Компания. 
Информационные технологии в менеджменте (управлении)

Банк. Система учета

Финансовый год начинается в январе. Принцип учета запасов: По среднему. Стартовый баланс Активы.

Денежные средства: 30 100 руб.

Счета к получению.

Запасы готовой продукции.

Запасы материалов и комплектующих.

Предоплаченные расходы.

Здания.

Оборудование.

Нематериальные активы.

Незавершенные инвестиции.

Пассивы

Счета к оплате.

Кредиты.

Отнесение % на затраты; возврат в конце. Выплаты процентов ежемесячно Акционерный капитал.

Резервы 24 000 руб.

Баланс.

Финансирование Акционерный капитал.

Распределение прибыли Дивиденды выплачиваются раз в год.

Доля прибыли, идущая на выплату дивидендов (в %):

Займы Проведите подбор кредита, исходя из условий: валютный кредит, 10% годовых, выплата процентов ежеквартально.

Анализ чувствительности (раздел Анализ проекта).

Анализ чувствительности (рис. 15.2) позволяет оценить влияние и последствия изменения различных параметров, не изменяя самих параметров, т. е. влияние различных факторов на финансовый результат проекта.

Рис. 15.2. Окно Анализ чувствительности

В качестве переменных можно использовать данные, перечисленные в блоке Вариации выбранных параметров (выбрать параметр и нажать кнопку Добавить). В поле Интервал отклонения указываются величины отклонений данных от значений в проекте в процентах и шаг их изменений.

Необходимо также указать показатель, по которому исследуется чувствительность (например, Анализ по NPV).

После заполнения диалогового окна нужно нажать кнопку Пересчитать для пересчета и заполнения таблицы в нижней части окна показателями и данными.

Если выделить все рассчитанные параметры таблицы и нажать кнопку График, то можно получить наглядное представление полученных результатов (рис. 15.3), по которому можно сделать вывод о чувствительности проекта к изменениям выбранных показателей.

Рис. 15.3. График чувствительности.

Проведите анализ чувствительности проекта по NPV к ряду факторов: Ставки налогов, Объем инвестиций, Ставки по кредитам, Объем сбыта, Цена сбыта, Задержки платежей, Прямые издержки, Общие издержки, Зарплата персонала.

По результатам проделанной работы:

• 1) докажите, что проект получился бездефицитным;
• 2) докажите с помощью показателей эффективности инвестиций, что проект является эффективным;
• 3) обоснуйте с помощью анализа чувствительности зависимость проекта от различных параметров. Определите, к какому параметру проект наиболее чувствителен, а к каким — нет. При каких отклонениях параметров проект теряет рентабельность?

Результаты расчета в Project Expert

Пользователь имеет возможность оценивать результаты различными средствами, приведенными в разделе Результаты. К ним относятся Графики, Таблицы пользователя, Отчеты и др.

Графики

Модуль Графики позволяет строить разнообразные графики, основанные на данных проекта, и определять взаимосвязи и тенденции развития.

В модуле есть примеры готовых графиков и возможность построения собственных, включающих как одну, так несколько линий в одной системе координат.

Рассмотрим технологию создания графика (на примере графика Поступления от продаж).

• 1. В поле Название внести имя графика (например, Поступления от продаж по каждому продукту).
• 2. На вкладке Описание графика указать тин и период представления (например, оставить используемые по умолчанию).
• 3. На вкладке Описание линий для каждой линии, включаемой в график, дать название и, используя кнопку Формула, создать выражение — строки таблиц, знаки операций и др. (например, для линии Доска, брус — Таблицы детализации — Кэш-фло — Кэш-фло Поступления от продаж — Доска, брус) (рис. 15.4).

Если нужно рассчитать значения нарастающим итогом, то в разделе Функции нужно выбрать функцию Аккумулировать, например, Аккумулировать (Кэш-фло. Поступления от продаж).

Рис. 15.4. Окно описания линии графика.

Описав псе линии графика, надо нажать кнопку Показать.

Построив и просмотрев графики, закройте окно модуля Графики, нажав кнопку ОК. При нажатии кнопки Отменить, кнопки закрытия окна или клавиши ESC созданные графики не сохранятся.

Создайте следующие графики.

• 1. Поступления от продаж по каждому продукту (Табл, детализации — Кэш-фло) — пять линий.
• 2. Объемы продаж по каждому продукту (Табл, детализации — Прочие таблицы) — пять линий.
• 3. Аккумулированные инвестиционные затраты (Итоговые таблицы — Кэш-фло (сложить Затраты на приобретение активов и Другие издержки подготовительного периода, затем Аккумулировать)).
• 4. Издержки (Таблицы детализации — Кэш-фло) — три линии: суммарные прямые издержки, суммарные общие издержки и затраты на персонал.
• 5. Кэш-фло от операционной деятельности (Кэш-фло — Кэш-фло от операционной деятельности) (тип графика — гистограмма).
• 6. Остаток средств на счете (Кэш-фло — Баланс наличности на конец периода).
• 7. Налоги (Кэш-фло — Налоговые выплаты) — четыре линии (тип графика — гистограмма): Налог на прибыль; НДС; Страховые взносы; Налог на имущество.
• 8. Бюджетные поступления нарастающим итогом (Таблицы детализации — Кэш-фло — Налоговые выплаты (применить функцию Аккумулировать)).
• 9. Обслуживание долга (Таблицы детализации — Кэшфло) (тип графика — гистограмма) — три линии: Поступления займов; Выплаты процентов по займам; Выплаты в погашение займов.

Таблицы пользователя (раздел Результаты — Таблицы пользователя.)

В модуле Таблицы пользователя раздела Результаты можно строить дополнительные таблицы на основании строк всех итоговых таблиц (рис. 15.5).

Поле со списком в верхней части этого диалога содержит перечень созданных таблиц.

Для добавления в список новой таблицы необходимо нажать кнопку Настроить. После этого открывается диалог, где следует ввести название таблицы, затем названия строк таблицы. Ввод строк и задание формул осуществляется так же, как в модуле Графики.

Создайте таблицы пользователя.

• 1. Инвестиционные затраты:
  • • первая строка — Затраты на приобретение активов + Другие издержки подготовительного периода;
  • • вторая строка — то же, но включить аккумулированные значения.
• 2. Доходы бюджета нарастающим итогом (Выплаченные налоги).

Отчет (модуль Отчет).

На завершающем этапе работы над проектом выполняется подготовка отчета, в который включаются исходные данные, подготовленные в различных разделах программы, результаты расчетов и текстовая информация.

Рис. 15.5. Окно модуля Таблицы пользователя

Работа с модулем Отчет начинается в диалоге «Список отчетов», в котором содержится список созданных отчетов, которые можно удалить, добавить и отредактировать отчет. В результате выбора в меню пункта Пустой открывается рабочее окно Отчет, не содержащее объектов. В этом случае пользователь начинает формирование необходимого ему выходного документа «с чистого листа». В случае выбора варианта Стандартный предлагается упрощенная процедура формирования документа, с помощью которой определяется набор входящих в него объектов: исходные данные, итоговые таблицы, пояснительный текст.

Создайте отчет на основе приведенных ниже данных (модуль Отчет — кнопка Добавить — Пустой). Для добавления элементов отчета используется правая кнопка мыши — Добавить объект и выбирается нужный объект отчета (например, Данные или Текст).

Данные — Заголовок проекта.

Текст — 1. Общие данные по проекту.

Данные — Список продуктов/услуг.

Данные — Стартовый баланс.

Данные — Валюта.

Данные — Инфляция.

Данные — Налоги.

Текст — 2. Инвестиционный план.

Данные — Список этапов.

Данные — Диаграмма Gantt.

График — Аккумулированные инвестиционные затраты.

Таблица пользователя — Инвестиционные затраты.

График — Кэш-фло от операционной деятельности.

Текст — 3. План сбыта.

Данные — Планируемый объем поставок.

Данные — План сбыта (Ценообразование).

Данные — План сбыта (Условия оплаты).

Данные — План сбыта (Условия поставок).

График — Объемы продаж.

График — Поступления от продаж.

Данные — План производства.

Текст — 4. Прямые издержки.

Данные — Материалы и комплектующие.

Данные — Прямые издержки.

Данные — Суммарные прямые издержки.

Текст — 5. План персонала.

Данные — План персонала.

Текст — 6. Общие издержки.

Данные — Общие издержки.

Трафик — Издержки.

Текст — 7. Начисленные налоги.

Трафик — Налоги.

Текст — 8. Финансовые результаты.

Результаты — Прибыли-убытки.

Результаты — Кэш-фло.

График — Остаток средств на счете.

Результаты — Баланс.

Результаты — Финансовые показатели.

График — Обслуживание долга.

Текст — 9. Эффективность инвестиций.

Результаты — Эффективность инвестиций.

Результаты — Доходы участников (Эффективность). Результаты — Доходы участников (Кэш-фло).

Текст — 10. Бюджетная эффективность.

График — Бюджетные поступления нарастающим итогом. Таблица пользователя — Доходы бюджета нарастающим итогом.

Текст — 11. Анализ чувствительности проекта.

Результаты — Анализ чувствительности.

Просмотрите отчет в режиме предварительного просмотра документа _. Для сохранения отчета в формате HTML нажмите кнопку и в диалоговом окне с помощью кнопок Пролистать укажите место для сохранения самого файла отчета и директорию для хранения графиков (рис. 15.6).

Рис. 15.6. Сохранение проекта.