В проекте будут задействованы все основные типы ресурсов, характеристика которых представлена в таблице 3.
1. Таблица 3.1Характеристика типов ресурсов проекта.
Тип ресурсов.
Комментарии1. Интеллектуальные.
Разработчик проекта обладает необходимым опытом и интеллектуальными ресурсами по организации деятельности в рамках проекта. Дополнительно требуется привлечение интеллектуальных ресурсов государственных органов и посреднических предприятий 2. Материальные.
Ремонт помещения. Закупка и установка оборудования и материалов3. Финансовые.
Проект финансируется на 300 тыс. руб. за счет собственных средств предприятия, остальная сумма — оформляется кредит в коммерческом банке4. Профессиональные.
Профессионально-квалификационный уровень сотрудников соответствует целям проекта. Все планируемые сотрудники имеют опыт работы в реализуемых направлениях. Задачи, которые им придется выполнять, соответствуют их сфере деятельности в организации, должностным обязанностям и квалификации.
5. Правовые.
Необходима разработка пакета документов для обеспечения соответствия функционирования отдела законодательству, в том числе трудовому6. Организационные.
Проектная команда в составе 3 человека7. Управленческие.
Менеджером проекта является заместитель директора по производству услуг, члены команды — сотрудники других служб8. Нравственно-волевые.
Готовность персонала к изменениям находится на высоком уровне.
9. Информационные.
Проектная команда обладает всеми необходимыми информационными ресурсами: информацией по нормативным документам, регламентирующим деятельность сотрудников организации. Отсутствует информационная база данных для обеспечения продвижения услуг салона на рынок.
Из таблицы видно, что для реализации проекта недостает части необходимых ресурсов, в основном интеллектуальных, правовых и материальных. В соответствии с составленным перечнем недостающих ресурсов будет составлена бюджет проекта, который затем будет утвержден. В процессе внедрения проекта возможен выход за рамки бюджета, что также должно быть запланировано. Для реализации проекта планируется приобретение недостающих ресурсов, являющихся на данный момент потенциальными. В соответствии с составленным перечнем недостающих ресурсов будет составлена бюджет проекта, который затем будет утвержден. В процессе внедрения проекта возможен выход за рамки бюджета, что также должно быть запланировано. Далее сформируем коммуникационную структуру проекта, которая состоит из внешней и внутренней. Под внешними коммуникациями подразумевается взаимодействие проектной команды с внешней средой. Обязательными элементами этой среды будут фирмы-подрядчики, по поставке оборудования и материалов и обучению персонала. (рис.
3.1).Рис. 3.
1. Внешняя коммуникационная структура проекта.
Эффективность взаимодействия во внешней коммуникационной структуре обеспечивается заключением и соблюдение условий соответствующих договоров (внешняя среда предприятия), а также успешное выполнение работ и своевременные отчеты перед руководством предприятия (внутренняя среда предприятия). Внутренние коммуникации — это коммуникации внутри организации между различными уровнями и подразделениями. Во внутреннюю коммуникационную структуру проекта входят 3 члена проектной команды (рис.
3.2.):Рис. 3.
2. Внутренняя коммуникационная среда проекта.
Данные сотрудники были выбраны для участия в проекте в силу имеющегося опыта и соответствующей компетенции. Распределение задач между членами команды отражает матрица ответственности, представленная в таблице 3.
2.Таблица 3.2Матрица ответственности.
ИсполнителиЗадачи целевой структуры.
Заместитель директора.
Сотрудник службы материально-технического обеспечения.
Сотрудник кадровой службы.
Сотрудник отдела продаж1.
2.3.
4.1.
1.1. Разработать Положение о магазине +1.
1.2Разработать и утвердить План создания магазина+1.
2.1 Описать бизнес-процессы ООО «Мир Детства"+1.
2.2Определить необходимый перечень документов согласно имеющегося графика документооборота+1.
2.3. Определить жизненный цикл и этапы прохождения и согласования каждого документа+2.
1. Разработка перечня необходимого оборудования и материалов+2.
2.1. Определить необходимости закупки дополнительных единиц оборудования+2.
2.2. Заключить договор поставки необходимого оборудования++2.
3. Обеспечения проекта расходными материалами+3.
1. Формирование кадрового состава нового отдела +3.2 Проведение необходимого обучения сотрудников++4.
1.1. Расчет постоянных затрат+4.
1.2. Расчет переменных затрат+4.
1.3. Определение предварительного финансового результата+4.
2.1 Согласование бюджета проекта администрацией ООО «Мир Детства"+4.
2.2. Подписание бюджета проекта высшим руководством ООО «Мир Детства"+4.
2.3. Выделение средств на реализацию проекта и контроль их использования.+Таким образом, распределены все задачи целевой структуры проекта, причем с учетом выполнения каждым из членов команды своих постоянных обязанностей. Штатное расписание должностей проектной команды предполагает определение сумм вознаграждения сотрудникам за участие в проекте (таблица 3.3) в соответствии со уровнем сложности и трудоемкости решаемых конкретным сотрудником задач. Таблица 3.3Штатно-должностное расписание№Должность.
Форма и размер ожидаемого вознаграждения (аккордное, за весь проект).
1.Менеджер проекта Заместитель директора по производству услуг25 000 руб.
2.Сотрудник службы материально-технического обеспечения11 000 руб.
3.Сотрудник кадровой службы12 000 руб.
4.Сотрудник отдела продаж14 000 руб. Итого:
62 000 руб. Проектная команда создана таким образом, чтобы возложить ответственность за выполнение определенного рода задач на конкретного сотрудника, способного их решить. Отличительная черта выбранных сотрудников — высокий уровень профессионализма. Организационная структура проекта является частью организационной структуры предприятия и относится к линейно-функциональной (рис.
3.3), так как должна обеспечить выполнение как линейных, так и функциональных обязанностей. Соответственно и связи в данной структуре будут как вертикальными (между менеджером и сотрудниками проекта), так и горизонтальными (взаимосвязи между членами команды).Рис. 3.
3.Организационная структура проекта.
Выгодность вертикальных связей заключается в выполнении принципа единоначалия менеджера проекта, горизонтальные связи обеспечивают наиболее эффективное выполнение работ по проекту в результате общего взаимодействия. Длительность работ, которые должны будут выполнены членами проектной команды, определяется с учетом временных затрат на выполнение сходных работ за период деятельности организации в прошлом. Для работ, выполняемых в компании впервые, при оценке длительности были использованы методы аналогий и экспертных оценок. Проект реализуется в рамках выполнения сотрудниками своих прямых обязанностей, без отрыва от текущей работы. Обучение сотрудников дополнительным навыкам для реализации проекта не требуется, так как задачи между ними распределены таким образом, чтобы выполняемые функциональные обязанности были связаны с работами проекта. Комплекс работ по проекту уже определен в дереве целей на уровне задач. В связи с тем, что в проекте разработан комплекс мероприятий в различных направлениях, многие из работ не связаны друг с другом, вследствие чего появляется резерв времени, что не сказывается на сроке реализации проекта в целом, который составляет 60 календарных дней (2 месяца).
3.2 Разработка проектных решений по оптимизации бизнес-планирования в ООО «Мир детства"Планируется на 2014 год следующий ассортимент реализуемой продукции магазина «Мир Детства» (табл. 3.3). Цена конкурентов выявляется на стадии анализа рынка и конкуренции на нем. Цена потребителей определяется исходя из анализа потребительских ожиданий ценностей в рамках сегментации рынка, т. е. показывает, какую сумму потребитель согласен заплатить за товар. Цена минимальная показывает себестоимость или цену производителя (поставщика). Цена максимальная берется по верхней границе потребительских ожиданий. Цена продажная занимает место примерно посередине между максимальной и минимальной, и показывается в границах сезонных колебаний. Таблица 3.3Плановые цены по ассортиментным группам ООО «Мир Детства"Группа.
Цена конкурентов, тыс. руб. Цена потребителей, тыс. руб.
Цена мини-мальная, тыс. руб. Цена макси-мальная, тыс. руб.
Цена продажная, тыс. рубзимняя одежда, всего0,3−8,00,2−8,00,28,00,35 — 6,0 В т.ч. Куртки4,0−8,03,0 — 8,0386,000 Брюки1,5 — 3,01,0 — 2,5132,000 трикотаж/вязка1,0 — 2,50,5 — 2,00,52,51,000 толстовки1,5- 2,01,0−2,01,02,01,200 спортивные и домашние костюмы2,5−5,02,0−4,02,05,02,500 юбки1,0−1,50,3 — 1,00,31,50,500блузки1,0−1,50,3 — 1,00,31,50,500летняя одежда, всего0,3−1,00,2- 1,00,21,00,350 В т.ч. футболки0,4 — 3,00,3 — 2,50,33,00,4 — 1,5 шорты/бриджи0,4−0,90,3 — 0,80,30,90,400 платья/сарафаны0,5- 1,00,4 — 0,90,41,00,540 блузки1,2 — 2,51,0 — 2,51,02,51,400 юбки0,4 — 0,70,3 — 0,80,30,80,400 брюки0,6 — 1,50,6 — 1,20,61,50,700 костюмы домашние и спортивные1,0 — 1,50,6 — 1,40,61,51,150 костюмы1,0 — 2,00,9 — 1,50,92,01,200демисезонная одежда, всего1,0−3,01,0−2,51,03,01,500 В т.ч. Куртки0,5 — 6,00,3 — 7,00,37,00,4 — 5,0 брюки3,0 — 6,02,5 — 7,02,57,05,000 трикотаж/вязка1,5- 2,01,0−2,01,02,01,500 толстовки1,0 — 2,50,5 — 2,00,52,51,000 костюмы домашние и спортивные1,5- 2,01,0−2,01,02,01,200 блузки2,0 — 5,01,5 — 3,01,55,02,300 юбки0,5 — 1,00,3 — 1,00,31,00,400Плановые цифры получились из возможностей закупок магазина и статистики продаж женской одежды в регионе. Так же по опыту подобных магазинов известно, что основную сумму продаж будет давать демисезонная одежда, как наиболее пользующаяся спросом, поэтому основное внимание при развитии ассортимента следует уделять именно этой группе товаров. Также в течение первого года работы магазина будут отслежены приоритеты и предпочтения покупателей, на основании чего также будет формироваться ассортиментная политика магазина «Мир Детства».Цена на конкретные единицы товара будет формироваться, исходя из его оптовой цены с прибавлением наценки в размере 100 — 200%. Предусмотрены скидки:
на 1 размер (5−25%) — на последнюю единицу товара — 20−40%- сезонные скидки (10- 40%) — выпуск дисконтных карт для постоянных клиентов: карта выдается при разовой покупке от 2000 руб., при этом размер предоставляемой скидки, будет зависеть от количества ранее купленных клиентом товаров: при накопленной сумме до 10 000 руб. предоставляется скидка 3%, до 30 000 руб. — 4%, от 50 000 руб. -.
7%, свыше 75 000 руб. — 10%.Таким образом, данная система позволит привлечь клиентов на постоянной основе. Также возможны специальные условия оплаты товара потребителем: при больших суммах можно предоставить покупателю возможность рассрочки платежа. Порядок осуществления продаж, обоснование гарантий сбыта продукции/услуги:
Продажа одежды будет осуществляться напрямую потребителю. Непосредственно с покупателем будет работать продавец-консультант, который поможет клиенту выбрать модель, подобрать необходимый размер и проконсультирует его по всем интересующим вопросам. Сбыт будет гарантирован внимательным отношением персонала магазина к клиентам, высоким качеством изделий и относительно низкой ценой. План продаж на весь расчетный период (в соответствии с выбранными базовыми параметрами бизнеса) В первые два месяца планируется провести регистрацию магазина, поиск, аренду и ремонт торгового помещения, наем сотрудников; в третий месяц — осуществлять продажи в объёме 50% от расчётных, в четвертый — 70%, в пятый — 90%, и на шестой месяц планируется выйти на 100%.Рекламная деятельность направлена на формирование потребительского спроса и стимулирование сбыта. С ее помощью в сознании потенциального потребителя формируется образ товара или услуги, играющий главную роль в принятии решения о покупке. Для того, чтобы наш магазин нашел своего покупателя, мы решили рекламировать его следующим образом:
регистрация и размещение информации на сайтах — каталогах предприятий;
рекламных объявлений в СМИ (таблица 3.4): Таблица 3.4Затраты на размещение рекламы магазина «Мир Детства» (на год) в СМИ: СМИКоличество дней/выпусков.
Стоимость проката одного дня, руб. Всего, руб."Авторадио"2 254 011 880"РЕН-ТВ"8 739 033 930"Быстрый курьер"2 443 010 320"Наша газета"2 445 010 800"Я Покупаю"243 508 400ИТОГО75 330.
Данные средства рекламы были выбраны, так как охватывают достаточно большую аудиторию, в основном местное население, что повысит информированность населения о магазине и привлечет потенциальных клиентов. Главной целью предприятия за 3 года является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению товаров более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа магазина (табл. 3.5).Таблица 3.5Стратегия продвижения ООО «Мир Детства» на рынок в 2014 г. Пути продвижения.
Характе-ристика Периодич-ность.
Цена 1 мероприятия, руб. Стоимость на срок реализации проектареклама"РЕН-ТВ"87 дней (27 дней — в процессе открытия магазина и по 15 дней в сезон).
39 033 930"Авторадио"22 дня (6 дней — в процессе открытия магазина и по 4 дней в сезон).
54 011 880- в СМИВ 3х еженедельных изданиях в течение месяца перед началом и в начале сезонадоговорная29 520- наружная рекламаштендер — реклама на троллейбусах (20 шт.)20920,60 020 920,012000,0стимулирование сбытасезонные распродажи и скидки по согласованию с головной компанией4 раза в год20 000,080000,0личная продажавнедрение принципов мерчандайзинга.
Ежемесячно2000,24 000,0Итого212 250,0Так же планируется два раза в год проводить маркетинговое исследование в форме анкетного опроса посетителей магазина. Целью такого опроса является изучение потребительских предпочтений при выборе моделей одежды, рейтинг производителей и конкурентов и т. п.Для начала бизнеса понадобится 4 продавца-консультанта, работающих посменно на постоянной основе, для того чтобы не нарушать Трудовой кодекс РФ, поэтому магазин сможет работать и в субботу и в воскресенье (многие люди предпочитают делать покупки именно на выходных). Это обеспечит дополнительные продажи, а может, даже и их основную часть. В дальнейшем планируется прием на работу третьего продавца или мастера по пошиву для послепродажного обслуживания (мелкий ремонт, подгонка моделей по фигуре и т. п.), возможно совмещение. Оплата труда продавцов — оклад + премия в зависимости от объемов продаж за месяц. Предполагаемый размер оклада — 15 000 руб., премия — по результатам месяца, но не менее 15% оклада. Технологическая схема реализации продукции будет строиться в два этапа:
оптовая закупка продукции у поставщиков, ее реализация непосредственно в магазине. Оборудование, инвентарь. Из оборудования понадобится кассовый аппарат (ЧПМ) и торговое оборудование (табл. 3.6):Таблица 3.6Перечень необходимого оборудования для магазина «Мир Детства"Наименование оборудования.
Тип / модель.
Способ получение.
Срок поставки.
Цена за ед., руб*.Кол-во.
Стоимость, руб. Прилавок угловой внешний 90гр
Каскад.
004покупка.
По оплате6270,16 270,00Вешалки (плечики)ВКП 28покупка.
По оплате8,362 001 672,00Вешало для легкой одежды VS 4023покупка.
По оплате924,21 848,00Вешало для одежды / KY-159 D (3−061).
покупка.
По оплате3050,26 100,00ЗеркалоKY-162Fпокупка.
По оплате2728,25 456,00Манекен женский (укороченный) M RO T11покупка.
По оплате1980,59 900,00Экономпанель горизонтальнаяE2412покупка.
По оплате1665,23 330,00Экономпанель вертикальная E1218покупка.
По оплате1800,23 600,00Кронштейн 7 шариков F 111покупка.
По оплате156,304 680,00Кронштейн 522покупка.
По оплате106,4 202 120,80Полка F 189покупка.
По оплате90,201 800,00Банкетка (пуфик)Цилиндр 370×400покупка.
По оплате1490,34 470,00Примерочная кабина угловаяH013покупка.
По оплате1214,4 011 214,40Примерочная кабинаH012покупка.
По оплате1467,4 011 467,40ЧПММеркурий-115Кпокупка.
По оплате4000,14 000,00Отпариватель.
Гранд Мастер GM-P-202покупка.
По оплате5700,15 700,00Комплектующие для сборки оборудования и расходные материалыпокупка.
По оплате 6371,40ИТОГО 70 000,00* цены указаны согласно прайс-листов и данных сайтов компаний, поставляющих соответствующее оборудование. Для открытия магазина арендуется помещение, уже использованное ранее как магазин, площадь — 30 кв.м., ремонта не требует. Помещение находится в жилом доме на 1 этаже, вдоль магистрали, имеется отдельный вход. В непосредственной близости находится ряд магазинов. Стоимость аренды — 15 000 руб./месяц.Таблица 3.7Планируемый объем реализации товаров магазина «Мир Детства» на 1 год работы.
Наименование товарацена, тыс. руб.
объем реализации, шт.
Сумма реализации, тыс. руб. Структура ассортимента.
По объему По суммезимняя одежда, всего2,22 004 400,0030,142,9 В т.ч. Куртки6,2 501 500,003,414,6 Брюки2,450 900,006,28,8 трикотаж/вязка1,400 400,005,53,9 толстовки1,200 250 300,003,42,9 спортивные и домашние костюмы2,300 600,004,15,8 юбки1,250 250,003,42,4блузки0,900 300 270,004,12,6летняя одежда, всего0,80 025 502 040,0034,919,9 В т.ч. футболки0,400 300 120,004,11,2 шорты/бриджи0,540 400 216,005,52,1 платья/сарафаны1,400 500 700,006,86,8 блузки0,40 020 080,002,70,8 юбки0,700 350 245,004,82,4 брюки1,150 200 230,002,72,2 костюмы домашние и спортивные1,200 200 240,002,72,3 костюмы1,500 400 600,005,55,8демисезонная одежда, всего1,50 025 503 825,0034,937,3 В т.ч. Куртки5,3 001 500,004,114,6 брюки1,500 400 600,005,55,8 трикотаж/вязка1,450 450,006,24,4 толстовки1,200 300 360,004,13,5 костюмы домашние и спортивные1,300 400 520,005,55,1 блузки0,700 350 245,004,82,4 юбки0,800 350 280,004,82,7ИТОГО1,433 730 010 265,00100,0100,0План реализации продукции на 3 года представлен в таблице 3.
8.Таблица 3.8Объем выручки магазина «Мир Детства» на 3 года.
Ассортиментная группа.
Показатели1 год2 год3 год.
Зимняя одеждаобъем продаж 220 031 003 500цена, руб22,32,5выручка440 071 308 750.
Летняя одеждаобъем продаж 255 040 004 200цена, руб0,80,850,9выручка204 034 003 780.
Демисезонная одеждаобъем продаж 255 043 004 500цена, руб1,51,71,85выручка382 573 108 325ИТОГО выручка102 651 784 020 855.
Из-за отсутствия четкой информации о начале работы магазина и того, что продажа одежды является сезонной, невозможно рассчитать более подробный план реализации (ежемесячный или по кварталам). Рост объемов реализации после первого года работы вызван тем, что магазин только к середине 1 года выходит на проектный объем реализации. Изменение цен вызвано инфляционными процессами в экономике страны. Оценка эффективности проектных решений.
В ходе реализации проекта существует вероятность возникновения рисковых событий, способных повлиять на ход проекта и его стоимость. В ходе реализации проекта существует вероятность возникновения рисковых событий, способных повлиять на ход проекта и его стоимость. Риски определяются исходя из задач целевой структуры проекта (таблица 3.9).Таблица 3.9Качественный анализ рисков.
Степень риска.
РискМетоды снижения риска.
Риски, возникающие на этапе осуществления капитальных вложений:
Высокаяпревышение расчетной стоимости проекта;
Контракты на базе твердых цен, «под ключ», наличие валютных оговорок, штрафных санкций, применение национального законодательства при разрешении споров и т. п.Наличие долгосрочных контрактов с поставщиками.
Приемлемое соотношение собственных и заемных средств в составе источников финансирования проекта. Наличие источников финансирования для формирования (пополнения) оборотного капитала с учетом запасов и платежного цикла проекта. Средняяневыполнение обязательств поставщиком (низкое качество, дефекты).
форс-мажор, материальный ущерб.
Наличие гарантий (в том числе банковских) от поставщиков технологии и оборудования, а также от подрядчиков:
возврата аванса;
надлежащего исполнения контрактов;
Страхование имущества, валютных рисков и т. п.Низкаянесвоевременная поставка и монтаж оборудования;
несовместимость отечественного оборудования с импортным;
Риски, связанные с эксплуатацией предприятия:
Высокаявозникновение необходимости в дополнительных (сверх бизнес-плана) закупках;
инфляция затрат (опережающий рост цен на статьи затрат);удорожание финансирования (негативные изменения валютного курса);Наличие альтернативных поставщиков и покупателей. Создание запасов .Средняянеудовлетворительный менеджмент; продукция не находит сбыта в нужном стоимостном выражении и в расчетные сроки (возникновение ценовых ограничений, переоценка емкости рынка или недооценка конкуренции при маркетинге);транспортные риски;
возникновение непредвиденных затрат на возмещение ущерба;
форс-мажор, материальный ущерб.
Формирование базы постоянных клиентов.
Формирование благоприятного отношения к проекту в СМИ. Поддержка проекта со стороны местных органов власти. Низкаяневыход на проектную мощность; несвоевременность поставок Таким образом, выявленные риски можно нейтрализовать путем резервирования денежных средств и времени на реализацию той или иной задачи проекта. Для успешной реализации проекта на всех этапах будет осуществляться непрерывная обратная связь по проводимой работе, оценка эффективности проекта. С экономической точки зрения эффективность внедрения проекта может быть оценена не раньше, чем по окончании календарного года, следующего за внедрением проекта. Для расчета финансовых показателей проекта прежде всего необходимо рассчитать общий объем инвестированных средств для определения необходимости привлечения заемных средств (табл. 3.10)Таблица 3.10План инвестиций в открытие магазина.
Показатели1 месяц2 месяц3 месяц.
Итого1. Инвестиционные затраты Ремонт помещения900 000 090 000.
Закупка оборудования312 240 312 240.
Доставка и настройка оборудования 15 612 15 612.
Оформление документов 10 000 010 000.
Резерв на коммунальные и прочие затраты на 3 месяца92 759 275 927 527 824.
Рекламная кампания17 687,517687,517 687,553062,5Итого инвестиционных затрат429 202,552574,526 962,5508739,52. Источники финансирования Собственные средства270 000 300 000 300 000.
Заемные средства159 202,522574,526 962,5208739,5Итого источников финансирования429 202,552574,526 962,5508739,5Из таблицы видно, что за первые 3 месяца организации работы предприятия необходимо затратить 508 739,5 руб. Собственных средств имеется в сумме 300 000 руб. Следовательно, необходимо привлечь заемных средств в количестве 208 739,5 руб. Для этого воспользуемся кредитом коммерческого банка, взятым на 1 год под 27% годовых с ежемесячным начислением процентов, с отсрочкой первого платежа на 3 месяца. План выплаты кредита представлен в табл. 3.
11. Таблица 3.11План выплаты кредита ООО «Мир Детства"Месяц.
Получение средств.
Возврат капитала.
ПроцентыСумма ежемесячного платежа.
Остаток основного долга1 208 739,50208739,50 417 394,964696,6 422 091,60191344,54 517 394,964305,2 521 700,21173949,58 617 394,963913,8 721 308,82156554,63 717 394,963522,4 820 917,44139159,67 817 394,963131,920 526,05121764,71 917 394,962739,7 120 134,66104369,751 017 394,962348,3 219 743,2886974,791 117 394,961956,9 319 351,8969579,831 217 394,961565,5 518 960,5052184,881 317 394,961174,1 618 569,1234789,921 417 394,96782,7 718 177,7317394,961 517 394,96391,3 917 786,340,00Таким образом, после 1 квартала второго года работы предприятия кредит будет полностью погашен. При возможности в кредитном договоре предусмотрено досрочное полное погашения кредита после 6 месяца. Далее рассмотрим финансовый план производственной и сбытовой деятельности отдела с учетом уплаты кредита начиная с 4 месяца от создания предприятия. Из таблицы 3.12 видно, что поступления превышают выплаты с первого месяца работы предприятия, что говорит о высокой эффективности проекта. Таблица 3.12Финансовый план проекта№ пп.
Статьи1 год2 год3 год1Поступление выручки за продажу10 265,017840,20 855,02Другие доходы от реализацииххх3ИТОГО поступлений10 265,017840,20 855,04Платежи: закупка5500,9 430,011000,0 оплата коммунальных услуг51,654,056,4 работа персонала301,6488,0524,5 аренда помещения180,0204,0216,0 расходы на оборудование93,123,123,1 прочие расходы70,020,020,0 налоги195,5257,0269,1 реклама в СМИ212,3240,0260,0 ИТОГО платежей6604,10 716,112369,15Баланс платежей3661,7 123,98485,9Таким образом, уже в течение 1 года работы магазин получает прибыль в размере 3661 тыс. руб., в последующие годы данная прибыль еще возрастет. Уровень безубыточности.
Согласно финансовому плану безубыточность достигается в течение 1 года реализации проекта. Так как в процессе реализации проекта продается большая номенклатура товаров, то критический объем производства и реализации в натуральном выражении рассчитать нельзя, но согласно формуле где Sm — объем выручки на m-м шаге; Cm — полные текущие издержки производства продукции (производственные затраты плюс амортизация, налоги и иные отчисления, относимые как на себестоимость, так и на финансовые результаты, кроме налога на прибыль) на m-м шаге; CVm — условно-переменная часть полных текущих издержек производства (включающая наряду с переменной частью производственных затрат и, возможно, амортизации налоги и иные отчисления, пропорциональные выручке) на m-м шаге; DCm — доходы от внереализационной деятельности за вычетом расходов по этой деятельности на m-м шаге. Точка безубыточности проекта составляет = (6604,0−5500)/ (10 265−5500) =23,17%, что говорит о достаточном запасе устойчивости проекта к изменению рынка. Для общего вывода об эффективности проекта проведем его SWOT_анализ (табл. 3.13).Таблица 3.13Матрица SWOT анализа деятельности отдела красоты и здоровья ООО «Мир Детства"Возможности ОУгрозы ТПоддержка малого бизнеса O1Внедрение высоких технологий в производство услуг — О2Выделение среднего класса населения — О3Быстрые темпы роста рынка — О4Остаточные явления мирового финансового кризиса — Т1Сокращение экономически активного населения страны — Т2Повышение цен и снижение качества поставок — Т3Рост конкуренции на рынкеТ4Сильные стороныSШирокий ассортимент и высокое качество — S1Продвижение услуг Дополнительное привлечение клиентов.
Дополнительное привлечение клиентов.
Продвижение услуг Дополнительное привлечение клиентов.
ХХХРазработка альтернативных предложений.
Продвижение услуг Высокая квалификация персонала — S2Разработка программ обучения персонала.
Разработка программ обучения персонала.
Повышение качества обслуживания.
Разработка программ обучения персонала.
ХХХХХХПовышение качества обслуживания.
Повышение качества обслуживания.
Слабые стороныWОграниченность собственных финансовых ресурсов W1Получение поддержки.
Получение поддержки.
Разработка альтернативных предложений.
Получение поддержки.
Дополнительное привлечение клиентов.
Дополнительное привлечение клиентов.
Разработка альтернативных предложений.
Разработка альтернативных предложений.
Слабая маркетинговая деятельность — W2Разработка и внедрение маркетинговой стратегии.
Разработка и внедрение маркетинговой стратегии.
Продвижение услуг салона.
Разработка и внедрение маркетинговой стратегии.
Разработка и внедрение маркетинговой стратегии.
ХХХПривлечение новых поставщиков.
Разработка и внедрение маркетинговой стратегии.
Практически все поля матрицы являются конструктивными, т. е. взаимное влияние двух факторов приводит к определенному выводу по выбору направления развития. Конфликтующими парами являются S2 — Т1; Т2 — S1; Т1- S2, W2 — Т2, так как взаимодействие этих факторов практически отсутствует. Рассмотрим повторяющиеся решения для выбора направления разработки инновационного проекта:
Продвижение услуг — 3Дополнительное привлечение клиентов — 5Разработка альтернативных предложений — 4Разработка программ обучения персонала — 3Повышение качества обслуживания — 3Получение поддержки (внешней) — 3Разработка и внедрение маркетинговой стратегии — 5Привлечение новых поставщиков — 1. Таким образом, основными направлениями развития проектируемого подразделения предприятия являются маркетинговые мероприятия по привлечению клиентов и роста качества обслуживания, а также получение внешней поддержки и разработка программ обучения персонала. Социальная эффективность выражается в повышении самооценки сотрудников и улучшении отношения клиентов к работе предприятия.
Заключение
.
Процесс составления бизнес-плана достаточно сложный и трудоемкий. Перед составлением бизнес-плана надо убедиться в перспективности планируемой бизнес-идеи. В разработке бизнес-плана участвуют как руководители, так и специалисты предприятия, что требует составления специального графика по ведению работ по бизнес-планированию. Отсутствие жесткой структуры бизнес-плана дает возможность гибко и эффективно использовать возможности своего бизнеса для наилучшего их представления и использования. В первом разделе работы был изучен процесс составления бизнес-плана, даны основные рекомендации по оптимизации этого процесса.
Согласно сложившимся правилам, разработку бизнес-плана начинают с создания бизнес-идеи, ее оформления в виде конкретных продуктов, производственного, маркетингового и финансового планов, и лишь потом пишут резюме проекта — краткое его содержание, призванное заинтересовать потенциальных пользователей бизнес-плана.Серьезные инвесторы требуют, чтобы бизнес-план им представлялся лично руководителем предприятия, что требует его активного участия в разработке бизнес-плана даже в случае привлечения внешних разработчиков. Повышает шансы в поиске партнеров и инвесторов наличие в составе предприятия команды, разрабатывающей бизнес-план и готовой его реализовать. Во втором разделе работы был проведен анализ деятельности ООО «Мир Детства» — магазина детской одежды, г. Москва. Общий вывод, который можно сделать из проведенного анализа: на текущий момент предприятие имеет минимальный запас финансовой устойчивости, необходимо принимать срочные меры по оптимизации структуры собственного и заемного капитала, поиска новых надежных источников устойчивого финансирования. Проведенный анализ окружающей среды магазина показал, что предприятие успешно вписано в рынок детских товаров, степень взаимодействия с внешней средой находится на высоком уровне (полученная оценка — 3,98 из 5 возможных). Проведенный ПЭСТ-анализ также показал, что наиболее значимыми для магазина являются социальные и экономические факторы. Проведенный анализ сильных и слабых сторон выявил, что сильной стороной ОАО «Детский мир» является производство услуг и сервис, а самой слабой — персонал. Следовательно, в процессе совершенствования управления и разработке дальнейшей стратегии хозяйственной деятельности необходимо учитывать влияние именно этих факторов на конкурентоспособность магазина. Для этого рекомендуется продолжать политику совершенствования кадрового менеджмента на предприятии, организовывать обучение и стажировки персонала, разрабатывать соответствующие программы подготовки кадров, в том числе управленческих.
В рамках данных предложений был разработан перечень необходимых мероприятий. Проведенный обобщающий SWOT-анализ определил основные направления дальнейшего развития магазина, в том числевыявлены проблемы в области бизнес-планирования и предложены основные направления их решения. На основании проведенного анализа был разработан проект совершенствования деятельности предприятия путем создания нового магазина на базе имеющихся ресурсов и привлеченных ресурсов ООО «Мир Детства».Помимо затрат на покупку нужных товаров и оборудования, предполагается вложить средства в аренду, рекламу, благоустройство вокруг здания. Сумма инвестиций в проект составляет 508,74 тыс. руб. (организационные расходы, закупка оборудования, резерв) Собственные средства — 300 тыс. руб. Планируется взять кредит в коммерческом банке на 1 год под 27% годовых ежемесячным начислением в сумме 208, 74 тыс.
руб.Окупаемость вложенных средств, предположительно — 1 год. Проведенный анализ проекта показал его высокую эффективность. Таким образом, цель работы достигнута, основные задачи выполнены. Список использованной литературы.
Гражданский кодекс Российской Федерации (в 2х частях) (в ред. от 05.
02.2007 № 13 — ФЗ): федеральный закон от 30 ноября 1994 г. № 51 — ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. — 1994.
— № 32. — Ст. 3301; Российская газета. -.
2007. — № 28.Трудовой кодекс Российской Федерации. Принят Государственной Думой 21 декабря 2001 г., одобрен Советом Федераций 26 декабря 2001 г.// Собрание законодательства РФ, 07.
01.2002, N 1 (ч. 1), ст. 3. Бизнес-планы. Полное справочное руководство: учебник / под ред. И. М. Степанова — М.
: Лаборатория базовых знаний, 2009. — С.
66"Проблемы бюджетирования на страницах журнала «Финансовый директор"// «Финансовый директор», 2006, № 3Азимина В.В., Андреев В. Н., Соляник, Г. П. Управление предприятием: Монография / под общ. ред. В. Н. Андреева. — СПб.: Изд-во «Бизнес-пресса», 2008. — 384 с. Акмаева Р. И. Стратегическое планирование и стратегический менеджмент: учебное пособие. -.
М.: Финансы и статистика, 2009. — 208 с. Ананькина Е. А., Данилочкин С. В., Данилочкина Н. Г. Контроллинг как инструмент управления предприятием. — М.: Аудит, ЮНИТИ, 2004. — 438с. Багиев Г. Л. Маркетинг: учебник для вузов / Г. Л. Багиев, В. М. Тарасевич, Х.
Анн. — СПб.: Питер, 2008. -.
978 с. Балашов А. И. Производственный менеджмент: организация производства на предприятии / А. И. Балашов. — СПб.: Питер, 2009. -.
160 с. Бандурин А. В., Чуб Б. А. Стратегический менеджмент организации. — Источник ;
http://www.eduhmao.ru/info/1/4340/35 034/Басовский Л. Е. Менеджмент: учебное пособие / Л. Е. Басовский. — М.: ИНФРА-М, 2008. — 216 с. Баязитов Т. Стратегия: отдельные аспекты формулировки и применения. Источник.
http://www.cfin.ruБоровков П. Бюджетирование в торговых компаниях // «Финансы: стратегия и тактика», 2005, № 6Вачугов Д. Д. Практикум по менеджменту: учебное пособие / Д. Д. Вачугов, В. Р. Веснин, Н. А. Кислякова. — М.: Высшая школа, 2009. — 192 с. Веснин В. Р. Менеджмент в вопросах и ответах: учеб.
пособие / В. Р. Веснин. — М.: Проспект, 2009.
— 174 с. Виханский О. С. Менеджмент: учебник / О. С. Виханский, А. И. Наумов. — М.: Экономистъ, 2008. — 670 с. Виханский О. С. Стратегическое управление/ О. С. Виханский — М: Гардарика, 2008. -.
342 с. Герчикова И. Н. Менеджмент: учебник / И. Н. Герчикова. — М.: ЮНИТИ, 2008. — 500 с. Глухов В. В. Менеджмент: учебник / В. В. Глухов. — СПб.: Питер, 2009.
— 601 с. Гончарук В. А. Стратегии изменений. — Источник ;
http://www.goncharuk.ruГорелик О. М. Производственный менеджмент: принятие и реализация управленческих решений: учеб. пособие для вузов / О. М. Горелик. — М.: Кно.
Рус, 2010. — 270 с. Гриценко А. Бюджетирование холдингов: проблемы и решения //" Управление компанией", 2005, № 9 Грошев И. Каков руководитель — такова и организация// Проблемы теории и практики управления № 5, 2003.
Данченок Л. А. Маркетинг: учебно-практическое пособие / Л. А. Данченок, С. В. Ласковец. — М.: Маркет ДС, 2008. — 304 с. Дойль Питер Маркетинг-менеджмент и стратегии. 3е издание/ Пер. с англ. -.
СПб.: Питер, 2005. — 667 с. Дорофеева Л. И. Менеджмент / Л. И. Дорофеева. — М.: Эксмо, 2008. — 192 с. Драчева Е. Л. Менеджмент: учебник / Е. Л. Драчева, Л. И. Юликов. -.
М.: Академия, 2008. — 288 с. Дронченко О. Принципы эффективного бюджетирования //Источник: Журнал «Финансовый директор», добавлено: 2007;04−11.
http://www.ippnou.ruДятловская И. Мосты в будущее // журнал «& Стратегии». Источник ;
http://www.cfin.ru/management/strategy/plan/bridge_future.shtmlЕгоршин А. П. Управление персоналом / А. П. Егоршин. — Н. Новгород: НИМБ, 2008. — 624 с. Ефимов А. Н. Менеджмент.
Практикум: учеб. пособие / А. Н. Ефимов, Е. Н. Барикаев. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
— 120 с. Ефремов В. С. Стратегия бизнеса: концепция и методы/ В. С. Ефремов. — М. Финпресс, 2008. -.
125 с. Жуков В. В. Разработка бизнес-плана. — М.: Издательство МЭИ, 2008. — 390с. Зайцев Л. Г. Стратегический менеджмент: учебник / Л. Г. Зайцев, М. И. Соколова. — М.: Магистр, 2008.
— 526 с. Иванов Р. Бюджетирование. Практические аспекты постановки задачи // «Проблемы теории и практики управления», 2006, № 1Игнатьева А. В. Исследование систем управления: учеб. пособие / А. В. Игнатьева, М. М. Максимцов.
— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 168 с. Инновационный потенциал и стратегия предприятия.
Режим доступа ;
http://uprkrizis.ru/innovacionnyj-potencial-i-strategiya-predpriyatiya/Канке В. А. Философия менеджмента: учебник / В. А. Канке. — М.: Кно.
Рус, 2010. — 388 с. Карпов Э. А. Организация производства и менеджмент: учебное пособие / Э. А. Карпов. — Старый Оскол: ТНТ, 2010. — 768 с. Козлов А. В. Стратегическое планирование и управление инновативным предприятием. Режим доступа ;
http://www.devbusiness.ru/development/strategy/strtgy_akzlv.htmКоноплев С. П. Менеджмент продаж: учеб. пособие для вузов / С. П. Коноплев, В. С. Коноплева. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 304 с. Котлер Ф.Маркетинг менеджмент: учебник / Ф.
Котлер, К. Л. Келлер. — СПб.: Питер, 2009. — 814 с. Лапыгин Ю. Н. Стратегический менеджмент: учеб.
пособие / Ю. Н. Лапыгин, Д. Ю. Лапыгин. — М.: Эксмо, 2010. -.
431 с. Линдгрен М., Бандхольд Х. Сценарное планирование. Связь между будущим — М.: Олимп-Бизнес.Лукичева Л. И. Управление организацией: учебное пособие / Л. И. Лукичева. — М.: Омега — Л, 2009. -.
356 с. Любанова Т. П. Стратегическое планирование на предприятии: учебное пособие для вузов / Т. П. Любанова, Ю. А. Мясоедова, Ю. А. Олейникова. — М.: Мар
Т, 2009. — 400 с. Маркетинг: вкладывая, проверяй. Источник ;
http://www.rusconsult.ru/cms-news.php?mode=view_ews&id=775Маркетинговые стратегии роста прибыльности и стоимости бизнеса. Практика крупных российских компаний. — М.: «Экономика», 2008. — 237 с. Медынский В. Г. Инновационный менеджмент: учебник / В. Г. Медынский. — М.: ИНФРА-М, 2008.
— 295 с. Менеджмент организации: учебные и производственные практики: учебное пособие / под общ. ред. Э. М. Короткова, С. Д. Резника.
— М.: ИНФРА-М, 2008. — 378 с. Мескон М. Основы менеджмента / М.
Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. -.
М.: Вильямс, 2009. — 720 с. Одинцов А. А. Менеджмент организации: введение в специальность: учеб. пособие / А. А. Одинцов. — М.: Академия, 2009.
— 240 с. Основыменеджмента: учеб. пособие / под ред. В. И. Королева. — М.: Магистр, 2008. — 432 сПланирование на предприятии / под ред.
Ю.Н. Лапыгина. — М.: ИНФРА-М, 2009. — 372 с. Портер М. Э. Конкурентное преимущество: учебник / М. Э. Портер.
— М.: Альпина Бизнес Букс, 2008. — 715 с. Сертаков А., Сертаков К. От периодического к скользящему бюджетированию // Опубликовано в журнале «Финансовый директор» ,.
http://www.iteam.ru, Декабрь 11, 2005.
Сироткин Д. Разработка стратегии развития компании // «Газ России», сентябрь 2010 г. ;
http://www.altrc.ru/?p=libr_card&item_id=964&group_id=20Слуцкин М. Л. Инструменты оперативного контроллинга // Аудитор № 3, 2004. -с. 23- 29. Стратегический менеджмент: учебник / под ред. А. Н. Петрова. -.
СПб.: Питер, 2008. — 496 с. Стратегический менеджмент: учебное пособие / под ред. А.
Г. Комарова, А. Р. Кудашева. — Москва; Уфа: Изд-во Уфимского филиала МГГУ им.
М. А. Шолохова, 2009. -.
254 с. Стратегическое планирование / Под ред. Э. А. Уткина. — М.: «Тандем», 2008.
Стратегическое планирование: простые инструменты решения сложных задач [Электронный ресурс]. — Режим доступа ;
http://www.improvement.ru/bibliot/decision/decision05.shtm.Сущность и функция стратегического планирования. Источник ;
http://www.barmashovks.ru/page104/page191/index.htmlТебекин А. В. Менеджмент организации: учебник / А. В. Тебекин, Б. С. Касаев. — М.: Кно.
Рус, 2008. — 416 с. Управление организацией: учебник / А. Г. Поршнев, З. П. Румянцева, И. А. Саломатин. -.
М.: ИНФРА-М, 2008. — 736 с. Уткин Э. А. Бизнес-план компании. — М.:ЭКМОС, 2009. -.
512с.Фатхутдинов Р. А. Производственный менеджмент: учебник / Р. А. Фатхутдинов. -.
СПб.: Питер, 2008. — 496 с. Фатхутдинов Р. А. Стратегический менеджмент: учебник / Р.
А. Фатхутдинов. — М.: Дело, 2008. — 448 с. Фатхутдинов Р. А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса. Экономика, маркетинг, менеджмент / Р. А. Фатхутдинов.
— М.: «Стандарты и качество», 2009. — 464 с. Фролов Д. И. Стратегическое управление и планирование на предприятии// «Экономика и коммерция». — 2006 г.
— № 4. — С. 3−21Фурта С.Д., Соломатина Т. Б. Карта заинтересованных сторон — инструмент анализа окружения бизнеса// «Инициативы 21 века», 2010. — №.
1.Щиборщ К. В. Разработка стратегии развития промышленной компании // «Экономика и коммерция». — 2009 г. — № 4. — С. 21−29Приложения.
Приложение 1Бухгалтерский баланс.
Наименование показателя Код строки31.
12.2013 (ожид.).
31.
12.201 231.
12.2 011 2354I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы111 000.
Результаты исследований и разработок112 000.
Основные средства1 130 273 042 351 018 752.
Доходные вложения в материальные ценности114 000.
Финансовые вложения115 000.
Отложенные налоговые активы1 160 807 724 252.
Прочие внеоборотные активы117 000ИТОГО по разделу I1100281112423419007II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы12 101 574 636 694 421 504.
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям1 220 136.
Дебиторская задолженность12 301 640 456 018 229 248.
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов).
Денежные средства и денежные эквиваленты125 034 652 353 814.
Прочие оборотные активы126 028 768 117 821 232ИТОГО по разделу II120035374114126252392БАЛАНС (актив).
160 038 185 216 549 584 896 ПАССИВКод строки31.
12.2013 (ожид.).
31.
12.201 231.
12.2 011 2354III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей).
13 102 8252 8252 825Собственные акции, выкупленные у акционеров132 000.
Переоценка внеоборотных активов134 015 85 515 85 515 855Добавочный капитал (без переоценки).
13 501 5321 5321 532Резервный капитал1 360 141 141 141.
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток).
13 701 229 017 341 074ИТОГО по разделу III1300326432208721427IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства1 410 666 240 280.
Отложенные налоговые обязательства142 000.
Оценочные обязательства143 000.
Прочие обязательства145 000ИТОГО по разделу IV1400666240280V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства15 108 104 360 023 250.
Кредиторская задолженность152 032 596 411 196 211 200.
Доходы будущих периодов153 000.
Оценочные обязательства1 540 499 036 220.
Прочие обязательства15 509 485 166 168ИТОГО по разделу V150034854311935049972БАЛАНС (пассив).
Приложение 2Отчет о прибылях и убытках.
Наименование показателя строка за январь-декабрь 2013 г. (ожид) за январь-декабрь 2012 г. Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка 2 110 47 002,552029,2 Себестоимость продаж 2 120 17 746,420222,3 Валовая прибыль 2 100 29 256,131807,0 Коммерческие расходы 2 210 21 256,624027,8 Управленческие расходы 2 220 Прибыль (убыток) от продаж 2 200 7999,57 779,2 Прочие доходы и расходы Доходы от участия в других организациях 2 310 Проценты к получению 2 320 Проценты к уплате 2 330 Прочие доходы 2 340 16,315,9 Прочие расходы 2 350 63,582,2 Прибыль (убыток) до налогообложения 2 300 5298,15 528,2 Текущий налог на прибыль 2 410 1059,61 105,6 в т. ч. постоянные налоговые обязательства (активы) 2 421 Изменение отложенных налоговых обязательств 2 430 Изменение отложенных налоговых активов 2 450 Прочее 2 460 (49) Чистая прибыль (убыток) 2 400 4238,54 422,6 показатели строка за январь-декабрь 2013 г. за январь-декабрь 2012 г. СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 2 510 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода 2 520 Совокупный финансовый результат периода 2 500 4238,54 422,6 Базовая прибыль (убыток) на акцию, руб. 2 900 Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2 910.
