Технико-экономические расчеты проекта организации цеха по получению оксида европия из концентратов оксидов РЗЭ (редкоземельных элементов) производительностью 3500 кг в год

Полный годовой фонд заработной платы, тыс. руб. Среднегодовая заработная плата, тыс.

руб. Чел. % 1. Рабочие — всего 17 59% 831,1 6 072 357 Основные 4 14% 207,8 1 615 404 Вспомогательные 13 45% 4 456 343 2. Служащие 12 41% 3 591 299 Итого численность персонала 29 100% 120,7 9 663 333.

6. Расчет проектной себестоимости продукции.

Для расчета себестоимости продукции или затрат на передел составляется проектная калькуляция, в которой последовательно определяются затраты по каждой статье на годовой выпуск продукции и на калькуляционную единицу.

Предварительно рассчитан годовой расход электроэнергиитаблица 14.

Таблица 14.

Расчет годового расхода электроэнергии Наименование силового и технологического электрооборудования Номинальная паспортная мощность единицы электрооборудования, кВт Количество единиц электрооборудования, шт. Номинальная мощность всего установленного электрооборудования, кВт Коэффициент спроса Коэффициент увеличения заявленной мощности за счет потерь энергии в сетях Заявленная мощность электрооборудования, кВт Эффективный годовой фонд времени работы электрооборудования в году, час Годовой расход электроэнергии, кВт. ч электродвигатель к мешалке 3 6 18 0,7 1,1 13,9 8 062 111 735 прокалочная печь 30 2 60 0,7 1,1 46,2 8 062 372 452 водонагреватель 20 1 20 0,7 1,1 15,4 8 062 124 151 вакуум-насос 7,5 2 15 0,7 1,1 11,6 8 062 93 113 Итого 60,5 11 113 87,0 701 450.

Неучтенное силовое оборудование 33,9 2,8 8 062 22 347 Итого силовое электрооборудование 146,9 89,8 723 798.

Для определения годового расхода электроэнергии необходимо установить:

перечень и количество силового электрооборудования, используемого для двигательных целей, и электрооборудования, используемого для технологических целей;

номинальную паспортную мощность единицы каждого вида электрооборудования;

коэффициент, спроса, представляющий собой произведение коэффициентов, учитывающих одновременность загрузки электрооборудования и среднее использование его максимальной мощности (этот коэффициент обычно находится в размере 0,7);

— коэффициент увеличения заявленной (оплачиваемой) мощности за счет потерь электроэнергии в электрооборудовании и кабельных сетях (этот коэффициент принят равным 1,1).

Затем рассчитывается удельный расход электроэнергии на единицу продукции.

Тарифы для оплаты за заявленную мощность и потребленную электроэнергию устанавливаются дифференцированные для отдельных энергетических систем. Поскольку в курсовом проекте район строительства проектируемого объекта не выбирается, то для расчетов себестоимости электроэнергии принимается район расположения предприятия, где ставка 1 квт-часа равна 2 руб./кВт-час.

Для расчета годовой суммы затрат по статье «Общепроизводственные расходы» составляется смета -таблица 15.

Таблица 15.

Общепроизводственные расходы Наименование статей расходов Сумма млн. руб. 1. содержание цехового персонала основная и доп. заработная плата вспомогательных рабочих.

4,46 основная и доп. заработная плата служащих 3,59 Итого 8,05 2. Отчисления на социальные нужды (30%) 2,41 3. Содержание зданий и сооружений 1,27 4.

Содержание оборудования 0,85 5. Текущий ремонт зданий и сооружений 1,69 6. Текущий ремонт оборудования 4,41 7. Амортизация зданий и сооружений 1,70 8. Амортизация оборудования 5,14 9. Расходы по охране труда (18% от ФОТ) 1,45 Итого 26,97 10. Прочие общепроизводственные расходы (20%) 5,39 Всего 32,36.

В таблице основная и дополнительная заработная плата служащих и вспомогательных рабочих принимается в соответствии с расчетом фонда заработной платы этих категорий персонала. Отчисления на социальные нужды от заработной платы этих работников рассчитываются так же, как и для основных рабочих.

Затраты на содержание зданий и сооружений принимаются в размере 3%, а затраты на их ремонт 4% к полной сметной стоимости зданий и сооружений.

Расходы на содержание производственного оборудования принимаются в размере 2,5%, а затраты на их ремонт в размере 13% от его полной сметной стоимости.

Амортизационные отчисления от стоимости зданий и сооружений и оборудования включаются в смету в соответствии с расчетами, выполненными при определении капиталовложений. Расходы на охрану труда и технику безопасности исчисляются в процентах от суммы основной и дополнительной заработной платы всего персонала: при вредных условиях- 18%.

Прочие общепроизводственные расходы принимаются в размере 20% от суммы затрат по предыдущим статьям общепроизводственных расходов.

Далее составляем проектную калькуляцию себестоимоститаблица 16.

Затраты по статье «Общехозяйственные расходы» рассчитываются в процентах к сумме всех расходов на передел (которые определяются как сумма затрат по статьям «Топливо и энергия», «Заработная плата основных рабочих», «Отчисления на социальные нужды»).

Общехозяйственные расходы приняты в размере 23% к сумме всех расходов на передел, а коммерческие — 8% к производственной себестоимости.

Отпускная цена 1 тонны сформирована по рыночной цене за 1 кг оксида европия, которая составляет 19 000 руб.

Доход от запланированного объема выпуска продукции составит:

19 000×3500:

1000=66500(тыс.

руб.) в год Таблица 16.

Проектная калькуляция себестоимости Годовой выпуск 3500 кг Калькуляционная единица -1 кг.

№ Наименование статей затрат Единица измерения Планово-загот. цена единицы, руб. Затраты на годовой выпуск продукции Затраты на калькуляционную единицу Кол-во, кг Сумма, тыс. руб. Кол-во, кг Сумма, руб. 1 Сырье и материалы: 12 828 3 665 Концентрат РЗЭ кг 491 21 300 10 458 6,09 2 988 Соляная кислота кг 30 34 800 1 044 9,94 298 Цинковый порошок кг 385 1 680 647 0,48 185 Серная кислота кг 23,6 1 740 41 0,50 12 Сода кальцинированная кг 36 3 300 119 0,94 34 Вода техническая м3 19 27 300 519 7,80 148 2 Топливо и энергия на технологические цели: 1 448 414 Электроэнергия кВт. ч 2,0 723 798 1448 206,8 413,6 Итого руб.

14 275 4 079 3 Зар. плата осн. произв. рабочих руб. 1 615 462 4 Отчисления на социальные нужды (30%) руб. 485 138 5 Общепроизводственные расходы руб. 32 361 9 246 Итого цеховая себестоимость, в т. ч. руб. 48 736 13 925 расходы на предел 16 375 4 679 6 Общехозяйственные расходы руб. 3 766 1 076 Итого производственная себестоимость 52 503 15 001 7 Коммерческие расходы руб.

4 200 1 200 Полная себестоимость продукции руб. 56 703 16 201 Оптовая цена предприятия руб. 66 500 19 000.

7.Технико-экономические показатели и определение экономической эффективности создания цеха Для обобщающей технико-экономической характеристики проектируемого объекта и выводов по работе составлена таблица технико-экономических показателей проектируемого производстватаблица 17.

Таблица 17.

Сводная таблица основных технико-экономических показателей.

№п/п Наименование показателя Значение показателя 1 Годовой выпуск продукции а) в натуральном выражении, т 3500 б) в оптовых ценах, млн. руб. 66,5 в) по себестоимости, млн. руб. 56,7 2 Эффективный фонд времени работы единицы ведущего оборудования, ч/год 8062 3 Капитальные затраты на основные фонды, млн. руб. — всего 76,3 а) здания и сооружения 42,3 б) оборудование 33,94 4 Нормируемые оборотные средства, млн.

руб. 10,18 5 Удельные капиталовложения, млн. руб./т 0,022 6 Численность персонала, чел. — всего 29 а) рабочих 17 из них — основных 4 б) служащих 12 7 Производительность труда: а) выработка на одного работающего, кг/год 121 б) выработка на одного рабочего, кг/год 208 8 Средняя годовая заработная плата: а) одного работающего, тыс. руб.

333 б) одного основного рабочего, тыс. руб. 404 9 Полная себестоимость единицы продукции, руб. 16 201 10 Оптовая цена единицы продукции, руб. 19 000 11 Прибыль (годовая) от реализации, млн. руб.

9,8 12 Чистая прибыль, млн. руб. 7,8 13 Рентабельность: а) производственных фондов, %, (п.12/(п.3+п.4)х100 18% б) продукции, % (п.11/п.1 в) х100 17,3% 14 Срок окупаемости капиталовложений, годы (п.3+п.4)/п.12 9,73 15 Фондоотдача, руб./руб. (п. 1 б/п.3) 0,9.

При составлении сводной таблицы часть показателей переносится в нее из расчетов, выполненных в предыдущих разделах курсовой работы, а другие показатели рассчитываются непосредственно при составлении этой таблицы.

Данные таблицы 17 показывают, что предприятие будет иметь прибыль от реализации и чистую прибыль от производства продукта.

Прибыль от реализации:

9,8млн.

руб.

2) Чистая прибыль (за вычетом налога на прибыль в размере 20%):

9,8−9,8×0,2=7,8(млн.

руб.).

Следующим этапом исследования проведем маржинальный анализ, рассчитаем точку безубыточности и запас финансовой прочности.

Определение точки безубыточности позволяет выявить степень экономической прочности цеха и финансовый запас до бесприбыльного состояния.

Точка безубыточности — это точка, где доход от реализации произведенной продукции равен совокупным затратам, т. е. нет ни прибыли, ни убытка. Прибыль (убыток) — это разница между маржинальным доходом и постоянными издержками.

Безубыточный объем реализации определяет объем производства и реализации, при котором у предприятия доходы равны или превышают расходы. Безубыточный объем реализации начинается с точки безубыточности и охватывает полосу деятельности предприятия, именуемую областью релевантности. Этот интервал также называют маржой безопасности. Маржа безопасности определяется как разница между плановым объемом реализации и объемом реализации в точке безубыточности. Она отражает то, насколько может уменьшиться объем реализации, прежде чем предприятие будет убыточным. Для этого сформирована экономические показатели (таблица 18).

Таблица 18.

Экономические показатели деятельности отделения Наименование показателя Сумма, тыс.

руб. 1. Выручка от реализации (объём продаж, услуг) 66 500 2. Переменные затраты 14 275 3. Маржинальная прибыль (п.1-п.2) 52 225 4. Постоянные расходы 42 428 5. Прибыль от продаж (п.3-п.4) 9 797.

Точка безубыточностиэто критическое значение объема реализации, при котором прибыль от реализации равна 0. Точка безубыточности (QТБ) в денежном выражении определяется по формуле:

ТБ=Рпост.:[(В-Рпер/В)].

где Рпостпостоянные расходы;

Рпер.

переменные расходы;

В-выручка от реализации.

Полная себестоимость составляет:

56 703 тыс. руб., в том числе:

— переменные расходы (сырье, материалы, эл. энергия, пар): 14275(тыс.

руб.).

— постоянные расходы: 42428(тыс.

руб.).

QТБ =42 428: [(66 500−14 275):

66 500]=54025(тыс.

руб.) или:

54 025: 19,0=2843(кг) Приведенные данные показывают, что цех имеет запас финансовой прочности, равный: 66 500−54 025=12475(тыс.

руб.), что составляет: 12 475:

66 500×100=18,8% от объема продаж.

или 12 475:

19,0=657(кг) На рисунке представлено графическое изображение определения точки безубыточности, которое показывает значение 2,8 тонн или 2843 (кг).

Рисунок 1. Определение точки безубыточности.

Таким образом, приведенные расчеты показывают, что проект цеха по производству оксида европия экономически целесообразен и может быть реализован на производстве.

Выводы по работе Проведенный технико-экономический анализ создания цеха производства оксида европия показал экономическую целесообразность организации цеха.

При запланированном объеме выпуска равном 3500 кг прибыль составит 9,8 миллионов рублей, а чистая прибыль-7,8млн.

рублей.

Рентабельность производства продукта-17,3%, срок окупаемости капиталовложений-9,7лет.

Цена продажи 1 кг продукта-19,0 тыс.

руб., себестоимость-16,2 тыс.

руб.

Точке безубыточности соответствует объем в денежном выражении-54 025тыс.

руб., запас финансовой прочности составляет 18,8%. В точке безубыточности прибыль будет равна о, т. е. производство будет безубыточным.

Для организации отделения необходимо осуществить капитальные вложения в размере 76,3 млн руб. для постройки здания и покупки необходимого оборудования.

Для создания цеха необходимо приобретение дорогостоящего оборудования и строительство помещений, что будет окупаться.

Таким образом, организация цеха по производству оксида европия прибыльна и рентабельна.

Список литературы

Костюк, Л. В. Экономика и управление производством на химическом предприятии: Учебное пособие (с грифом УМО). / Л. В.

Костюк. — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2011. — 323 с.

Кочеров Н.П. Технико-экономическое обоснование инженерных решений при проектировании химических производств: метод. Указания по разработке курсового проекта. / Н. П. Кочеров, А.А., Дороговцева, Л.С., Гогуа — СПб.: СПбГТИ (ТУ), 2012. 34с.

Крылова, И. Ю. Организация и планирование производства. Базовый курс: учебное пособие для студентов заочной формы обучения направления подготовки «Информатика и вычислительная техника» / И. Ю. Крылова; СПбГТИ (ТУ). Каф. экон. и логистики. ;

СПб.: СПбГГИ (ТУ), 2010. ;

160 с.: ил.

Пашуто, В. П. Практикум по организации, нормированию и оплате труда на предприятии: Учебное пособие для вузов/ В. П. Пашуто. — 2-е изд., стер. — М.: Кно.

Рус, 2010. — 239 с.

Поздняков В. Я. Экономика отрасли: учебное пособие для вузов по спец. 80 502 «Экономика и управление на предприятии» (по отраслям)/ В. Я. Поздняков, С. В. Казаков. — М.: ИНФРА-М, 2011. — 308 с. — (Высшее образование).

т.б.=2843кг.