Подготовка автомобиля Ford Kuga к эксплуатации в зимних условиях

Слоганы, речевки 15-секундные ролики Что-то оригинальное (езда автомобиля Ford Kuga переоборудованного в снегоход по району для привлечения внимания к подготовке авто к эксплуатации в зимний период) Сувениры для распространения среди клиентов, партнеров, сотрудников с символикой или логотипом автосервиса (ручки, кружки, держатели для мобильных телефонов, освежители воздуха) Макеты цветные распечатки Как мы определились выше основной акцент в планируемой рекламной кампании будет делаться на рекламе в интернете (банерная, соц.-сети, информационные площадки) и внешнюю рекламу (бигборды, ситилайты, возможно — реклама на транспорте). В таблице 3.3 приведен расчет затрат на размещение рекламы.

Таблица 3.3.

Распределения рекламного бюджета между различными СМИ Рекламный носитель Описание Вид рекламы Тираж, экз. Кол-во выходов в месяц Цена, руб. Сумма за все выходы руб. Газета.

«Новости Красногвар-дейского района» Бесплатная газета объявлений. Распространение по почтовым ящикам Объявление 50 000 3 1100 3300.

Газета «Мой район» Бесплатная газета объявлений. Распространение по почтовым ящикам Объявление 1 400 000 4 1250 5000.

Сайт АСП Интернет ресурс Объявление — - 12 800.

Реклама по городу Рекламные щиты Объявление 2 — 8300 16 600.

Салон общественного транспорта — информационный лист А4 Объявление 125 — 100 12 500.

Локальная сеть САП при пользовании бесплатным WiFi Рекламный ролик при подключении Объявление — - - - Карманный календарь Календарь Контактная информация 1000 7 7000.

Итого 57 200.

3.

5. Современные информационные технологии управления деятельностью АСП Для принятия эффективных управленческих решений в условиях динамичного развития рыночной экономики предприятию требуется целесообразная система информационного обеспечения. Различные информационно-технические новшества следует воспринимать как средство сокращения и удешевления аппарата управления. Так, например, появление телефона, радио, телевидения, персональных компьютеров, локальных компьютерных сетей и глобальной сети Интернет приводило в свою очередь к совершенствованию системы информационного обеспечения управления предприятием. Роль информационных технологий в организационном управлении предприятием постоянно возрастает, что связано с изменениями социально-экономического характера, появлением новейших достижений в области техники и технологий.

Основными задачами при внедрении современных информационных технологий и проектировании автоматизированных информационных систем управления (АИСУ) обслуживанием автомобилей в условиях АСП являются анализ системы управления процессом предоставления услуг и определение направлений и возможностей автоматизации.

Рассматривая понятие «управление услугами» будем исходить из того, что оно включает как управление людьми, так и управление процессами в области предоставления услуг. С нашей точки зрения, управление услугами — это область практики, формирующаяся на стыке менеджмента, маркетинга и собственно искусства предоставления услуг. Поэтому в систему управления мы включаем следующие элементы [17]:

Определение целевых клиентов, на которых направлена система продаж:

целевые сегменты (их потребности, требования, каналы (где покупают), ценовая категория);

стратегические и «поддерживающие» ниши;

стратегия и тактика выхода в новые ниши.

Управление каналами обеспечения услуг:

планирование услуг по каналам и между участниками одного канала;

пакет условий для каждого канала;

управление стимулированием постоянных клиентов: бонусы, акции, обучение, мерчендайзинг;

управление коммуникацией: постоянный сбор и обмен информацией с участниками канала;

оценка участников канала/корректировка (условий, клиентской базы).

Управление сервисным центром:

регулярные планирование и контроль работы отделов и его сотрудников;

наем, отбор и адаптация сотрудников;

мотивация сотрудников;

обучение, обмен опытом, общее подведение итогов;

оценка работы, расчет стоимости продаж и услуг, регулирование издержек производства;

оценка личной эффективности сотрудников.

Основные бизнес-процессы при организации услуг в СЦ [15] (рис. 3.4):

1) прием автомобиля в ремонт;

2) диагностика автомобиля и определение объема необходимых воздействий;

3) проведение комплекса работ по ТО или ремонту автомобиля (в этот блок входит и проведение процессов предоставления услуги);

4) перевод автомобиля в зону ожидания;

5) выдача автомобиля заказчику.

Рис. 3.

2. Основные бизнес-процессы ТО (ремонта) автомобиля.

Автоматизация процесса оказания услуг сервисного центра — задача творческая, зависящая от множества разнообразных и взаимосвязанных факторов. Потребности самого предприятия, специфика его работы (марки автомобилей, номенклатура дополнительных и сопутствующих товаров), наличие смежных функций (оказание услуг послепродажного сопровождения), условия внешней среды (взаимодействие с клиентами) — все это оказывает влияние на процесс внедрения системы управления продажами.

В мире разработкой и внедрением систем автоматизации управления процессом оказания услуг автосервиса (в особенности систем управления взаимодействием с клиентами (сокр. от англ. Customer Relationship Management System, CRM-систем)) заняты сотни специализированных фирм и существует множество систем различной конфигурации, позволяющих максимально адаптироваться к требованиям потребителя. Системы информационно и программно сочетаются с имеющимися на предприятиях системами корпоративного управления классов MRP (Material Requirement Planning), ERP (Enterprise Resource Planning), CSM (Chain Supply Management).

Уже достаточно долгое время на российском рынке присутствует большое количество адаптированных к нашим условиям решений, которые можно отнести к категории CRM, как иностранного, так и отечественного производства.

Наиболее заметны такие разработки, как «Альфа-Авто: Автосалон + Автосервис + Автозапчасти» (разработка компании «1С-Рарус»), «Авто.

Сервис Express Edition" фирмы AutoSoft, система «Менеджер автосервиса» компании «Энерго.

Софт Консалтинг", «Альтаир-Сервис — ремонт автомобилей» группы «Альтаир

Софт системз", «Корс Автосервис» ООО «Корс-Софт» и др. [40].

Результаты проведенного анализа наиболее распространенных систем управления автосервисом приведены в таблице 3.

4.

Таблица 3.4.

Основные параметры АИСУ автосервисных предприятий Функционал Альфа-Авто Менеджер автосервиса Авто.

Сервис Express Edition Корс Автосервис Контроль целостности и эффективности процесса оказания услуг + + + + История взаимодействия со всеми контрагентами + + + - Индивидуальное и групповое планирование деятельности персонала + + + - Кросс-докинг (активная работа с перегрузками) + + - - Биллинг (тарификация услуг) + + - - Отражение характеристик товаров и услуг — + - - Отчеты и анализ + + + + Документооборот по всем операциям и признакам учета + + + + Удаленный доступ через Интернет + + - - Защита данных, + + - - Сопровождение разработчика — + + - Локализация (русский интерфейс) + + + +.

Кроме того, фактор, который выше не упоминался, но который может самым существенным образом повлиять на процесс выбора систем — человеческий фактор. Начиная с уровня квалификации рядовых сотрудников, управленческого звена и до предпочтений руководителей, принимающих финансовое решение, — каждый раз необходимо учитывать влияние субъективных мнений, предпочтений и привычек, уровня образования и профессиональной подготовки, опыта принятия ответственных решений, а также личных качеств. Это серьезно влияет на принятие решение об оптимальной программе автоматизации процесса оказания услуг.

3.

6. Программы организации работ и документооборота АСП Исходя из проведенного анализа, предлагается для организации управления процессом продаж выбрать АИСУ «Менеджер автосервиса». Отечественная разработка, в которой учтены требования руководящих документов по организации бухгалтерского учета, возможность интеграции в единую систему управления предприятием, наличие регулярных обновлений и возможности подключения дополнительных модулей позволяют организовать гибкую и рациональную систему управления [41].

Компьютерная программа «Менеджер автосервиса» разработана в результате десятилетнего творческого сотрудничества компании «Энерго.

Софт Консалтинг" со специалистами автобизнеса, с учетом стандартов, бизнес-процессов и задач, специфичных для автосервисных предприятий и предназначена для автоматизации управленческого учета и документооборота на станции технического обслуживания (СЦ). Программа позволяет контролировать четыре основных потока информации: поток клиентов и их автомобилей, поток предоставленных СЦ автосервисных услуг, поток запасных частей и материалов, поток денежных средств. Контроль состояния этих потоков в реальном режиме времени (сегодня на сегодня) позволяет руководителю эффективно управлять работой автосервиса.

Функциональные возможности:

позволяет выполнять предварительную запись клиентов на техническое обслуживание (ТО) автомобилей;

планировать загрузку постов ремзоны СЦ;

оформлять заказ-наряды;

резервировать ресурсы под конкретный заказ-наряд;

формировать заказы на поставку запчастей «под клиента» и на пополнение склада;

контролировать процессы ремонта автомобилей и состояние складов;

регистрировать и оформлять оплату товаров и услуг;

контролировать взаиморасчеты с клиентами и поставщиками;

учитывать выработку механиков для начисления заработной платы;

осуществлять мониторинг работы СЦ в режиме реального времени;

получать информацию об эффективности работы СЦ и прибыльности бизнеса;

ведение клиентской базы данных;

Быстрый поиск: клиентов по ФИО, автомобилей по VIN и госномеру;

CRM-технология управления взаимоотношениями с клиентами.

Рабочим столом мастера-приемщика является интерактивная Доска диспозиции заказов СЦ (рис. 3.3), предназначенная для регистрации предварительной записи автомобилей клиентов на ТО, планирования загрузки постов ремзоны (РЗ) и контроля за выполнением заказ-нарядов (ЗН).

На доске диспозиции имеется вся необходимая информация о клиенте, автомобиле, работах, запчастях и их наличии на складе. Это позволяет быстро принять решение и квалифицированно ответить на все вопросы клиента.

Рис. 3.

3. Внешний вид АРМ мастера-приемщика.

Заказ-наряд — это заказ клиента на проведение определенных работ по ТО и Р автомобиля, представленный в форме наряда на проведение работ, установке (замене) деталей или жидкостей и назначения механиков, которые будут выполнять работы по заказу (рис.

3.4).

Рис. 3.

4. Окна оформления заказ-наряда Электронный формуляр ЗН содержит разделы: Реестр (Цветом возможно индивидуально отмечать разные ЗН, например, проблемные, важные, срочные); Параметры с указанием: типа ЗН (предварительный, текущий, рекламация, мойка, шиномонтаж, и др.); данных о клиенте (владельце) и его автомобиле (гос. №, VIN), обязательными параметрами являются контактный телефон и пробег; Счет-фактура с указанием плательщика, формы оплаты (наличная, безналичная), валюты оплаты, с/без НДС, № договора (для юридических лиц), параметров дисконтной карточки (возможно применение считывателя магнитных карточек или сканера штрих-кода); Работы по ЗН (выбираются из справочника работ), для каждой из которых можно устанавливать скидки/надбавки, делать отметки о выполнении; Распределение работ по ЗН между механиками с указанием долевого участия каждого из них в выполняемой работе; Список запчастей по ЗН (выбираются из инвентаризационной ведомости), для каждой из которых можно устанавливать скидки/надбавки, получать информацию о себестоимости запчасти, контролировать маржу от продажи; Запчасти клиента, Рекомендованные работы, Пожелания клиента.

Формируются следующие виды отчетов: о выполнении заказ-нарядов; о выполненных работах; о реализации запчастей; о поступлении запчастей на склады; о движении денежных средств; об оплате товаров и услуг клиентами; о работе постов, механиков, использовании оборудования и другие показатели работы СЦ. Отчеты формируются посредством мониторинга деятельности СЦ за любой период времени и с помощью фильтрации в режиме реального времени.

Автоматически формируются следующие виды документов: предварительный заказ-наряд, заказ-наряд для ремзоны, заказ-наряд, счет, счет-фактура, акт выполненных работ, акт приема-передачи автомобиля, бланки диагностической карты и анкеты клиента, заказ на поставку запчастей, приходные и расходные накладные, талоны на мойку и шиномонтаж, гарантийный талон и другие. Шаблоны документов подготовлены с учетом требований украинского законодательства. На документах печатается логотип СЦ, реквизиты предприятия и штрих-код документа, позволяющий быстро найти его в базе данных.

Возможность интеграции с электронными каталогами запчастей, справочниками норм времени на работы (Audatex, Autodata, Bosch ESI [Tronic], EPC, ASRA, KSD, ETK, TecDoc* и др.), бухгалтерскими программами (1С, Акцент и др.), средствами импорта-экспорта данных.

Внедрение программы позволит получить следующие конкурентные преимущества:

улучшить качество обслуживания клиентов посредством ускорения бизнес-процессов записи на обслуживание, оформления ЗН, оплаты товаров и услуг по принципу «готов автомобиль — готов счет»;

компьютерной подготовки документов;

знания истории обслуживания автомобилей клиента;

быстрого поиска данных о запчастях, заменах, наличия на складах с помощью фильтрации и штрих-кодовой технологии;

управления заказами на поставку запчастей «под клиента» и на пополнение склада;

сокращения ручного ввода путем применения справочников и исключения двойного ввода информации;

связи с клиентами посредством SMS-сообщений и электронной почты;

повысить качество управленческих решений посредством мониторинга и анализа операционной деятельности СЦ в режиме реального времени;

максимизировать прибыльность бизнеса за счет улучшения качества обслуживания клиентов, оптимального планирования и использования ресурсов СЦ, минимизации уровня складских запасов.

Система управления взаимоотношениями с клиентами позволяет при постоянном мониторинге отзывов клиентов выявить проблемы в качестве предоставления услуг, разработать мероприятия для улучшений качества обслуживания клиентов и обеспечить индивидуальный подход к каждому клиенту [41].

4. Экономическая часть.

4.1 Расчет стоимости основных производственных фондов Основные производственные фонды — это те средства труда, которые участвуют во многих производственных циклах, сохраняя при этом свою натуральную форму, а их стоимость переноситься на готовый продукт в течение длительного времени, их стоимость определяется [26]:

Соф= Сзд.+Соб+Синв+Спр + Стр-м, руб. (4.1).

где Соф — стоимость основных производственных фондов, руб.;

Сзд. — прибавочная стоимость здания (участка) на реконструкцию без строительства дополнительных площадей, руб.;

Синв — стоимость инвентаря, руб.;

Спр — стоимость измерительных приборов, руб.;

Соб — стоимость нового оборудования, руб.;

Стр.-м. — стоимость работ по транспортировке и монтажу нового оборудования, руб.

Поскольку новое строительство не планируется (проектирование СЦ проводим на базе реконструируемых помещений, которые могут быть использованы для оказания автосервисных услуг), а арендные платежи в капитальные затраты не включаются (учитываются в текущих затратах — фиксированные издержки), то согласно [26] прибавочная стоимость здания на реконструкцию без строительства дополнительных площадей определяется по формуле:

Сзд. = Sрек ∙ Pрек, руб. (4.2).

где Sрек — расчетная площадь поста услуги (рассчитана в п.п.

2.2. 5);

Pрек. — стоимость реконструкции одного м2 площади, (5 тыс. руб.).

Отсюда Сзд = 51,4 · 5000 = 257 000 руб.

Для организации услуги предлагается закупить новое оборудование, перечень которого определен во втором разделе. Стоимость оборудования определим по выражению:

Соб=∑Сi · k, руб. (4.3).

где Ci — стоимость единицы оборудования,.

k — количество ед. оборудования.

Стоимость оборудования определяем на основании рыночных цен и сводим в таблицу 4.

1.

Таблица 4.1.

Определение стоимости оборудования.

№ п/п Наименование Кол-во, шт. Цена, руб. за 1 шт Стоимость оборудования, руб. 1 Двухстоечный подъёмник.

1 67 500 67 500 2 Установка для замены (сбора) масла 1 18 500 18 500 3 Установка для замены антифриза 1 35 700 35 700 4 Установка для проверки фар 1 33 200 33 200 5 Компрессор 1 27 300 27 300 6 Стеллаж для инструментов. 1 7400 7400 7 Шкаф для приспособлений. 1 14 000 14 000 8 Верстак. 1 11 300 11 300 9 Ларь для отходов. 1 350 350 Соб 215 250.

Итого стоимость оборудования 215 250.

Однако ввиду того, что данное оборудование с целью предоставления разрабатываемой услуги будет использоваться не более нескольких месяцев в году, а в остальное время не будет простаивать, а будет применяться в зоне ТО и ТР, предлагается для большей достоверности дальнейших расчетов принять 20% от стоимости оборудования.

То есть Соб = 0,2 · 215 250 = 43 050 руб.

Стр.-м. — затраты, связанные с транспортировкой и монтажом нового оборудования, составляют 10% от его стоимости:

Стр.-м. = 0,1 ∙ Соб., руб. (4.4).

Стр.-м. = 0,1 43 050 = 4305 руб.

Стоимость приборов составляет 10% от стоимости оборудования:

Спр= 0,1 Соб, руб. (4.5).

Спр= 0,1 43 050 = 4305 руб.

Стоимость инвентаря составляет 2% от стоимости оборудования:

Синв=0,02 Соб, руб. (4.6).

Синв = 0,02 43 050 = 861 руб.

Определим стоимость основных производственных фондов Соф.

Соф= 257 000 + 43 050 + 4305 + 4305 + 861 = 309 521 руб.

4.

2. Издержки производства и себестоимость продукции.

4.

2.1. Определение текущих производственных затрат Производственные расходы и расходы на реализацию (услуг) включают:

материальные расходы;

расходы на оплату труда;

расходы на амортизацию;

текущие производственные затраты;

прочие расходы.

Материальные расходы.

Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов [26]:

— на силовую электроэнергию:

Рэ. = W ∙ Sк, руб. (4.7).

где Рэ. — стоимость электроэнергии за год, руб.;

W — годовой расход электроэнергии, кВт · ч (на один рабочий пост 15 кВт∙час в сутки);

Sк. — стоимость одного кВт · ч силовой электроэнергии, руб. (стоимость 1 кВт· ч принимаем Sк = 4,12 руб. [38]).

Рэ = (15 · 305) · 3,7 = 18 849 руб.

— на водоснабжение:

Рв. = Qв. ∙ Sм., руб. (4.8).

где Рв. — стоимость воды, расходуемой за год, руб.;

Qв. — годовой расход воды, м3 (расход воды на один рабочий пост в сутки — свежей: технической 1,8 м³, питьевой 1,2 м³; сточной: бытовой 1,2 м³, производственной 0,05 м3);

Sм. — стоимость 1 м³ воды, руб. (свежей: технической 4,95 руб., питьевой 21,56 руб.; сточной: 21,56 руб. [36]).

Рв. = 305 · ((1,8 · 4,95) + (1,2 · 21,56) + (1,25 · 21,56)) = 18 829 руб.

— на тепловую энергию:

Ро. = Qт. ∙ Sт., руб. (4.9).

где Ртепл. — стоимость тепловой энергии, расходуемой за год, руб.;

Qтепл. — годовой расход тепловой энергии (расход тепла 208 тыс. ККал/час на один рабочий пост; продолжительность отопительного сезона — 7 месяцев или 205 суток по 8 часов);

Sтепл. — стоимость тепловой энергии, руб. (Sтепл = 1129,48 руб./Гкал [38]).

Ртепл. = ((208 · 205 · 8) / 10 000) · 780 = 26 606 руб.

Итого расходы на все топливо и энергию:

Ртоп.

эн.= Рэ. + Рв. + Ртепл.= 18 849 + 18 829 + 26 606 = 64 284 руб.

К расходам на содержание и эксплуатацию основных средств относятся следующие статьи:

Расходы, которые идут на ремонт оборудования, принимаются в объеме примерно 5% от его стоимости:

Ррем.

об. = 0,05 ∙ Соб., руб. (4.10).

Ррем.

об. = 0,05 ∙ 43 050 = 2153 руб.

Расходы на содержание помещения Рсод.

зд. принимаем равными 3% от стоимости реконструируемых помещений.

Рсод.

зд. = 0,03 ∙ Сзд., руб. (4.11).

Рсод.

зд. = 0,03 ∙ 257 000 = 7710 руб.

Расходы на ремонт помещений Срем.

зд. принимаем равными 2% от его стоимости:

Ррем.

зд. = 0,02 ∙ Сзд., руб. (4.12).

Ррем.

зд. = 0,02 ∙ 257 000 = 5140 руб.

Расходы, связанные с содержанием, ремонтом и возобновлением инвентаря Ринв. рассчитываются в объеме 7% от его стоимости:

Ринв.= 0,07 ∙ Синв., руб. (4.13).

Ринв.= 0,07 ∙ 861 = 60 руб.

Расходы на охрану труда Рохр.

тр. можно принимать равными 1000 рублей на одного работающего. На проектируемом участке Рш = 1 чел.

Рохр.

тр.= 1000 руб.

Тогда расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств и иного имущества природоохранного назначения — Рэк.осн.

ср. определяются:

Рэк.осн.

ср.= Ррем.

об. + Рсод.

зд. + Ррем.

зд. + Ринв. + Рохр.

тр (4.14).

Рэк.осн.

ср.= 11 540 + 8100 + 5400 + 323 + 1000 = 26 363 руб.

Расчет расходов на оплату труда.

Фонд заработной платы по тарифу исчисляется по формуле:

ФЗПт. = Сч. ∙ Тг., руб. (4.15).

где Сч. — часовая тарифная ставка, руб. (Сч. = 200 руб.);

Тг. = Тусл. — годовой объем работ на участке (посту), где предоставляется услуга, чел.- ч (Тусл = 314).

ФЗПт. = 200 · 314 = 62 800 руб.

Премии за производственные показатели рассчитываем в объеме 35%:

Пр. = 0,35 ∙ ФЗПт, руб. (4.16).

Пр. = 0,35 ∙ 62 800 = 21 980 руб.

Основной фонд заработной платы определяют по формуле:

ФЗПосн. = ФЗПт. + Пр, руб. (4.17).

ФЗПосн. = 62 800 + 21 980 = 84 780 руб.

Фонд дополнительной заработной платы составляет 10−40%, например:

ФЗПдоп. = ФЗПосн. ∙ 0,25, руб. (4.18).

ФЗПдоп. = 84 780 · 0,25 = 21 195 руб.

Общий фонд заработной платы складывается из основного и дополнительного фонда заработной платы:

ФЗПобщ. = ФЗПосн. + ФЗПдоп., руб. (4.19).

ФЗПобщ. = 84 780 + 21 195 = 105 975 руб.

Средняя заработная плата производственного рабочего за год:

ЗПср. = ФЗПобщ. / Рш., руб. (4.20).

где Рш. — число производственных рабочих по услуге, чел.

ЗПср. = 105 975 / 1 = 105 975 руб.

Зарплата в месяц одного рабочего:

Зср мес.= ЗПср / 12, руб. (4.21).

Зср мес.= 105 975 / 12 = 8831 руб. (следовательно, для обеспечения необходимого уровня заработной платы (принимаем 35 000 руб.), рабочему поста подготовки автомобилей Ford Kuga к эксплуатации в зимних условиях будет определен еще ряд задач в СЦ).

Начисления на заработную плату 30,0%:

Ннач.= 0,30 ∙ ФЗПобщ., руб. (4.22).

Ннач.= 0,3 · 105 975 = 31 793 руб.

Фонд заработной платы рабочих с начислениями:

ФЗПобщ.

нач. = ФЗПобщ. + Ннач., руб. (4.23).

ФЗПобщ.

нач. = 105 975 + 31 793 = 137 768 руб.

Заработная плата сотрудников управленческого аппарата берётся пропорционально объёму работ на участке к общему объёму работ всего сервисного центра, что составляет 0,5%, а потому:

ФЗПадм. = 137 768 · 0,5% = 689 руб.

Расчет суммы начисленной амортизации.

Отчисления на амортизацию оборудования Сумма амортизационных отчислений определяется исходя из стоимости оборудования и дифференцированных норм амортизации по формуле:

Са.об.бал.= Соб.бал. ∙ Na., руб. (4.24).

где Nа — норма амортизации;

Соб.бал — балансовая стоимость оборудования Норма амортизации оборудования принимаем 12%.

Са.об.бал. = 43 050 · 0,12 = 5166 руб.

Отчисления на амортизацию здания определяются по формуле:

Са.зд. = Сзд. расчет. ∙ Na, руб. (4.25).

где Nа — норма амортизации здания (принимаем 5% от стоимости реконструкции здания).

Са.зд. = 257 000 · 0,05 = 12 850 руб.

Итого затрат на амортизацию основных фондов Са. = 5166 + 12 850 = 18 016 руб.

Расчет текущих производственных затрат Текущие эксплуатационные затраты включают в себя расходы на приобретение основных и вспомогательных материалов, на приобретение запчастей для ремонта оборудования и оснастки, на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов, на обеспечение энергоносителями, затраты на ремонт помещения и оборудования [22].

Затраты на приобретение сырья и (или) материалов, которые используются для выполнения работ, принимаем:

Рмат = Нм. ср · Тусл, руб. (4.26).

где Нм. ср — средняя норма затрат на материалы по АСП (Нм ср = 180 руб./чел-ч).

Рмат = 180 · 314 = 56 520 руб.

Затраты на приобретение запчастей для ремонта технологического оборудования принимаем в размере 2% от стоимости оборудования:

Рзч = 0,02 ∙ Соб, руб. (4.27).

Рзч = 0,02 · 43 050 = 861 руб.

Затраты на приобретение малоценных и быстроизнашивающихся предметов принимаем равными 900 руб. в год на одного рабочего участка, тогда Рмал = 900 руб.

Работы и услуги производственного характера, выполняемые сторонними организациями, принимаем равными 500 руб. на работника участка, тогда Рраб = 500 руб.

Прочие расходы При укрупненных расчетах, прочие расходы рассчитываются:

Рпр = ФЗПобщ.

нач. · Кох, руб. (4.28).

где Кох — процент общехозяйственных расходов, % (Кох = 30%).

Рпр = 137 768 · 30% = 41 330 руб.

Формирование итоговой (общей) суммы затрат на участке услуги представлено в табл. 4.

2.

Таблица 4.2.

Формирование общей суммы затрат.

№ п/п Статьи расходов Сумма расходов, руб. 1 Материальные расходы 139 128 1.1 Основные и вспомогательные материалы 56 520 1.2 Запасные части для ремонта технологического оборудования и транспортных средств 861 1.3 Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 900 1.4 Топливо, вода и энергия всех видов 64 284 1.5 Работы и услуги производственного характера, выполняемые сторонними организациями 500 1.6 Расходы, связанные с содержанием и эксплуатацией основных средств 16 063 2 Расходы на оплату труда 138 456 2.1 Заработная плата производственных рабочих 105 975 2.2 Начисления на заработную плату 31 793 2.3 Заработная плата сотрудников управленческого аппарата с соответствующими отчислениями 689 3 Итоговая сумма начисленной амортизации 15 381 4 Прочие расходы 41 330.

Итого (Робщ.) 334 296.

4.

2.2. Расчет себестоимости, прибыли и налогов Себестоимость нормо-часа определяется по формуле:

S =∑Робщ / Тгусл, руб. (4.28).

где Робщ — общие расходы за год, руб.;

Принимая расходы по таблице 4.2, рассчитываем себестоимость — S.

S = 334 296 / 314 = 1065 руб.

Цена нормо-часа для клиента:

Ц = S · (1 + R), руб. (4.29).

где R — рентабельность.

Выбрав показатель рентабельности R = 25% = 0,25, можно определить цену нормо-часа трудозатрат:

Ц = 1065 · 1,25 = 1331 руб.

Выручка рассчитывается следующим образом:

Д = Ц Тгуч, руб. (4.30).

Д = 1331 · 314 = 417 934 руб.

Балансовую прибыль от реализации определим:

Пр = Д — Робщ, руб. (4.31).

Пр= 417 934 — 334 296 = 83 638 руб.

Применяя упрощенную систему налогообложения, согласно рекомендаций [26], получим:

НП = Пр ∙ 0,07, руб. (4.32).

где НП — налог на прибыль.

НП = 83 638 ∙ 0,07 = 5855 руб.

В таком случае чистая прибыль рассчитывается:

Прчист.= Пр — НП, руб. (4.33).

Прчист.= 83 638 — 5855 = 77 783 руб.

Срок окупаемости проекта:

Т = Соф / Прчист., руб. (4.34).

Т = 309 521 / 77 783 = 4 года.

В таблицу 4.3 сведены основные технико-экономические и финансовые показатели разрабатываемого проекта.

Таблица 4.3.

Сводная таблица технико-экономических и финансовых показателей участка.

№ Показатели Единицы Значения в проекте 1 Годовой объем работ СЦ (ТСЦ) чел-ч 43 591 2 Годовой объем работы по предоставляемой услуге (Т усл.) чел-ч 314 3 Площадь разрабатываемого участка (поста) м2 51,4 4 Капитальные вложения в проектируемый участок руб. 309 521 5 Количество производственных рабочих в СЦ чел. 26 6 Количество производственных рабочих на проектируемом участке чел. 1 7 Себестоимость чел.-· часа руб. 1065 8 Цена нормо-часа для клиента руб. 1331 9 Рентабельность затрат по балансовой прибыли % 25% 10 Срок окупаемости капитальных вложений лет 4,0.

4.

3. Анализ инвестиционного проекта и рисков.

4.

3.1. Качественный анализ рисков При анализе большого количества определений риска можно установить основные характерные моменты рисковых ситуаций, такие как:

случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;

возможность альтернативных решений;

вероятность определить последующий исход и ожидаемые результаты;

допустимость возникновения убытков;

допустимость недополучения дополнительной прибыли.

Суммируя вышеприведенное, категория «риск» определяется как потенциальная опасность получить вероятные потери ресурсов в равной степени, как и недополучить доходы, по сравнению с просчитанным вариантом рационального расходования ресурсов.

Таким образом, риск — это угроза того, что предприятие понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые рассчитывало.

При разработке бизнес-планов широкое распространение получила градация рисков по видам:

производственно-технические;

коммерческие;

политические;

социальные;

финансовые;

экологические;

юридические;

законодательные.

Важно понимать, что все виды рисков в той или иной степени связаны между собой и возникновение одного из их видов может оказать негативное воздействие на деятельность связанных с ним подсистем. К примеру, снижение объемов продаж автотехники отрицательно повлияет на потребность в запасных частях, сервисных услугах, что в свою очередь приведет к недозагрузке постов, персонала и оборудования.

Ниже, в форме таблицы 4.4, приведены виды рисков, их оценка и меры предотвращения.

Таблица 4.4.

Описание рисков.

№ Наименование риска Оценка риска Меры по предотвращению 1 Снижение уровня спроса Низкая Реклама, работа с клиентурой 2 Остановка производства из-за недостатка финансов Средняя Договоренности о частичной оплате с гарантией последующей полной оплаты 3 Специализация услуг Высокая Подбор и обучение персонала 4 Снижение стоимости услуг из-за действий конкурентов Средняя Расширение круга услуг, предоставляемых бесплатно, применение дисконтых карт 5 Чрезвычайные ситуации (пожар, наводнение) Высокая Разработка план действий при ЧС 6 Увеличения стоимости коммунальных услуг и энергоносителей Средняя Запас финансов 7 Сбой в поставках материалов и запчастей Высокая Создание складских запасов Точка безубыточности.

Для расчета точки безубыточности, потребуется определить следующие показатели:

Безубыточный объем продаж — BSV1 (шт.).

BSV1 = (4.35).

где FC — фиксированные затраты (принимаем Соф);

SP — отпускная цена (стоимость оказания услуги для клиента);

VC — переменные затраты (затраты на оказание услуги);

BSV1 = 309 521 / (1331 — 1065) = 1164 шт.

Безубыточный объем продаж — BSV1 (руб.).

(4.36).

BSV1 = 309 521 / (1 — 1065 / 1331) = 1 548 769 руб.

На основании расчетных формул нахождения точек безубыточности [26], осуществляем расчеты и сводим их в таблицу 4.

5.

Таблица 4.5.

Точки безубыточности Объем продаж (SV), шт. Переменные издержки (VE), руб. Суммарные издержки (TE), руб. Объем продаж (SV'), руб. 0 0 309 521 0 582 619 830 929 351 774 642 1164 1 239 660 1 549 181 1 549 284 1746 1 859 490 2 169 011 2 323 926 2328 2 479 320 2 788 841 3 098 568.

Построение графика, отображенного на рисунке 4.1, осуществляем на основании полученных расчетов из таблицы 4.

5.

Рис. 4.

1. Анализ безубыточности.

4.

4. Финансово — экономическое обоснование инвестиций Создание автосервисного предприятия осуществляется с целью заработка денег, однако процесс создания сам требует финансовых вложений. Так, реконструкция здания и закупка нового оборудования будет осуществлена за счет получения банковского кредита. На основании расчетов, осуществленных выше, сумма капитальных вложений составляет около 310 тысяч рублей. Согласно предложению Сбербанка России, по кредиту «Бизнес Рента» возможно получение данных средств сроком на 12 месяцев с тарифной ставкой 4,35%. Ежемесячный платеж будет равен 26 958 рублей, общая переплата составит 7352 рубля, которые можно отнести к статье прочие расходы.

Условия кредитования (кредитные обязательства):

Обеспечение кредита: Залог имеющегося в собственности объекта недвижимости.

Требуется ли поручительство: Поручительство физ. или юр. лица.

Досрочное погашение: В рамках специального предложения комиссии за выдачу и досрочное погашение не взимаются.

Годовой оборот компании: Годовая выручка не превышает 400 млн. рублей.

Срок ведения бизнеса: Не имеет значения.

Страхование: Залоговое имущество подлежит обязательному страхованию.

Дополнительная информация: Неустойка за несвоевременное погашение кредита: двукратная процентная ставка по кредитному договору, начисляемая на сумму просроченного платежа за период просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.

Прибыль предприятия на период погашения кредита будет делиться следующим образом: одна часть прибыли будет уходить на погашение кредита, вторая часть — дивиденды владельцам, и третья часть будет реинвестирована в активы компании. Реинвестируемая доля будет создавать внутренний дешевый источник финансирования для дальнейшего развития предприятия, поэтому дивидендная политика будет определять и возможности дальнейшего увеличения, оснащения и модернизации автосервиса. Реинвестируемая доля может составлять до половины получаемой прибыли. Если в какой-то период автосервис несет убытки, она может увеличиваться.

Заключение

В соответствии с заданием на выпускную квалификационную работу рассмотрен комплекс вопросов, включающих в себя технико-экономическое обоснование создания сервисного центра по обслуживанию автовладельцев Красногвардейского района города Санкт Петербург с разработкой услуги по подготовке автомобилей Ford Kuga к эксплуатации в зимних условиях.

В результате проделанной работы достигнуты следующие результаты:

1. Осуществлен анализ основных показателей района проектирования и определены исходные данные для проведения расчета автосервисного предприятия.

2. Разработана технология оказания услуги, определен перечень работ, которые должны выполняться персоналом, осуществлен подбор оборудования и составлена технологическая карта.

3. Проведенные расчеты позволили определить необходимые данные проектируемого СЦ для удовлетворения потребностей автовладельцев МО «Ржевка» Красногвардейского района города Санкт-Петербург. На основании данных расчетов предложены планировочные решения территории, производственного корпуса предприятия и участка предоставления услуги.

4. Рассмотренные в 3 разделе вопросы позволили провести прогнозирование кадрового обеспечения, определить основные направления в работе с клиентами автосервиса, рассчитать расходы на рекламу для обеспечения притока клиентуры, а так же, на базе анализа, определить необходимость внедрения АИСУ с выбором программного обеспечения.

5. Проведенный в заключительной части экономический расчет показал, что при использовании предложенного оборудования и оснастки срок окупаемости проекта составит 4 года при рентабельности по балансовой прибыли 25%.

Цель работы достигнута, экономический эффект проекта позитивный, может рассматриваться вопрос о его реализации на практике.

Список литературы

Автосервис: станции технического обслуживания автомобилей: Учебник / И. Э. Грибут, В. М. Артюшенко, Н. П. Мазаева и др. / Под ред. В. С. Шуплякова, Ю. П. Свириденко. — М.: Альфа-М: ИНФРА-М, 2009. — 480 с.

Андреева О. Д. Технология бизнеса: маркетинг: Учеб. пособие. М.: Дело, 2001.

Антонов А.Н., Морозова Л. С. Основы современной организации производства. М.: Дело и сервис, 2004.

Анурин В., Муромкина Н., Евтушенко Е. Маркетинговые исследования потребительского рынка. СПб.: Питер, 2004.

Белящий Н.П., Велесько С. Е., Роит П. Управление персоналом: Учеб. пособие. — М.: Экзамен, 2004.

Бизнес-план инвестиционного проекта. Зарубежный и отечественный опыт / Под ред. В. М. Попова. — М.: Финансы и статистика, 2003.

Волгин В. В. Автосервис: структура и персонал. Практическое пособие. — 3-е изд. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К'», 2006. — 712 с.

Виноградов В. М. Технологические процессы ремонта автомобилей. Учебное пособие. 3-е изд., стер. — М.: Академия, 2009. — 384 с.

ГОСТ 16 350–80 Районирование и статистические параметры климатических факторов для технических цепей. — М.: Издательство стандартов, 1981. — 113 с.

Гражданский кодекс РФ от 30.

11.1994 N 51-ФЗ (ред. от 13.

07.2015).

Грибов В. Д., Леонов А. Л. Экономика предприятия сервиса: Учеб. пособие. — М.: КНОРУС, 2006.

Егорова Н. Е., Мудунов A. C. Автосервис. Модели и методы прогнозирования деятельности. — М.: Экзамен, 2002.

Карташов В. П. Организация технического обслуживания и ремонта автомобилей / В. П. Карташов, В. М. Мальцев. — М.: Транспорт, 2011. — 234 с Крылов Э. И., Журавкова И. В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия. — М.: Финансы и статистика, 2001.

Кузин Б., Юрьев В., Шахдинаров Г. Методы и модели управления фирмой. — СПб.: Питер, 2001.

Кузнецов А. С., Белов Н. В. Малое предприятие автосервиса: организация, оснащение, эксплуатация. -М.: Машиностроение, 1995 г., — 204 с.

Миротин Л. Б. Управление автосервисом: учебное пособие для вузов. — М.: Экзамен, 2004. — 320 с.

Напольский Г. М., Солнцев А. А Технологический расчет и планировка станций технического обслуживания автомобилей: Учебное пособие — М.: МАДИ (ГТУ), 2003. — 53 с.

Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД2) ОК 029−2014 (КДЕС Ред. 2).

Общероссийского классификатора продукции по видам экономической деятельности (ОКПД2) ОК 034−2014 (КПЕС 2008).

Общесоюзные нормы технологического проектирования предприятий автомобильного транспорта. ОНТП-01−91. — М.: Гипроавтотранс, 1991. — 184 с.

Панина З. И., Виноградова М. В. Организация и планирование деятельности предприятий сферы сервиса: Учеб. пособие. — М.: Дашков и Ко, 2007.

РД 464 489 701 041−99 «Перечень основного технологического оборудования, рекомендуемого для оснащения предприятий, выполняющих услуги (работы) по техническому обслуживанию и ремонту автотранспортных средств».

Сарбаев В.И., Тарасов В. В. Условия функционирования и выбор стратегии развития предприятии автосервиса. — М: Третий Рим, 2001. — 352 с.

Сербиновский Б.Ю., Напхоненко Н. В. Экономика автосервиса. Создание автосервисного участка на базе действующего предприятия. Учебное пособие — М.: ИКЦ «Мар

Т", 2006. — 432 с.

Сервис транспортных средств: учебное пособие / авт. кол.: С32 А. В. Иванов [и др.]. — СПб.: Изд-во СПбГЭУ, 2015. — 243 с.

Табель технологического оборудования и специализированного инструмента для станций технического обслуживания легковых автомобилей. — М.: НАМИ, 1988. — 78 с.

Техническое обслуживание и ремонт автомобилей: механизация и экологическая безопасность производственных процессов / В. И. Сарбаев, С. С.

Селиванов, В. Н. Коноплев, Ю. Н. Демин. — Ростов н/Д: Феникс, 2004.

Трудовой кодекс РФ от 30.

12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 5 октября 2015 года) Федеральный закон «Об образовании в Российской Федерации» от 29 декабря 2012 г. N 273-ФЗ Хринский Г. Е., Корнеева И. В. Современный маркетинг: настольная книга по исследованию рынка: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2015.

Официальный сайт Администрации Красногвардейского района города Санкт-Петербурга — Режим доступа.

http://gov.spb.ru/gov/terr/krasnogvard/.

Сайт Управления ГИБДД ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области. Режим доступа.

http://www.gibdd.ru/r/78.

Сайт Территориального органа федеральной службы государственной статистики по городу Санкт-Петербургу и Ленинградской области (Петростат) Режим доступа.

http://petrostat.gks.ru/.

Информационный портал «Все кредиты Санкт-Петербурга». Режим доступа.

http://www.allcredits.spb.ru/bank/credit/49 029.

Сайт «ГУП Водоканал Санкт-Петербург». Режим доступа.

http://www.vodokanal.spb.ru/dlya_abonentov/tarify1/.

Сайт «Компания ARG — маркетинговые исследования». Режим доступа.

http://www.analyticgroup.ru/catalog/312/.

Сайт «Петроэлектросбыт». Режим доступа.

https://pes.spb.ru/for_customers/electricity_tariffs/electricity_tariffs_for_st_petersburg/.

Сайт компании «Аналитическое агентство Автостат». Режим доступа.

https://www.autostat.ru/research/product/228/.

Сайт компании «Технологии автосервиса». Режим доступа.

http://auto-oborudovanie.ru.

Сайт компании «Трейдсофт». Режим доступа.

https://www.tradesoft.ru/knowledge/programma-dlya-sto-i-avtoservisa/.

Сайт компании «Автотехсервис». Режим доступа.

http://atsspb.ru.

Электронный ресурс «Руководство по эксплуатации Ford Kuga». Режим доступа.

http://vnx.su/content/avto/ford/kuga.html.

Электронный ресурс РБК. Режим доступа.

http://www.rbc.ru/business/14/01/2016/5697cf329a794756e43a28a5.

Приложения Утв.

Н. контр.

Пров.

Разраб.

Дата.

Подпись.

Лист.

№ докум.

Изм Подготовка автомобиля.

Ford Kuga к эксплуатации.

в зимних условиях.

Листов.

Лист.

Лит.

Подп. и дата.

Инв. № дубл.

Взам. инв. №.

Подп. и дата.

Инв. № подп.

Дата.

Подп.

Лист.

№ докум.

Изм.

Лист.

Подп. и дата.

Инв. № дубл.

Взам. инв. №.

Подп. и дата.

Инв. № подп.

Подп. и дата Подп. и дата Инв. № дубл.

Взам. инв. №.

Инв № подл.

Лист Изм.

Дата.

№ докум.

Подп.

Лист Дата.

Подп.

Лист.

№ докум.

Изм.

Лист.

Подп. и дата.

Инв. № дубл.

Взам. инв. №.

Подп. и дата.

Инв. № подп.