Общие требования к порядку оформления ПС

Резидент по каждому контракту (кредитному договору) оформляет один ПС в одном банке, в котором оформлен или переоформлен ПС (банк ПС) в порядке, предусмотренном в приложении 4 к инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И.

В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации — для физического лица). В этом случае территориальное учреждение Банка России, в котором резидентом оформляется ПС, выполняет функции банка ПС.

В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контракту (кредитному договору).

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:

• — два экземпляра заполненного ПС;
• — контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);
• — иные необходимые документы, указанные в ч. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании.

ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом либо индивидуальным предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).

ПС, представляемый в банк ПС резидентом — юридическим лицом, подписывается двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица — резидента лиц, в обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица — резидента.

Банк ПС проверяет соответствие информации, указанной резидентом в ПC, сведениям, содержащимся в обосновывающих документах, а также соблюдение резидентом порядка оформления ПС в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты его представления резидентом в банк ПС.

В случае надлежащего заполнения и оформления резидентом ПС оба экземпляра ПС подписываются ответственным лицом банка ПС и заверяются печатью банка ПС.

Один экземпляр ПС, а также копии представленных резидентом обосновывающих документов помещаются банком ПС в досье по ПС (порядок ведения досье по паспорту сделки установлен гл. 7 инструкции ЦБ РФ 15.06.2004 № 117-И). Другой экземпляр ПС, подписанный ответственным лицом банка ПС и заверенный печатью банка ПС, в срок, не превышающий трех рабочих дней с даты его представления в банк ПС, возвращается резиденту.

По усмотрению банка ПС копии обосновывающих документов могут не помещаться в досье по паспорту сделки. В этом случае они возвращаются резиденту.

Банк ПС отказывает в подписании ПС по следующим основаниям:

• — несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), указанным в ПС данным;
• — оформление ПС с нарушениями требований, установленных инструкцией ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И;
• — непредставление резидентом в банк ПС обосновывающих документов.

В случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС (за исключением случаев изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы)), резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы^[1]:

• — два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;
• — документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);
• — иные документы, указанные в ч. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании.

Переоформление ПС производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф в соответствии с приложением 4 к инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И. Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС.

Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

• — при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк;
• — при представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством РФ;
• — по истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) — в иных случаях.

Порядок перевода контрактов (кредитных договоров) из банка ПС в другой уполномоченный банк установлен гл. 4 инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И. Данная инструкция (гл. 5 и 6) также определяет особенности перевода контракта (кредитного договора) в случае реорганизации банка ПС и особенности перевода контрактов (кредитных договоров) из банка ПС, у которого отозвана лицензия на осуществление банковских операций.

После открытия ПС резиденты вправе осуществлять валютные операции, предусмотренные контрактом (кредитным договором), на основании которых был оформлен ПС. При проведении валютных операций резиденты представляют в банк ПС следующие документы:

• — справку об идентификации по видам валютных операций средств в иностранной валюте, поступивших на банковский счет или списываемых с банковского счета резидента, являющуюся документом, подтверждающим совершение валютной операции, форма и порядок составления которой приведены в приложении 1 к инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И;
• — иные документы, являющиеся основанием для проведения валютной операции, указанные в ч. 4 ст. 23 Закона о валютном регулировании.

Указанные документы представляются при списании иностранной валюты со счета резидента в банке ПС либо не позднее 15 рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на его счет в банке ПС.

При проведении валютных операций, заключающихся в осуществлении расчетов и переводов при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте или в валюте РФ нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте или в валюте РФ от нерезидентов, резиденты дополнительно предоставляют в банк ПС следующие документы:

• — справку о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам^[2] — при осуществлении валютных операций по кредитному договору через счета, открытые в банке, расположенном на территории иностранного государства, в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства РФ или актами органов валютного регулирования;
• — справку, содержащую информацию об идентификации по паспортам сделок поступивших за отчетный месяц денежных средств (далее — справка о поступлении валюты РФ)^[3] — в случае проведения валютных операций по кредитному договору, связанных с зачислением валюты РФ, поступившей от нерезидента на счет резидента в банке ПС.

Справка о расчетах через счета за рубежом по кредитным договорам представляется резидентом в банк ПС в срок, нс превышающий 45 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены соответствующие валютные операции через зарубежные счета по кредитному договору.

Справка о поступлении валюты РФ представляется резидентом в банк ПС в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены указанные выше валютные операции по кредитному договору.

В целях учета валютных операций по внешнеторговому контракту и осуществления контроля за их проведением резидент в порядке, установленном Положением ЦБ РФ от 01.06.2004 № 258-П, представляет в банк ПС документы, связанные с проведением указанных операций и подтверждающие ввоз товаров на таможенную территорию РФ или вывоз товаров с таможенной территории РФ, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

В случае наличия установленного таможенным законодательством РФ требования о декларировании таможенным органам товаров, ввозимых на таможенную территорию РФ или вывозимых с таможенной территории РФ, путем подачи декларации на товары резидент в качестве подтверждающих документов представляет в банк ПС указанную декларацию.

В случае отсутствия такого требования резидент в качестве подтверждающих документов представляет в банк ПС транспортные (перевозочные), коммерческие или иные документы, содержащие сведения, позволяющие идентифицировать товар и подтверждающие вывоз товара с таможенной территории РФ или ввоз товара на таможенную территорию РФ (содержащие сведения об отгрузке вывозимого товара либо передаче (получении) указанного товара за пределами территории РФ или содержащие сведения об отгрузке ввозимого товара либо передаче (получении) указанного товара на территории РФ).

Подтверждающие документы представляются резидентом в банк ПС одновременно с двумя экземплярами справки о подтверждающих документах, оформленной в порядке, установленном в приложении 1 к Положению ЦБ РФ от ()1.06.2004 № 258-П.

Резидент представляет в банк ПС подтверждающие документы в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не превышающий:

• — 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска (условного выпуска) таможенными органами ввозимых на таможенную территорию РФ или вывозимых с таможенной территории РФ товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске (условном выпуске) товаров в декларации на товары;
• — 15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой принятия таможенным органом декларации на товары, которая содержится в регистрационном номере указанной декларации, на ввозимые на таможенную территорию РФ товары, которые в соответствии с таможенным законодательством РФ подлежат декларированию таможенным органам в случаях их выпуска таможенными органами до подачи декларации на товары;
• — 15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории РФ или ввоз товара на таможенную территорию РФ без подачи декларации на товары, либо (в случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими сторонами по контракту, в остальных случаях — дата составления подтверждающего документа.

• [1] Резидент представляет указанные документы после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И и п. 2.4 Положения, утвержденного ЦБ РФ от 01.06.2004 № 258-П, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
• [2] Форма справки устанавливается банком ПС и должна предусматривать наличие в ней информации, необходимой для заполнения разд. II Ведомости банковского контроля, которая формируется в соответствии с приложением 3 к инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № 117-И.
• [3] Форма и порядок заполнения справки установлены в приложении 2 к Положению ЦБ РФ от 01.06.2004 № 258-П.