Деятельность коммерческих банков России в целях улучшения финансового состояния в условиях кризиса

В условиях финансового кризиса коммерческие банки должны разработать стратегию снижения затрат для повышения финансовой надежности и состоятельности. Качественная оценка надежности — процесс достаточно сложный и требующий специальных знаний и навыков, а также высокого уровня доступа к информации, так как на устойчивость банка влияет множество факторов — оценка динамики и структуры баланса, показателей рентабельности, ликвидности, капитализации, оценка качества активов и ресурсов, оценка качества управления и др.

В основе стратегии снижения затрат в условиях кризиса можно выделить ряд основных направлений, включающих:

• — оценку состояния банка исходя из качества активов, структуры обязательств, общего уровня затрат;
• — мониторинг рисков, которые оказывают решающее значение на ликвидность и финансовые показатели деятельности банка;
• — анализ кредитного портфеля банка и осуществление действий по взысканию проблемных кредитов;
• — реструктуризацию обязательств;
• — разработку мер по снижению затрат в различных подразделениях банка, включая пересмотр технологических проектов;
• — создание компании по управлению проблемными активами;
• — возможные направления по стратегическому планированию.

Рассмотрим подробнее эти направления.

• 1. Для оценки состояния банка исходя из качества активов, структуры обязательств, общего уровня затрат банка целесообразно произвести:
  • • инвентаризацию активов и обязательств. Для этого необходимо:
    • а) систематизировать информацию по всем балансовым и забалансовым активам и обязательствам,
    • б) оценить размер собственного капитала банка;
  • • идентификацию рисков, т. е. дать оценку активов и обязательств с точки зрения влияния на них различных рисков. Для этого следует проанализировать:
    • а) уровень риска на активы и обязательства в разрезе валют,
    • б) соблюдение сроков привлечения и размещения средств,
    • в) изменения процентного риска,
    • г) концентрацию активов и обязательств;
  • • произвести анализ чувствительности, т. е. показать изменение финансовой позиции банка в условиях использования различных сценариев развития рынка и на различные моменты времени;
  • • разработать план незамедлительных действий по стабилизации финансового состояния банка в краткосрочной перспективе. К ним относятся меры:
    • а) по предотвращению убытков,
    • б) сокращению затрат,
    • в) повышению ценности активов.

Значительное (>25%) снижение активов может свидетельствовать о финансовых затруднениях, переориентации или сворачивании бизнеса, подготовке банка к продаже. В любом случае это означает какие-то серьезные перемены, что может оказать влияние на платежеспособность и устойчивость банка. К отрицательным факторам можно отнести и значительное снижение капитала (как правило, за счет прибыли). Тревожными моментами являются также сокращение средств клиентов (в том числе физических лиц) и (или) замещение их выпущенными долговыми обязательствами или средствами кредитных организаций.

Эти мероприятия создадут основу среднеи долгосрочного стратегического развития банка.

• 2. Для осуществления мониторинга рисков, которые оказывают решающее значение на ликвидность и финансовые показатели деятельности банка, необходимо:
  • • оценить степень воздействия кризиса на риск ликвидности, кредитный, процентный и валютный риски, которым подвержен банк, для чего:
    • а) определить воздействие на финансовое положение банка возможности хеджирования его открытых валютных позиций,
    • б) оценить влияние введенных ограничений на реализацию российских государственных долговых ценных бумаг и изъятия вкладов клиентами на ликвидность банка,
    • в) оценить влияние экономической ситуации на кредитные обязательства клиентов перед банком,
    • г) оценить профессиональный уровень персонала банка с точки зрения его способности управления рисками, которым подвержен банк в связи с текущей экономической ситуацией,
    • д) используя компьютерные модели, произвести анализ чувствительности для определения воздействия на финансовое положение банка таких факторов, как колебания курсов обмена валют и изъятия средств клиентами;
  • • ввести процедуры и политику по тактическому управлению рисками для минимизации их влияния на состояние банка и обеспечения максимальной защиты активов банка. В этих целях:
    • а) разработать, по возможности, краткосрочную политику для минимизации ухудшения финансового положения банка (например, путем введения ограничений на закрытие депозитных счетов клиентами, пересмотра политики выдачи пролонгации рисковых активов, использования финансового поощрения заемщиков, досрочно погашающих кредиты в рублях, и др.),
    • б) разработать модели управления риском ликвидности и проводить обновление и мониторинг этих моделей на непрерывной основе (ежедневно, еженедельно),
    • в) информировать участников рынка о введенной политике и принятых мерах так, чтобы повысить доверие к банку.
• 3. Произвести оценку кредитного портфеля банка и предпринять действия по взысканию кредитов.

При оценке кредитного портфеля необходимо:

• • незамедлительно выявить наиболее неблагополучные кредиты и разработать краткосрочную стратегию по минимизации кредитного риска, связанного с подобными кредитами;
• • предложить мероприятия по обязательному погашению ранее выданных кредитов с учетом возможного финансового поощрения заемщиков при досрочном погашении кредита в рублях;
• • определить совокупную кредитную задолженность каждого заемщика или каждой группы заемщиков. При этом следует учитывать как балансовые, так и забалансовые кредитные обязательства (например, аккредитивы, гарантии и др.);
• • оценить кредитоспособность каждого заемщика, обращая внимание на воздействие текущей экономической ситуации на его финансовое состояние и способность произвести погашение кредита, например, ограничение доступа к банковским депозитам, невозможность заемщика взыскать дебиторскую задолженность со своих клиентов в связи с ограниченными финансовыми ресурсами его контрагентов;
• • определить все обеспечение, взятое банком по кредитным договорам в качестве залога, и оценить текущую реализационную стоимость каждого залога;
• • убедиться в юридически правильном оформлении всех кредитных договоров и договоров залога, поручительств, гарантий и других форм обеспечения;
• • определить альтернативные схемы погашения кредитов, что позволит обеспечить максимально возможный возврат средств, выданных в качестве кредитов;
• • разработать стратегию возврата неблагополучных кредитов. Для этого использовать опробованные на практике компьютерные модели для оценки наиболее вероятной стоимости проблемных кредитов;
• •произвести оценку наиболее вероятных источников погашения кредитов (например, операционных потоков денежных средств, продажу активов заемщиком, реализации имущества, взятого банком в залог, но кредитам, оплаты по бартеру, замены (своп) долга на акции;
• • пересмотреть график погашения существующих проблемных кредитов для обеспечения максимального получения банком средств, выданных в качестве кредитов;
• • рассмотреть возможность перевода задолженности конкретных проблемных заемщиков на баланс «компании по управлению проблемными активами» ;
• • секьюритизировать проблемные активы;
• • оценить вероятность получения дополнительного обеспечения по кредитам и др.
• 4. Произвести реструктуризацию обязательств.

Сопоставление объемов и сроков привлечения — размещения ресурсов позволяет кредитному учреждению:

• а) реально оценивать способность своевременно выполнять взятые на себя обязательства,
• б) оценить риск, связанный с изменениями процентных ставок на финансовом рынке.

В ходе анализа следует определить:

• • обеспеченность текущих активов текущими обязательствами в целом;
• • ликвидность отдельных видов банковских операций, в частности:
  • а) кредитов (с различными сроками),
  • б) вложений в ценные бумаги,
  • в) наиболее рисковых активов.

При этом необходимо исходить из определенной условности таких сопоставлений, поскольку одного лишь соответствия активов и пассивов по их видам и срокам недостаточно для того, чтобы делать выводы о ликвидности данных видов операций.

Необходимо учитывать и качество таких активов.

В зависимости от задач, решаемых при проведении анализа финансового состояния банка, могут использоваться следующие основные показатели ликвидности:

• • (краткосрочные активы — крупные обязательства) / общая сумма активов;
• • ликвидные активы / общая сумма депозитов;
• • ликвидные активы / общая сумма всех депозитов и краткосрочных займов банка;
• • ликвидные активы / вклады до востребования;
• • крупные депозиты / общая сумма активов;
• • базовые (основные) депозиты / совокупные активы.

К базовым депозитам относят наиболее стабильную часть депозитов, которая постоянно находится в распоряжении банка (чаще всего она выше среди вкладов до востребования). Данный показатель находится примерно на уровне 75% для зарубежных банков:

• • ссуды / привлеченные средства;
• • величина задолженности по ссудам, предоставленным на конкретный срок (например, на 6 мес., 1 год, от 1 года до 4 лет)? 100% / привлеченные на тот же срок депозиты. Данный показатель должен быть меньше 100%;
• • средства на счетах НОСТРО у банков-корреспондентов / средства на корсчетах ЛОРО других банков в данном банке.

Положительно следует оценивать значение данного коэффициента, которое лежит в интервале от 0 до 1, причем чем более низким оно является, тем более высоким будет уровень ликвидности банка;

• депозиты до востребования за небольшой интервал времени (например, месяц) / срочные депозиты за тот же временной интервал.

Чем ниже данное соотношение, тем выше стабильность финансовых ресурсов и тем выше ликвидность банка;

• депозиты до востребования за длительный период (год, два и больше) / срочные депозиты за этот же период.

При снижении значения коэффициента снижается ликвидность.

Приведенные показатели ликвидности позволяют изучать и оценивать различные ее аспекты, но в целом являются полезными лишь в тех случаях, когда (как и по любым другим финансовым коэффициентам) имеется соответствующая база для сравнения рассчитанных величин с установленными нормативами внутри самого банка (или организаций банковской группы) или с показателями аналогичных банков.

Кроме того, необходимо разработать меры по снижению затрат в различных подразделениях банка, включая пересмотр технологических проектов, в перспективе предусмотреть создание компании по управлению проблемными активами, выявить возможные направления по стратегическому планированию.

Введение

указанных мероприятий позволит повысить уровень финансовой устойчивости банковского сектора и преодолеть возможные кризисные ситуации в будущем.