Методика определения кредитоспособности предприятия

Отсюда характер влияния факторов риска, связанных с финансовым состоянием кредитополучателя, на общую оценку его кредитоспособности является незначительным, следовательно, анализируемая хозяйствующий субъект имеет шанс получить кредит в банке.

Итак, в данном пункте был определен уровень кредитоспособности ОАО «Глубокинский кирпичный завод». Можно сделать вывод о том, что согласно шкале рейтинговой исследования полученные суммы за 2013 — 2015 гг. кредитного рейтинга соответствует низкому уровню кредитного риска, или второму уровню кредитоспособности.

2.3 Пути повышения эффективности исследования кредитоспособности заемщика Один из путей решения задачи точности способа исследования кредитоспособности заключается в использовании аппарата теории нечетких множеств.

Процесс исследования кредитоспособности хозяйствующего субъекта, может быть сформулирован следующим образом. Допустим, кредитополучатель обладает неким набором коэффициентов, подлежащих определении при принятии решения о предоставлении займа. Математически это можно представить виде:

(22).

где Х — множество коэффициентов кредитополучателя;

xi- i — ая характеристика кредитополучателя;

n — перечень характеристик кредитополучателя.

Множество показателей, по которым будет производиться расчет кредитоспособности хозяйствующего субъекта, может быть записано в качестве:

(23).

где С — множество показателей исследования кредитополучателя;

cj- j — ый критерий исследования кредитополучателя;

m — перечень показателей исследования необходимости предоставления кредита кредитополучателю.

Т.к. множество решений х1, х2… хn, заданы на базовых критериях с1, с2 .сn множества С, для каждого показателя хi рассчитаем его функцию принадлежности µА (рейтинг кредитополучателя по формуле):

µА = max (G1,(µх1)), G2,(µх2))…, Gn (µхn)), (24).

где n — перечень коэффициентов множества Х;

А — множество рейтингов исследования кредитоспособности;

G1…Gn — значение неопределенности при принятии решения о предоставлении кредита (риск кредитного учреждения).

Далее, необходимо ввести в расчет рейтинги кредитоспособности хозяйствующего субъекта:

(25).

где, А — множество рейтингов кредитоспособности;

Aij- ij — рейтинг кредитоспособности кредитополучателя;

i — значение рейтинга от 1 до 5;

j — перечень рейтингов.

Т.е. итоговый рейтинг A* получаем суммированием рейтингов Аij.

(26).

В качестве указано в уравнении 3, для определения рейтинга кредитоспособности, А принимается 5 уровней:

L (low) — низкая (значение должно быть < 5,5), LM (low medium) — ниже средней (значение около 5,5), M (medium) — средняя (значение около 11), HM (higher medium) — выше средней (значение около 16,5), H (higher) — высокая (значение выше> 16,5). Максимальная граница диапазона определяется в качестве произведение максимального суммы показателя в интервале на количество коэффициентов, учитываемых при определении кредитоспособности.

Набор схем предоставления займа, т. е. условий на которых будет выдаваться кредит, записывается в виде:

(27).

где S — множество схем предоставления займа;

Sk — конкретный способ предоставления займа;

m — перечень схем предоставления займа.

Принятие решения о предоставлении займа, либо отказе кредитополучателю представляет собой построение отображений коэффициентов хi из множества Х по критериям cj множества. В итоге для каждого показателя хi с учетом совокупности показателей возникает возможность нахождения своего рейтинга кредитоспособности Aij. Т. е. для всех коэффициентов Х полученные рейтинги суммируем, получив итоговый рейтинг A*. Этот итог по предлагаемой методике и поможет сотруднику кредитного учреждения принять решение о предоставлении займа или отказе от него. Затем выбирается оптимальная способ предоставлении займа для каждого конкретного кредитополучателя.

Математически описание процесса исследования кредитоспособности представим в качестве:

(G1: ХС)=А; (28).

(G2: АС)=S*;

S* € S.

где G1 и G2 — значения неопределенности т. е. риски при определении кредитоспособности кредитополучателя.

S * - выбранная способ предоставления займа из множества схем.

Способ предлагаемого алгоритма исследования определения кредитоспособности будет состоять из 6 этапов:

I этап: расчет необходимости предоставления займа и осуществления исследования кредитоспособности. Это этап собеседования и анкетирования.

II этап: расчет совокупности входных данных, т. е. качественных и количественных коэффициентов для оценивания кредитоспособности кредитополучателя, а также совокупности показателей для исследования данных коэффициентов.

III этап: Использование математического аппарата теории нечетких множеств для принятия решения экспертом. Это и есть расчет по предлагаемой теории нечетких множеств.

IV этап: Расчет итогового рейтинга (Хi) и приятия решения о предоставлении займа малого хозяйствующего субъекта.

V этап: Принятие решения о предоставлении кредита (об отказе в его предоставлении). На основании суммы итогового рейтинга А*, банк принимает решение о возможности выдачи кредита. При А*>5,5 банк принимает положительное решение о предоставлении займа и в дальнейшем рассчитывает оптимальную схему предоставления займа, либо отказывает от предоставления кредита, если А*< 5,5.

VI этап: выбор оптимальной схемы предоставления займа и предоставление кредита. Если итоговый рейтинг А*>5,5, то банк начинает процедуру выбора схемы предоставления займа. Вариант схем создаются кредитным учреждением самостоятельно, при этом учитываются, в качестве минимум следующие параметры: максимальный размер кредита, период кредита, качество и достаточность уровня обеспечения по ссуде, вид кредита, размер процентной ставки, наличие или отсутствие комиссии за ведение договора о предоставлении заемных средств и ее характер. Каждому итоговому рейтингу соответствует своя способ предоставления займа. Т. е. после расчёта суммы итогового рейтинга А*, определяется оптимальный способ предоставления займа S*, по которой кредитополучателю выдается кредит.

Итак, в данном пункте были рассмотрен способ повышения эффективности исследования кредитоспособности предприятия. Он основан на использовании теории нечетких множеств.

Заключение

Кредитоспособность хозяйствующего субъекта является всеобъемлющей концепцией интересующей не только для кредитного учреждения-кредитора, но и компанию, поскольку она основана на общих принципах финансовой устойчивости, ликвидности, платежеспособности и рентабельности. В качестве бы успешно ни работали хозяйствующего субъекта, периодически они должно привлекать заемные активы: при расширенном воспроизводстве такой необходимости происходит чаще всего на приобретение основных активов.

К сожалению, на данный момент очень редко компания имеет возможность работать в соответствии с этим принципом. В других случаях, кредит используется на пополнение оборотного средств хозяйствующих субъектов, отсутствие которых постоянное явление в наших хозяйствующих субъектах. Ввиду этого обстоятельства, очень важно постоянно поддерживать показатели кредитоспособности на высоком уровне, так в качестве на рынке средств, в качестве правило, кредитные учреждения привлекают потенциальных кредитополучателей к сотрудничеству из разных информационных средств. Сложность нынешней ситуации заключается в том, что увеличение стоимости привлеченных ресурсов, используемых кредитного учреждениями для предоставления займов, и волатильность рынка, связанная с неясными и противоречивыми прогнозами его дальнейшего развития, заставляет кредитные учреждения изменить условия предоставления займа и ужесточить требования залога, сократить длительность займов и произвести поэтапный отказ от кредитных компаний самым уязвимых слоев.

Исследовав теоретические аспекты можно сделать вывод, что кредитоспособность — всеобъемлющая проверка экономических характеристик, представленных показателей, экономических и неэкономических коэффициентов для исследования его способности в будущем в полном объеме и своевременно погашать свои задолженности перед кредитором, а также расчет степени риска при предоставлении займов конкретного кредитополучателя.

Уровень кредитоспособности потребителей определяется на основе основных и дополнительных коэффициентов. Главные показатели, выбранные кредитным учреждением, должны быть относительно постоянными в течение длительного времени.

Прибыль от продаж ОАО «Глубокинский кирпичный завод» в 2013;2015 гг. планомерно росла (в 2014 г. — на 11%, в 2015 г. — на 41%), что свидетельствует о повышении эффективности работы хозяйствующего субъекта. Согласно шкале рейтинговой исследования полученные суммы за 2013 — 2015 гг. кредитного рейтинга соответствует низкому уровню кредитного риска, или второму уровню кредитоспособности.

Предлагаемый новый способ для исследования кредитоспособности видится в использовании теории нечетких множеств. Предлагается проводить процедуру определения кредитного рейтинга, основу для всех мер используются X рейтинги и рассчитываются и итог — Итоговый рейтинг A *. Это конечный итог предлагаемого способа является итогом, на основании которого сотрудник кредитного учреждения может принять решение о предоставлении займов или отказать.

Список использованной литературы Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.

01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 23.

05.2016).

Булатов А. С. Экономика организации. Учебник. — М.: БЕК, 2013. — 625 с.

Волков О.И., Скляренко В. К. Экономика организации. Курс лекций. СПб: ЕВРОИЗДАТ, 2013. — 344 с.

Зайцев Н. Л. Экономика промышленного предприятия. Учебное пособие. — М.: ИНФРА-М, 2012. — 324 c.

Казаков А.А., Минаев Н. В. Экономика Учебное пособие. — М., «Тендем», 2014. — 384 с.

Лебедев О.Г., Филиппов Г. Ф. Основы экономики: Учебное пособие. — СПб: «МиМ», 2013. — 324 с.

Сергеев И. В. Экономика организации. — М.: Финансы и статистика, 2013. — 294 с.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа. — М.: ИНФРА-М, 2013. — 196с.

Экономика: учебник. /Под ред. А. Н. Архипова. — М.: Проспект, 2012. — 792 с.

Экономика организации. Под ред.: Гунфернкеля В. Я., Швандера В. А. — М.: ЮНИТИ, 2012. — 318 с.

Экономика организации. Учебник/ Под ред. проф. Н, А Сафронова — М.: Юристъ, 2013. — 268 с.

Приложения Приложение 1.

Бухгалтерский баланс ОАО «Глубокинский кирпичный завод» на 31.

12.2015.

Наименование показателя Код показателя На 31 декабря 2015 года На 31 декабря 2014 года На 31 декабря 2013 года 1 2 3 4 5 АКТИВ.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 1110 118 118 118 Результаты исследований и разработок 1120 — - - Нематериальные поисковые активы 1130 — - - Материальные поисковые активы 1140 — - - Основные средства 1150 48 587 51 817 45 134.

Доходные вложения в материальные ценности 1160.

Финансовые вложения 1170 202 202 202 Отложенные налоговые активы 1180 333 159 109 Прочие внеоборотные активы 1190 36 239 — ИТОГО по разделу I 1100 53 056 65 372 66 044 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 1210 33 738 49 322 23 753.

Налог на добавленную стоимость по приобретённым ценностям 1220 1458 1828 1276.

Дебиторская задолженность 1230 72 078 36 510 37 725.

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) 1240 0 0 0 Денежные средства и денежные эквиваленты 1250 909 765 532 Прочие внеоборотные активы 1260 — - - ИТОГО по разделу II 1200 107 183 88 425 63 286 БАЛАНС 1600 160 239 157 397 129 330.

Продолжение приложения 1.

1 2 3 4 5 ПАССИВ.

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) 1310 312 312 312 Собственные акции, выкупленные у акционеров 1320 — - - Переоценка внеоборотных активов 1340 — - - Добавочный капитал 1350 37 548 45 836 48 541.

Резервный капитал 1360 72 72 72 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 4564 3789 3260 ИТОГО по разделу III 1300 42 496 50 009 51 285 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБАЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 1410 — - 10 635.

Отложенные налоговые обязательства 1420 7753 8135 1129.

Оценочные обязательства 1430 — - - Прочие долгосрочные обязательства 1450 — 1905 1905 ИТОГО по разделу IV 1400 7753 10 040 13 669 V. ТЕКУЩИЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства 1510 47 506 41 493 23 487.

Кредиторская задолженность 1520 62 484 52 255 40 889.

Доходы будущих периодов 1530 — - - Оценочные обязательства 1540 — - - Прочие текущие обязательства 1550 — - - ИТОГО по разделу V 1500 109 990 93 748 64 376 БАЛАНС 1700 160 239 153 797 129 330.

Приложение 2.

Отчет о финансовых результатах ОАО «Глубокинский кирпичный завод» за 2015 г.

Показатель За год 2014.

За год 2013 1 2 3 Выручка 34 599 32 160.

Себестоимость продаж.

(29 777).

(27 732) Валовая прибыль 4822 4428.

Коммерческие расходы (3775) (3457) Управленческие расходы (-) (-) Прибыль (убыток) от продаж 1047 971 Доходы от участия в других организациях — - Проценты к получению — - Процент к уплате (-) (-) Прочие доходы — - Прочие расходы (20) (13) Прибыль (убыток) до налогообложения 1027 958 Текущий налог на прибыль (138) (91) В том числе постоянные налоговые обязательства (активы).

(-).

(-) Изменение отложенных налоговых задолженностей.

;

— Изменение отложенных налоговых активов.

;

— Чистая прибыль (убыток) отчетного периода.

Приложение 3.

Отчет о финансовых результатах ОАО «Глубокинский кирпичный завод» за 2015 г.

Показатель За год 2015.

За год 2014 1 2 3 Выручка 53 412 34 599.

Себестоимость продаж.

(46 100).

(29 777) Валовая прибыль 7312 4822.

Коммерческие расходы (5836) (3775) Управленческие расходы (-) (-) Прибыль (убыток) от продаж 1476 1047.

Доходы от участия в других организациях — - Проценты к получению — - Процент к уплате (-) (-) Прочие доходы — - Прочие расходы (6) (20) Прибыль (убыток) до налогообложения 1470 1027.

Текущий налог на прибыль (231) (138) В том числе постоянные налоговые обязательства (активы).

(-).

(-) Изменение отложенных налоговых задолженностей.

;

— Изменение отложенных налоговых активов.

;

— Чистая прибыль (убыток) отчетного периода.

понедельник, 13 февраля 2017 г., 6:32:30.