Разработка бизнес-плана организации пункта проката машинок на аккумуляторе для детей на примере ИП Кувязев КА СПб

ИП Кувязев К.А.не наблюдается текучести кадров. Таблица 4 — Данные баланса рабочего времени одного рабочего в 2015 и 2016 годах.№п/пНаименование показателей2015г. (базовый).

2016 г. (отчётный)Отклонения от базы, %План.

ОтчётПлан.

Отчёт1.Календарный фонд рабочего времени.

Количество выходных и праздничных дней.

Номинальный фонд рабочего времени197 619 761 976 004.

Неявки на работу, в т. ч.:

210 210 210 004.

1.очередные и дополнительные отпуска210 210 210 004.

2.отпуска по родам.

4.

3.болезни, в т. ч.:0по уходу за ребёнком.

4.

4.отпуска по учёбе.

4.

5.отпуска за свой счёт, в т. ч.:0разрешённые законом.

4.

6.командировки.

4.

7.гособязанности.

4.

8.целодневные и сменные простои4.

9.прогулы4.

10.внутрисменные простои и потери рабочего времени по данным ФРВ рабочих.

Полезный фонд рабочего времени17 661 766 176 600.

Таблица 5 — Фактический и нормативный балансы рабочего времени рабочих администратора (наименование отдела, рабочего места) Наименование затрат времени.

ОбозначениеБаланс рабочего времени.

Излишек, мин. Недостаток, мин.

фактический.

Нормативныймин.%мин.% Подготовительно — заключительная работа.

ПЗ204,1204,100Оперативная работа.

ОП42 087,542087,500Обслуживание рабочего времени.

ОБ0.

Отдых и личные надобности.

ОТЛ0.

Нормированные перерывы по орг-тех. причинам.

ПТ408,4408,400Потери по орг-тех. причинам.

ПНТ0.

Потери из-за нарушений трудовой дисциплины. ПНД0.

Итого:

Тсм480 100 480 100 002.

7. Анализ системы управления организацией, технологии и организации системы оказания услуг.

Управление осуществляется по принципу линейной организационной структуры и демократического стиля. Технология органиазции услуг:

заключение

договора с клиентов (родителем ребенка) — получение оплаты услуг прокат и залога за машинкусдача в прокат на определенный оплаченный временной срок машинкупо окончанию срока прием машинки, проведение осмотра на повреждения и поломки. Таблица 5 — Анализ динамики накладных расходов.

Категория расходов.

База (План)Факт.

Изменение, %Тыс. руб.%Тыс.руб.%Управленческие расходы всего125 056,8125056,80Коммерческие расходы всего95 043,295043,20Итого накладных расходов2 200 100 220 010 002.

8. Анализ затрат на производство и реализацию услуг.

Основные затраты — это заработная плата сотрудникам, отчисления в социальные фонды и налоги. ИП Кувязев К. А. находится на упрощенной системе налогообложения: доходы — 6% ставка по налогу. Налогооблагаемой базой является прибыль до налогообложения. Средняя заработная плата в ИП Кувязев К. А. составляет 18 000 руб. Годовой фонд заработной платы составляет 1 512 000 руб. Отчисления в социальные фонды составляют: 453 600 руб. Таблица 6 — Факторный анализ изменения затрат, тыс. руб.Затраты.

Величина затрат.

Факторы изменения затрат.

Объем выпуска продукции.

Структура продукции.

Переменные затраты.

Постоянные затраты.

По плану на плановый выпуск продукции59 566,858393101173,8По плану, пересчитанному на фактический объем производства продукции при сохранении плановой структуры59 566,858393101173,8По плановому уровню на фактический выпуск продукции при фактической ее структуре59 566,858393101173,8Фактические при плановом уровне постоянных затрат:

59 566,858393101173,8Фактические59 566,858393101173,82.

9. Выводы (с основными рекомендациями по практической разработке разделов бизнес-плана)Проведенный анализ ИП Кувязев К. А. показал, что деятельность становиться менее эффективной так как финансовые показатели снижаются. Для повышения эффективности деятельности исследуемого ИП предлагаем расширить перечень его услуг и создать еще одну точку проката детских машинок в другом ТРЦ.

3. Бизнес — план развития ИП Кувязев К.А.

3.1. Резюме.

В качестве развития ИП Кувязев К. А. можно предложить инвестиционный проект по расширению сферы деятельности: открытию точки проката детских машинок в еще одном ТРЦ города. Успешной реализации бизнес-плана будут способствовать следующие факторы, характеризующие состояние рынка, а также особенности самого проекта:

наличие достаточного числа потребителей;

наличие квалифицированных специалистов для разработки проекта;

новизна услуг по автоматизации закупочной деятельности и, как следствие, возможность собственного формирования рынка и применяемых форм и методов работы компании. В следствии широты рынка возможные конкуренты будут возникать и развиваться за счёт привлечения потенциальных клиентов, а не отбирая покупателей и продавцов у данного предприятия. Ожидаемый спрос на данные услуги определяется полным отсутствием на самарском рынке аналогичных услуг. Основные положения проекта состоят в следующем:

Проект ориентирован, в основном, на имеющийся потенциальный спрос на детские товары. Актуальность проекта увеличивается в связи с повышением уровня рождаемости;

По масштабам инвестиций проект относится к категории небольших. 3.

2. Описание бизнеса.

Проект заключается в создании еще одной точки проката детских машинок. Основной вид деятельности — реализация услуг проката, предназначенных для детей от 3 до 7 лет. Основными покупателями будут клиенты сектора В2С, т. е. сектор бизнес для потребителя. Потенциальный рынок сформировался на основании:

большинство население часто посещают торгово-развлекательные центры в городе;

— детские услуги и товары приобретаются на постоянной основе.

3.3. Анализ рынка.

По данным исследований, объем российского рынка развлекательных услуг для детей составлял в 2015 году 507 млрд. рублей, а в 2016 году достиг 515,5 млрд. рублей. Таким образом, без учета инфляции, прирост составит 1,7%. Если же учитывать инфляцию, то реальное падение может составить 9,4%.Рисунок 1. Структура рынка детских развлекательных услуг.

На основании этого рисунка можно сделать вывод, что основной спрос в сегменте развлекательных услуг для детей остается батут и прокат машинок. Рисунок 2. Динамика рынка детских развлекательных услуг в денежном выражении по категориям в 2016 году (темп прироста к прошлому году), % Эксперты выделяют три основные причины роста рынка детских развлекательных услуг:

поддержка государства привела к росту рождаемости в стране, появилось больше многодетных семей, что ведет к повышению спроса на детские развлекательных услуг. По данным Росстата, рождаемость в 2016 году увеличилась на 50% по сравнению с 2000 годом.

— импортозамещение и поддержка Правительства РФ в рамках программы «Индустрия детских товаров» (в том числе и услуг.

работ): субсидии на компенсацию части процентов по кредитам, возмещение части лизинговых платежей, информационная поддержка при продвижении товаров и прочее. — склонность россиян не экономить на детских товарах, работах, услугах, что приближает данный сегмент к товарам первой необходимости.

3.4. План маркетинга.

Маркетинг будет осуществляться посредством рекламы в сети Интернет (в частности в социальных сетях). Так же планируется создание собственного сайта. Создание и поисковое продвижение осуществляется сторонней компанией «Сайт +»:Работа над содержимым сайта и внешними факторами, направленные на наличие сайта на первой странице результатов выдачи поисковых систем при поиске развлекательных услуг для детей. Стоимость: 8380 руб. Поисковые системы: Яндекс и Гугл. Регионы продвижения: г. Санкт-Петербург, Ленинградская область. Срок продвижения: 5 месяцев. Гарантии: 80% слов в ТОП-10, в случае не вывода, не вышедшие фразы продвигаются за счет компании, осуществляющей продвижение. Медийно-контекстный баннер в Яндексе:

Имиджевая реклама в поисковой системе, которая показывается при совпадении интереса посетителя с настройками рекламной кампании (аналогично контекстной рекламе). Стоимость: 750 руб. (+НДС) за 1 000 показов. Особенности:

минимальный объем 10 000 показов; необходимо учесть стоимость разработки и адаптации баннеров. Итого на маркетинговые услуги будет затрачено: 8380 +750 = 9130 руб.

3.5. Операционный план (план производства) Операционный план заключается в расчете потребности числа детских машинок для токи проката. На первой, уже эффективно работающей точке проката, присутствует 10 машинок. Для второй точки так же выберем 10 машинок. Стоимость 1 машинки седана составляет 11 тыс.

руб. Стоимость машинки джипа составляется 17 тыс. руб. Приобретем 5 машинок седаны, 5 машинок джипов. Итоговая стоимость составит 59 тыс. руб. +.

89 тыс. руб. = 144 тыс. руб. Плюс аренда площади в ТРЦ составит 12 000 руб.

в год.

3.6. Организационный план.

Основной функцией новой точки проката является реализация детских услуг потребителям. Для этого необходим определѐнный сотрудник, который будет оформлять прокат документально и следить за сохранностью машинок.

1. Оператор точки проката — 23 тыс. руб. Итого фонд заработной платы 23 тыс. руб. Годовой ФОТ = 278 тыс. руб.

3.7. Инвестиционный план.

Первоначальный капитал собственников проекта составляет 310 000 руб. Расходы на проект составляют:

Единовременные расходы:

приобретение машинок: 144 000 руб. — маркетинг: 9 130 руб. Итого единовременных затрат: 153 130 руб. Постоянные затраты:

заработная плата сотруднику: 23 000 руб.- аренда площади под размещение проката: 1 000 руб. Итого ежемесячных затрат: 24 000 руб.

3.8. Финансовый план.

Таблица 2 — Финальный финансовый план.

Название денежного потока0 мес. (руб.).

1 мес. (руб.).

2 мес. (руб.).

3 мес. (руб.).

4 мес. (руб.).

5 мес. (руб.).

6 мес. (руб.)Средства на начало периода310 000 150 350 137 338 134 415 119 430 855 195 361 280.

Поступления от реализации услуг120 000 130 000 139 996 771 249 111 529 684 992.

Затраты на рекламу9 130 913 091 309 130 600 178 253 824.

Затраты на оплату труда23 000 230 002 300 024 308 281 953 770 012 672.

Налоговые и социальные вычеты с з/п (1)8900890089008900890089008900.

Затраты на аренду площади под прокат10 000 100 001 000 010 318 183 131 072 430 080.

Закупка машинок144 000 000 000.

Налоговые платежи на прибыль (2)0001394339453947394.

Итого приход120 000 130 000 139 996 771 249 111 529 684 992.

Итого расход195 030 510 305 103 043 531 014 302 360 141 824.

Ден.ср-ва на конец периода1 149 709 932 086 290 793 881 289 503 425 953 792.

Чистая прибыль-159 650−13 030−303 055 761 357 621 593 899 008.

9. Анализ и оценка рисков.

Таблица 1 — SWOT-анализточки проката детских машинок.

Сильные стороны.

Слабые стороны.

Низкая цена на услугу.

Большая проходимость ТРЦБольшое количество детей в праздники и на выходных.

Хорошего качества машинки.

Быстрая окупаемость Скидка постоянным клиентам в размере 5% Значительная нагрузка на одного специалиста.

Слабая маркетинговая политика.

Потенциальные внешние возможности.

Потенциальные внешние угрозы.

Высокий потребительский спрос на детские услуги высокий и имеет устойчивую тенденцию роста.

Налоговая нагрузка на малый и средний бизнес.

Экономическое давление со стороны региональных и местных органов власти.

Уменьшение доходов населения и соответственно покупательской способности.

Основные риски:

неполучение выручки.

Пути минимизации рисков:

развитие рекламной деятельности;

— акции (5% скидка для постоянных клиентов).

Заключение

.

В заключение данной работы можно сделать вывод, что развитие малого бизнеса в РФ достаточно несложный процесс. Самое главное необходимо выбрать направление развития и свою нише деятельности. На сегодняшний день Правительство РФ всеми способами способствует росту рождаемости в стране. Следовательно, детские услуги, товары являются одним из основных направлений деятельности организаций в стране. Исследуемое нами ИП Кувязев К. А. осуществляет деятельность по оказанию услуг проката детских машинок. Так как конкуренция в данной сфере велика, то следовательно, необходимо расширять свой бизнес. Для развития ИП Кувязев К. А. мы предложили инвестиционный проект для создания еще одной точки проката машинок. Список используемой литературы.

Федеральный закон № 402-ФЗ от 06.

12.2011 г. «О бухгалтерском учете» (с изменениями и дополнениями).Приказ Минфина РФ № 44н от 09.

06.2001 г. «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету „Учет материально-производственных запасов“ ПБУ 5/01» (с изменениями и дополнениями).Бабаев Ю. А., Петров А. М., Мельникова Л. А. Бухгалтерский учет. Учебник. — М.: Проспект, 2015. — 424 с. Богатая И. Н., Хахонова Н. Н. Бухгалтерский финансовый учет. — М.: Кно.

Рус, 2015. — 584 с. Воронченко Т. В. Основы бухгалтерского учета. Учебник и практикум. -.

М.: Юрайт, 2015. — 276 с. Касьянова Г. Ю. Документооборот в бухгалтерском и налоговом учете. Учебное пособие. — М.: АБАК, 2015.

— 832 с. Кондраков Н. П., Кондраков И. Н. Бухгалтерский учет в схемах и таблицах. — М.: Проспект, 2015. — 298 с. Костюкова Е. И. Бухгалтерский управленческий учет. Учебное пособие.

— М.: Кно.

Рус, 2015. — 270 с. Полковский Л. М. Бухгалтерский управленческий учет. Учебник. — М.: Дашков и Ко, 2015. — 256 с.