Дана, 2016. — 751 с.
Мак-Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга: Пер. с англ. — СПб.: Питер, 2015.
Кретов. И. И. Маркетинг на предприятии. — М.: Финстатинформ, 2016.
Маркетинговый анализ. Рынок. Фирма. Товар. Продвижение. — М.: Вершина, 2016. — с.
13.
Маркетинговый анализ. Рынок. Фирма. Товар. Продвижение. — М.: Вершина, 2016. — с.
13.
Международный маркетинг: Учеб. пособие / Н. И. Перцовский, И. А. Спиридонов, С. В. Барсукова; Под ред. Н. И. Перцовского — -М.: Высшая школа, 2015. — с. 44.
Назаров Ю. А. Основы менеджмента. — М.: Глобус, 2015. — с.
216. Маркетинг. Общий курс /Под ред. Колюжной Н. Я, Якобсона А. Я. — М: Омега-Л, 2016. — с.
115.
Подлесных В. И., Кузнецов Н. В. Теория организации. — М.: Дрофа, 2015. — 2016. — 345 с.
Портер М. Конкурентная стратегия. Методика анализа отраслей и конкурентов. — М. Альпина Паблишерз, 2017. — 453 с.
Портер, Майкл Э. Конкуренция.: Пер. с англ. М.: Издательский дом «Вильямс», 2016. — с. 149.
Портер, Майкл Э. Конкуренция: Пер. с англ. М.: Издательский дом «Вильямс», 2016.
Савицкая Г. В. Экономический анализ. — М.:Инфра-М, 2017. -649 с.
Приложения.
Приложение 1.
Аналитические таблицы по деятельности ПАО «Ростелеком».
Таблица 1.1.
Динамика финансовых результатов деятельности предприятия Наименование показателя Стоимостная оценка по годам, млн. руб. Темп роста, % 2014 2015 2016 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/ 2014.
Выручка от продажи услуг 275 731 296 015 321 251 107,36 108,53 116,51 Себестоимость проданных услуг 194 423 191 969 224 522 98,74 116,96 115,48 Валовая прибыль 81 308 104 046 96 729 127,97 92,97 118,97 Управленческие расходы 8712 11 973 11 117 137,43 92,85 127,61 Прибыль от продаж 72 596 92 073 85 612 126,83 92,98 117,93 Прочие доходы 14 629 14 638 13 868 100,06 94,74 94,80 Прочие расходы 45 846 49 686 55 447 108,38 111,59 120,94 Прибыль до налогообложения 41 379 57 025 44 033 137,81 77,22 106,41 Текущий налог на прибыль 10 041 10 955 8793 109,10 87,57 87,57 Чистая прибыль 31 338 46 070 35 240 147,01 76,49 112,45 Таблица 1.2.
Динамика состава затрат на оказание услуг Элемент затрат Значение по годам Темп роста, % 2014 2015 2016 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/ 2014.
Материальные затраты 25 072 27 507 27 358 109,71 99,46 109,12 Оплата труда 57 244 58 655 64 852 102,46 110,57 113,29 Отчисления на социальные нужды 17 173 17 597 19 456 102,47 110,56 113,29 Амортизация 55 756 57 524 64 729 103,17 112,53 116,09 Прочие расходы 47 890 42 659 59 244 89,08 138,88 123,71 Итого 203 135 203 942 235 639 100,40 115,54 116,00 В том числе Переменные расходы.
104,29.
107,62.
112,24 Постоянные расходы.
96,66.
123,75.
119,61.
Таблица 1.3.
Структура затрат на производство продукции Элемент затрат 2014 2015 2016 млн руб. уд. вес, % млн. руб. уд. вес, % млн. руб. уд. вес, % Материальные затраты 25 072 12,34 27 507 13,49 27 358 11,61 Оплата труда 57 244 28,18 58 655 28,76 64 852 27,52 Отчисления на социальные нужды 17 173 8,45 17 597 8,63 19 456 8,26 Амортизация 55 756 27,45 57 524 28,21 64 729 27,47 Прочие затраты 47 890 23,58 42 659 20,91 59 244 25,14 Полная себестоимость, в т. ч. 203 135 100,00 203 942 100,00 235 639 100,00 переменные затраты 99 489 48,97 103 759 50,88 111 666 47,39 Постоянные затраты 103 646 51,03 100 183 49,12 123 973 52,61 Таблица 1.4.
Динамика показателей эффективности использования расходов предприятия Показатель Значение по годам Темп роста, % 2014 2015 2016 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/ 2014.
Себестоимость 203 135 203 942 235 639 100,40 115,54 116,00 Прибыль от продаж 72 596 92 073 85 612 126,83 92,98 117,93 Прибыль до налогообложения 41 379 57 025 44 033 137,81 77,22 106,41 Чистая прибыль 31 338 46 070 35 240 147,01 76,49 112,45 Рентабельность основного вида деятельности 35,74 45,15 36,33 126,33 80,47 101,65 Рентабельность основного вида деятельности по прибыли до налогообложения 20,37 27,96 18,69 137,26 66,85 91,75 Рентабельность основного вида деятельности по чистой прибыли 15,43 22,59 14,96 146,40 66,22 96,95.
Таблица 1.5.
Динамика показателей эффективности использования доходов предприятия Показатель Значение по годам Темп роста, % 2014 2015 2016 2015/ 2014 2016/ 2015 2016/ 2014.
Доходы от основного вида деятельности 275 731 296 015 321 251 107,36 108,53 116,51 Прибыль от продаж 72 596 92 073 85 612 126,83 92,98 117,93 Прибыль до налогообложения 41 379 57 025 44 033 137,81 77,22 106,41 Чистая прибыль 31 338 46 070 35 240 147,01 76,49 112,45 Рентабельность продаж 26,33 31,10 26,65 118,12 85,69 101,22 Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения 15,01 19,26 13,71 128,31 71,18 91,34 Рентабельность продаж по чистой прибыли 11,37 15,56 10,97 136,85 70,50 96,48.
Приложение 2.
Планируемые показатели ПАО «Ростелеком».
Таблица 3.1.
Планируемые расходы ПАО «Ростелеком».
Элемент затрат Значения, млрд. руб. Изменение 2016 год 2017 год млрд. руб. % Материальные затраты 27 16 -11 -40,00 Оплата труда 65 65 0 0,00 Отчисления на социальные нужды 19 19 0 0,00 Амортизация 65 65 0 0,00 Прочие расходы 59 59 0 0,00 Итого 236 225 -11 -4,64 Таблица 3.2.
Планируемый рост продаж по предоставлению дополнительных услуг ПАО «Ростелеком».
Направление роста продаж Цена, руб. Количество договоров, шт. Стоимость, млн. руб. 1. Расширение базовых дополнительных услуг 1.
1. Цифровой АОН 54 500 000 27 1.
2.Подключение второго телефонного номера 2800 250 000 700 Итого 727 2. Доступ в Интернет для физических лиц 2.
1.Расширение каналов по распространению услуги ШПД 2800 340 000 952 Итого 952 3. Дополнительные услуги доступа в Интернет 3.
1. «Турбокнопка» 40 5 000 000 200 3.
2. «Родительский контроль+» 50 3 500 000 175 Итого 375 4. Контентные услуги 4.
1.Расширение продаж услуг службы 009 25 3 200 000 80 4.
2. Взаимодействие по проекту «Яндекс. Справочник» 50 000 320 16 4.
3. Развитие направления продаж рекламы на рекламных площадках МГТС 15 000 6000 90 Итого 186 Всего 2240.
Таблица 3.3.
Затраты на планируемые дополнительные услуги ПАО «Ростелеком».
Направление роста продаж Количество часов работы оператора, час. Тарифная ставка за час работы оператора, руб. Себестоимость услуг, руб. Количество договоров, штук Затраты на услуги, млн. руб. 1. Расширение базовых дополнительных услуг 1.
1. Цифровой АОН 0,2 218 43,6 500 000 22 1.
2.Подключение второго телефонного номера 10 218 2180 250 000 545 Итого 2223,6 750 000 567 2. Доступ в Интернет для физических лиц 2.
1.Расширение каналов ШПД 10 218 2180 340 000 741 Итого 2180 340 000 741 3. Дополнительные услуги доступа в Интернет 3.
1. «Турбокнопка» 0,1 218 21,8 5 000 000 109 3.
2. «Родительский контроль +» 0,2 218 43,6 3 500 000 153 Итого 65,4 8 500 000 262 4. Контентные услуги 4.
1.Расширение продаж услуг службы 009 0,1 218 21,8 3 200 000 70 4.
2. Взаимодействие по проекту «Яндекс. Справочник» 140 218 30 520 320 10 4.
3. Развитие направления продаж рекламы на рекламных площадках Ростелеком 0,5 218 109 6000 80 Итого 30 651 3 206 320 159 Всего 35 120 12 796 320 1729.
Таблица 3.4.
Прибыль и рентабельность оказания дополнительных услуг ПАО «Ростелеком».
Направление роста продаж Затраты на услуги, млн. руб. Доходы от услуг, млн. руб. Прибыль от услуг, млн. руб. Рентабельность услуг, % 1. Расширение базовых дополнительных услуг 1.
1. Цифровой АОН 22 27 5 23,85 1.
2.Подключение второго телефонного номера 545 700 155 28,44 Итого 567 727 160 28,26 2. Доступ в Интернет для физических лиц 0 2.
1.Расширение каналов услуги ШПД 741 952 211 28,44 Итого 741 952 211 28,44 3. Дополнительные услуги доступа в Интернет 0 3.
1. «Турбокнопка» 109 200 91 83,49 3.
2. «Родительский контроль+» 153 175 22 14,68 Итого 262 375 113 43,35 4. Контентные услуги 0 4.
1.Расширение продаж услуг службы 009 70 80 10 14,68 4.
2. Взаимодействие по проекту «Яндекс.Справочник» 10 16 6 63,83 4.
3. Развитие направления продаж рекламы 80 90 10 13,17 Итого 159 186 27 16,94 Всего 1729 2240 511 29,58 Таблица 3.5.
Определение общего изменения выручки и затрат в результате осуществления мероприятий по увеличению доходов компании Показатели Мероприятия Итого Сохранение прежних темпов прироста выручки Получение дополнительного прироста выручки Прирост доходов 1615 2240 3855.
Прирост затрат 345 1729 2074.
Прирост прибыли 1270 511 1781.
Таблица 3.6.
Планирование прироста доходов и расходов ПАО «Ростелеком».
Наименование показателя Мероприятие по управлению расходами Мероприятие по бюджетированию доходов Итого Прирост доходов, млрд. руб. 11 4 15 Прирост затрат, млрд. руб. 6 2 8 Прирост прибыли, млрд. руб. 5 2 7 Рентабельность мероприятий, % 45,45 85,87 83,99.
Таблица 3.7.
Планируемый отчет о прибылях и убытках ПАО «Ростелеком» на 2017 год Наименование показателя Значения, млрд. руб. Изменение 2016 год 2017 год млрд. руб. % Выручка от продажи товаров (работ, услуг) 321 336 15 4,62 Себестоимость проданных товаров (работ, услуг) 225 233 8 3,60 Валовая прибыль 97 104 7 7,01 Управленческие расходы 11 11 0 0,00 Прибыль от продаж 86 92 7 7,92 Прочие доходы 14 14 0 0,00 Прочие расходы 55 55 0 0,00 Прибыль до налогообложения 44 51 7 15,90 Текущий налог на прибыль 9 10 1 15,58 Чистая прибыль 35 41 5 15,36 Таблица 3.7.
Планируемые показатели рентабельности ПАО «Ростелеком».
Наименование показателя Значения, млрд. руб. Изменение 2016 год 2017 год Выручка от продажи услуг, млрд. руб.
321 336 15 Себестоимость проданных товаров (работ, услуг), млрд. руб. 225 233 8 Управленческие расходы, млрд. руб. 11 11 0 Итого затраты, млрд. руб.
236 244 8 Прибыль от продаж, млрд. руб. 86 92 7 Рентабельность продаж, % 26,65 27,49 0,84 Рентабельность продукции (затрат), % 36,33 37,91 1,58.
