Банковское регулирование и надзор

Цели и задачи банковского регулирования и надзора

В соответствии с Законом № 86-ФЗ Банк России является органом регулирования и надзора над деятельностью кредитных организаций. Главная цель надзорной деятельности ЦБ РФ — поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Исходя из этой цели Банк России должен решать следующие задачи:

• • предупреждать возможность возникновения системного банковского кризиса (путем снижения рисков утраты ликвидности отдельными кредитными институтами);
• • защищать интересы вкладчиков и кредиторов;
• • не допускать монополизацию финансового капитала, поддерживать здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;
• • способствовать повышению эффективности банковского дела, росту профессионализма и добросовестности банковских работников.

Конкретное содержание банковского регулирования и надзора формируется под воздействием ряда факторов:

• • макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;
• • социально-экономические приоритеты развития общества;
• • совершенство законодательной базы;
• • проводимая Банком России кредитная политика;
• • степень независимости Банка России от органов законодательной и исполнительной власти;
• • исторически сложившиеся особенности организации банковского надзора в стране.

В международной банковской практике известны четыре способа организации банковского регулирования и надзора:

• 1) под эгидой Центрального банка (Россия и многие другие страны);
• 2) под эгидой правительства, как правило, в лице министерства финансов (Франция);
• 3) независимое агентство несет ответственность перед парламентом или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора — Германия);
• 4) смешанный тип организации, например в США — Федеральная резервная система (ФРС), Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный комитет открытого рынка (ФКОР).

Банковский надзор может быть двух видов: прямой (превентивный) и более либеральный (защитное регулирование). На практике чаще используется сочетание этих методов. Зарубежная банковская теория использует термин «разумный банковский надзор» (рис. 2.1).

Рис. 2.1. Виды банковского надзора.

Механизм регулирования и надзора представляет собой систему инструментов и методов организации банковской деятельности. Методы делятся на административные и экономические, регулирующие и надзорные.

Административные методы включают лицензирование, прямые ограничения (лимиты) и запреты (например, запрет на проведение страховых операций с клиентами, назначение временной администрации в проблемные банки).

Экономические методы оказывают в основном косвенное воздействие на деятельность банков. Выделяют три основные группы методов: налоговые, нормативные и корректирующие (гибко стимулирующие предпочтительное с точки зрения ЦБ РФ поведение коммерческих банков).

Банк России широко использует нормативный метод путем издания специальных инструкций и организации контроля над их исполнением.

Регулирующие методы направлены на снижение банковских рисков. К ним относятся разработанные Банком России инструктивные материалы, базирующиеся прежде всего на законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и нормах международного банковского права^[1]. Они предполагают использование как административных, так и экономических методов.

Надзорные методы нацелены на организацию контроля над выполнением банковского законодательства и инструкций ЦБ РФ.

В структуре Банка России действуют специальные подразделения — Департамент банковского регулирования и надзора и Главная инспекция кредитных организаций. Надзор над деятельностью кредитных организаций может осуществляться в следующих формах:

• • анализ отчетности коммерческих банков, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;
• • проверка отдельных направлений деятельности или кредитной организации в целом представителем Банка России (ревизия на месте);
• • проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России;
• • стресс-тестирование, направленное на проверку и мониторинг кредитных организаций с наиболее высокой концентрацией рисков.

Кроме того, все кредитные организации обязаны осуществлять внутренний аудит и контроль своими силами и публиковать заверенные аудиторской фирмой балансы и отчеты о прибылях и убытках.

Если в результате надзорной деятельности Банк России выявил нарушение коммерческим банком банковского законодательства или отдельных нормативов, он имеет право:

• • взыскать штраф;
• • назначить временную администрацию для управления проблемным банком;
• • отозвать лицензию на право осуществления банковской деятельности.

Основные тенденции развития банковского регулирования и надзора в России:

• • постепенный переход на международные стандарты регулирования и надзора;
• • введение системы «раннего оповещения» и «быстрого реагирования» на появление проблемных кредитных организаций;
• • укрепление банковского менеджмента^[2];
• • совершенствование методов банковского регулирования и надзора;
• • ограничение деятельности финансово несостоятельных кредитных организаций^[3];
• • укрепление полномочий возбуждать административное производство и выносить решения об административных наказаниях в отношении кредитных организаций и их отдельных должностных лиц^[4].

Совершенствование регулирования и надзора Банк России определяет в соответствии с «Базовыми принципами эффективного надзора за банковской деятельностью», сформированными Базельским комитетом^[5].

С 31 декабря 1999 г. все кредитные организации обязаны публиковать в СМИ ключевые показатели своей деятельности:

• • баланс;
• • отчет о прибылях и убытках;
• • размер капитала;
• • норматив достаточности капитала (Н1);
• • величину резервов на возможные потери, но ссудам и иным активам.

Банк России публикует сводный отчет «О финансовом состоянии» крупных кредитных организаций.

• [1] В ряду антикризисных законов, принятых в 2009;2010 гг., были как новые законопроекты, так и изменения, внесенные в ранее принятые законы, касающиеся регулирования банковской деятельности. См.: Голубев С. А. Новеллы и перспективы правового регулирования банковской деятельности //Деньги и кредит. 2010. № 4.
• [2] Новые требования внесены в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и инструкцию Банка России от 25.08.2003 № 105-И «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ДБ РФ». Принят Федеральный закон от 28.07.2004 № 88-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“» .
• [3] Федеральные законы «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «О реструктуризации кредитных организаций», инструкция Банка России от 31.03.1997 № 59-И «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности» .
• [4] Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» .
• [5] Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию.