Бизнес-план и его роль в планировании предпринимательской деятельности

В столбец 3 записываются названия методов управления рисками и их характеристика. Например, описать каким образом происходит уклонение от риска. В последний 4 столбец вписываются ответственные лица, реализующие выбранные методы управления рисками (заинтересованные стороны и другие участники проекта).Таблица 6. План управления рисками бизнес-проекта «Ресторан Русское Застолье"№Формулировки рисков проекта.

Характеристика методов управления рисками бизнес-проекта.

Ответственные12 341.

Повышение стоимости кредита.

Уклонение от риска путём оформления «прозрачного» кредитного договора с фиксированной процентной ставкой.

Кредитор2.Повышение стоимости материалов.

Передача риска при помощи заключение договоров купли-продажи с фиксированными ценами. Уклонение посредством использование запасных вариантов поставщиков.

Поставщик3.Повышение стоимости оборудования.

Передача риска при помощи заключение договоров купли-продажи с фиксированными ценами. Уклонение посредством использование запасных вариантов поставщиков.

Поставщики4.Повышение стоимости продуктов питания Принятие риска, так как это риск связан с инфляционными ожиданиями в результате падения курса рубля. Инвестор/заказчик5.Срыв сроков поставок материалов.

Передача риска путём добавления в договор пункта о штрафах в случае просрочки сроков поставки.

Поставщик6.Срыв сроков поставок оборудования.

Передача риска путём добавления в договор пункта о штрафах в случае просрочки сроков поставки.

Поставщик7.Повышение стоимости работ проекта.

Принятие риска, так как это риск связан с инфляционными ожиданиями в результате падения курса рубля. Инвестор/заказчик8.Дополнительные юридические издержки.

Передача риска. Найм юриста для текущей проверки документов (договора и т. д.)Юрист9.Дополнительные издержки связанные с приёмкой работ государственными службами.

Принятие. Формирование лояльности у инспекторов СЭС, пожарной инспекции и т. д.Инвестор/заказчик2.

4. Оценка затрат бизнес-проекта.

Определим точку безубыточности, то есть уровень, при котором фирма будет полностью покрывать свои затраты. Производственные затраты на трудовые ресурсы перечислены ранее, в организационном плане. Материальные затраты в свою очередь подразделяются на постоянные и переменные. Таблица 7 — Материальные затраты1. Постоянные затратыгодз/п управленческого персонала 924 000аренда (105*900).

1 134 000обслуживание охраны24 000налог на собственность8746,8амортизация 79 520,4ИТОГО2 170 267,22. Переменные затратыгодсырье и материалы2 683 088,3з/п производственных рабочих1 491 516.

Электроэнергия42 000.

Итого4 216 604Общая сумма постоянных издержек за один месяц составляет 2 170 267,2 рублей. Переменные издержки за год суммарно составили 4 216 604 рублей. Выручка за первый год работы составила 8 336 606,25 рублей. Исходя из полученных данных получаем точку безубыточности в денежном выражении, равную 4 391 420,42 рублей (рис.

4).Рис. 4 — Точка безубыточности.

Рассмотрим затраты, которые несет организация на выполнение функций обслуживания и управления своих подразделений. Такие затраты носят название общехозяйственные расходы, и перечислены в табл. 8. Таблица 8 — Общехозяйственные расходы. СТАТЬЯ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВСумма без НДССумма с НДС1. Расходы на оплату труда (содержание) управленческого персонала1 200 0001 416 0002.

Налоги и обяз.

сборы67 30 079 4143.

Командировочные и служебные50 59 0004.

Оплата телефона6 0007 0805.

Канцелярия и типография12 14 1606.

Износ (амортизация) основн. средств33 38 9407.

Пробы новых рецептур10 11 8008.

Охрана труда и техника безопасности24 28 3209.

Расходы по оплате информационных, юридических, аудиторских, консультационных услуг 10 11 800ИТОГО1 412 3001 666 514Общая сумма общехозяйственных расходов за 1 месяц составляет 1 666 514 рублей. Общий фонд оплаты труда представлен в табл. 9. Также, здесь указана заработная плата административно-управленческого персонала. Таблица 9 — фонд оплаты труда№ п/п Должность Кол-во чел Должност оклад тыс. руб.

ФОТ тыс руб Период выплат 1 Управляющий 127 27 000С 10 по 15 число месяца3 Администратор225 50 000С 10 по 15 число месяца4 Пекарь230 000 + 1% от выручки600 001. 40% аванс в конце месяца 2. Основная часть ЗП с 10 по 15 число месяца6Уборщица110 100 001. 40% аванс в конце месяца 2. Основная часть ЗП с 10 по 15 число месяца7. Продавец-кассир215 000 + премии, бонусы за выполнение плана300 001.

40% аванс в конце месяца 2. Основная часть ЗП с 10 по 15 число месяца2.

5. Финансовый план проекта.

Базовые предположения и допущения:

Допустим, что ежемесячно будет выполнятся план продаж. Компании в течение планируемого периода не понадобится дополнительное финансирование на обычную деятельность. Маркетинговая программа оправдает себя. Расчетный период проекта — 1 год, с шагом расчета в 1 месяц. Валюта проекта — рубли. Метод расчета амортизации выбран линейный. Учет инфляции — нулевой уровень. За первый месяц сумма чистой прибыли равна 80 450 рублей. Сумма чистой прибыли за второй месяц = 70 000 рублей, на конец года 140 555 рублей. Суммарная чистая прибыль за год = 667 644 рублей. На рисунке 5 изображен график динамики валовой прибыли за 2018 год. Как видно из графика, уровень прибыли достаточно высокий.Рис. 5 — динамика валовой прибыли по месяцам.

Динамика операционной прибыли по месяцам за 2018 год изображена на рис. 6. Динамика положительна. С апреля по июнь наблюдается упадок, но в дальнейшем операционная прибыль растет.Рис. 6 — динамика операционной прибыли по месяцам.

На рис. 7 представлена диаграмма величины чистой прибыли за первый год работы организации. С апреля по июнь идет упадок, но прибыль полученная в другие месяцы покрывает все убытки, что говорит о прибыльности ресторана.Рис. 7 — динамика чистой прибыли по месяцам.

Инвестиционный денежный поток у организации отсутствует. Остатки денежный средств на конец периода везде положительны (то есть денежные средства есть в наличии на конец периода).Далее сформируем прогнозный баланс фирмы (табл. 10).Таблица 10 — Прогнозный баланс.

АКТИВЫ РУБ. ПАССИВЫ РУБ. Средства на счете1 533 300Счета к оплате0Дебиторская задолженность.

Задолж. по выплатам (налоги, з/п и пр.)561 654Запасы514 880Краткосроч. кредиты0Итого текущих активов (оборотных средств) Сумма текущих пассивов (краткосрочн обязат).

0Основные средства733 549Долгосрочные займы0Др. активы (нематериальные).

0Акционерный капитал0Минус износ по основным и немат активам-79 520Нераспределенная прибыль140 555Прочие активы и авансы.

Суммарный собственный капитал2 000 000СУММА АКТИВОВ 2 702 209СУММА ПАССИВОВ 2 702 209Дополнительно. Кредит на 500 000 рублей сроком на 2 года с процентной ставкой 25%. Кредитный план представлен в таблице 11. Остаток по выплатам на конец первого года составит 250 тысяч рублей. Таблица 11 — кредитный план№Дата платежа.

Остаток долга после выплаты.

Погашение основного долга.

Начисленные проценты.

Сумма платежа1янв.

18 479 166,6720 833,3310 416,6731 250,002фев.

18 458 333,3320 833,339 982,6430 815,973мар.

18 437 500,0020 833,339 548,6130 381,944апр.

18 416 666,6720 833,339 114,5829 947,925май.

18 395 833,3320 833,338 680,5629 513,896июн.

18 375 000,0020 833,338 246,5329 079,867июл.

18 354 166,6720 833,337 812,5028 645,838авг.

18 333 333,3320 833,337 378,4728 211,819сен.

18 312 500,0020 833,336 944,4427 777,7810окт.

18 291 666,6720 833,336 510,4227 343,7511ноя.

18 270 833,3320 833,336 076,3926 909,7212дек.

18 250 000,0020 833,335 642,3626 475,6913янв.

19 229 166,6720 833,335 208,3326 041,6714фев.

19 208 333,3320 833,334 774,3125 607,6415мар.

19 197 500,0020 833,334 340,2825 183,6116апр.

19 166 666,6720 833,333 906,2524 739,5818май.

19 145 833,3320 833,333 472,2224 305,5619июн.

19 125 000,0020 833,333 038,1923 871,5319июл.

19 104 166,6720 833,332 604,1823 437,5020авг.

1983 333,3320 833,332 180,1423 003,4721сен.

1962 500,0020 833,331 736,1122 569,4422окт.

1941 666,6720 833,331 302,0822 135,4223ноя.

1920 833,3320 833,33 868,0621 701,3924дек.

19 020 833,33 434,0321 267,36Итого по кредиту:

500 000,130 208,33 630 208,33Глава 3. Оценка экономической эффективности бизнес-плана ресторана «Русское Застолье"Рассчитаем статистическим методом экономической эффективности простой срок окупаемости (PBP) (табл. 12).Исходя из полученных данных, простой срок окупаемости проекта будет равен 1 год 3 месяца. Таблица 12 — простой срок окупаемости.

Период, мес.

Денежный поток проекта, р. Денежный поток проекта нарастающим итогом, р. 0−2 000 000−20 000 001 181 950;18180502156377−16 616 733 181 950;1479723456737−1 422 986 539 115−1 383 871 627 223−1 356 648 727 139−1 329 509 849 249−12 802 609 146 698−113 356 210 173 646−95 991 611 187 275−77 264 112 305 881−46 676 013 223 584−24 317 614 216 732−2 644 415 223 584 197 120.

Далее рассмотрим динамические методы экономической эффективности. Дисконтированный срок окупаемости (при i = 15%) (табл. 13):Таблица 13 — дисконтированный срок окупаемости.

ПЕРИОД, мес.

ДЕН.ПОТОК ПРОЕКТА, р. КdСегодняшняя приведенная стоимость.

Приведенная стоимость нарастающим итогом (NPV)0−20 000 001−2 000 000−200 000 011 819 500,9876543179703,7−1 820 296,321563770,9 754 611 152 539,67−1 667 756,631819500,9 634 183 175 293,96−1 492 462,74567370,951 524 353 986,633−14 384 765 391 150,939777136759,38−1 401 716,66232230,928 174 925 267,705−1 376 448,97271390,916 715 924 878,754−1 351 570,28492490,905 398 444 589,968−1 306 980,291466980,8 942 207 131 180,39−1 175 799,8101736460,8 831 809 153 360,84−1 022 439 111 872 750,8722775163355,76−859 083,24123058810,8 615 086 263 519,11−595 564,12132235840,8 508 727 190 241,52−405 322,6142167320,8 403 681 182 134,66−223 187,95152235840,8 299 932 185 573,19−37 614,753 16 43 256,885642,1272.

Дисконтированный срок окупаемости проекта равен 1 год и 4 месяца (или 1, 33 г.).Чистая приведенная стоимость NPV = 5642,1272 (результат положительный — проект эффективный) при норме доходности (i) = 15%, т. е. мы возмещаем инвестиции (2000 т.р.) и получаем прибыль 5,642 т.р.Внутренняя норма доходности IRR: NPV = ∑(CFt / (1 + IRR) t) — I0−2 000 000 + 2 193 140/(1+IRR/100).

1,333=0IRR = 15,23.Таким образом, IRR приблизительно равен норме доходности, что подтверждает оптимальность вложений и эффективность работы бизнеса. Далее находим индекс прибыльности (PI — ProfitabilityIndex) — характеризующий эффективность инвестиционного проекта и отражающий уровень дохода на единицу затрат. PI = (∑CFt * 1 / (1 + i) t) / I0PI = 1,0557.

При значениях PI > 1 считается, что данное вложение капитала является продуктивным. Анализ и оценка показателей экономической эффективности также показали, что проект эффективен, срок окупаемости либо 1 год 3 месяца, либо 1 год 4 месяца (в зависимости от выбора метода), следовательно, проект окупится в довольно краткосрочной перспективе. Внутренняя норма доходности и индекс прибыльности превышают стандартные минимальные значения, значит вложение капитала в проект является эффективным и проект привлекателен для инвесторов. Анализ чувствительности. Параметры, выбранные для проведения анализа: объем сбыта, общие издержки, переменные издержки, постоянные издержки, чистая прибыль. Результаты проведения анализа чувствительности представлены на рис. 8. Рисунок 8 Анализ чувствительности.

По результатам исследования проекта на чувствительность, было выявлено, что проект наиболее чувствителен к изменениям объемов продаж, общих издержек. Что касается постоянных издержек, то в случае значительного изменения любого из компонентов оказывает сильное влияние на компанию. Чувствительность к общим издержкам во многом обусловлена тем, что по структуре затрат больше всего постоянных издержек — от величины которой мы сильно зависим.

Заключение

.

Проведена экспертная оценка бизнес идей проекта. Принято объективное решение об разработки проекта «Ресторан Русское Застолье». Форма хозяйствования выбрано индивидуальное предприятие (ИП). В виду его простоты оформления и налогообложения. Разработана идея и концепция проекта. Таким образом, результатом реализации бизнес-проекта станет действующий Ресторан «Русское Застолье». Срок реализации проекта — 7 месяцев.

Плановое значение бюджета проекта составляет 3 293 820 рублей. В работе представлено управление содержанием проекта, которое включает в себя процессы, обеспечивающие включение в проект всех тех работ, которые необходимы для успешного выполнения проекта. Проведена декомпозиция (разбиение) цели на основные вехи проекта. После оценки трудоемкости работ проекта «Ресторан Русское Застолье», сделан вывод, что наиболее трудоемким является этап реализации проекта и напротив наименее трудоемким является этап открытия. Разработана диаграмма Ганта проекта, в результате срок разработки и реализации составил 7 месяцев.

В работе проведена идентификация рисков по группам заинтересованных сторон. В результате выделено 9 рисков. Реализована их количественная оценка при помощи методов теории нечётких множеств. Получены значения рисков в денежном выражении без учёта и с учётом весового коэффициента.

Оценка величины наиболее вероятного значения экономического ущерба от рисков бизнес-проекта «Ресторан Русское Застолье» 48 533 рубля. Для снижения или исключения проявления рисков разработан план управления рисками. При инвестировании в данный бизнес двух миллионов рублей (уставный капитал), окупаемость проекта наступает уже через год и три-четыре месяца его работы, что является хорошим показателем его эффективности. Рассмотрение других финансовых показателей также показало, что проект является прибыльным, эффективным и привлекателен для инвесторов. Таким образом, главный вывод, который можно сделать по курсовой работе — будущее компании во многом зависит от успешно написанного бизнес-плана и эффективное его реализация высококвалифицированными специалистами.