Формы и виды кредита и займа

В результате изучения данной главы студент должен:

знать

• • систему форм кредита и займа;
• • виды кредита и займа, обусловливаемые различными аспектами сущности данных рыночных феноменов;

уметь

• • правильно определять формы кредита и займа в различных сделках;
• • объективно судить о видах кредита и займа;

владеть

• • диалектическими понятиями «форма», «содержание», «сущность» и «явление» применительно к кредиту и займу;
• • навыками изложения усвоенного материала в отношении форм и видов кредита и займа.

Формы кредита и займа

Для корректного оперирования понятиями «кредит» и «заем» важным является систематизация форм этих рыночных явлений. Форма какоголибо явления определяется, с одной стороны, принадлежностью к целому, в состав которого оно входит, а с другой — его собственным содержанием. Так, формы кредита и займа определяются, с одной стороны, тем, кто их предоставляет или соответственно привлекает, а с другой — их собственным содержанием.

Кредиты предоставляют — займы привлекают члены семейных хозяйств, компании (фирмы) различных отраслей национальной экономики, банки, государство, международные организации. Состав этих лиц определяет систему форм кредита и займа.

Естественным началом рыночного процесса выступает человек — член семейного хозяйства. Поэтому логичным будет начать рассмотрение системы форм кредита с той формы, которая определяется именно человеком — членом семейного хозяйства.

Форму кредита, предоставляемого частным лицом (гражданином), являющимся членом семейного хозяйства, в современной литературе принято называть «гражданской», или «личной», и ограничивать сферой межличностных отношений, построенных на доверии между родственниками или близкими людьми. В действительности же гражданская (личная) форма кредита имеет большее распространение не в межличностных, а в других сферах рыночных отношений, в частности в сфере наемных отношений.

В большинстве случаев члены семейных хозяйств являются наемными работниками. Одна из особенностей отношений найма состоит в том, что они имеют отчасти кредитный характер. Работники — члены семейных хозяйств сначала какое-то время трудятся в компании, а затем по истечении определенного времени происходит оплата их труда. Такая форма отношений между участниками рыночного процесса представляет собой именно кредитные отношения. Наемные работники отчасти кредитуют компании своим трудом. И этот кредит выступает со стороны наемных работников — членов семейных хозяйств также гражданской (личной) формой кредита.

Данная форма кредита присутствует и в случае приобретения членами семейных хозяйств каких-либо товарных продуктов с предварительной их оплатой. Так, они могут предварительно (полностью или частично) оплатить приобретаемую жилую площадь, автомобиль, туристическую путевку и т. п. и лишь затем получить оплаченный продукт во владение или временное распоряжение, пользование. Такая форма кредита распространена также в большей степени, чем межличностное кредитование.

В качестве кредитора члены семейных хозяйств выступают и в том случае, когда размещают свои временно свободные денежные средства на депозитных счетах в банках. Они кредитуют банки своими средствами. Такой кредит со стороны членов семейных хозяйств (физических лиц) тоже имеет гражданскую форму.

Свои временно свободные денежные средства члены семейных хозяйств могут не только разместить на депозитных счетах в банках, но и вложить в государственные ценные бумаги (государственные долговые обязательства). В этом случае они также выступят кредиторами, но только уже государства; кредит со стороны частных (физических) лиц в этом случае будет иметь опять-таки гражданскую (личную) форму.

Следующим участником рыночных отношений выступают компании (фирмы) различных отраслей национальной экономики. Форму кредита, предоставляемого этими субъектами, в современной литературе принято называть «коммерческой», или «межфирменной»^[1]. Одним из наиболее распространенных вариантов кредита, выступающего в такой форме, является, с одной стороны, реализация товаров с отсрочкой их платежа, а с другой — предварительная (полная или частичная) оплата товарных продуктов. Данная форма кредита применяется в случаях, когда между компаниями существуют продолжительные и доверительные отношения; к тому же такие компании обычно находятся в одной технологически последовательной кооперационной цепочке. Так, компании добывающих отраслей экономики поставляют свои товары в кредит компаниям перерабатывающих отраслей, которые, в свою очередь, могут аналогичным образом поставлять товары компаниям технологически последующих отраслей и т. д. — вплоть до сферы оптовой и розничной торговли.

Другим также довольно распространенным вариантом коммерческой (фирменной) формы кредита является предоставление денег одними компаниями другим компаниям под определенный процент. Размер процента в этом случае несколько больше, чем процент по депозитным вкладам, и потому такое размещение временно свободных средств выгодно для компаний-кредиторов. Для компаний же, занимающих эти средства, выгода состоит в том, что процент, под который они привлекают заем, несколько меньше банковского процента. Довольно часто коммерческая (фирменная) форма кредита используется в отношениях между материнскими и дочерними, внучатыми и другими компаниями. Выгода кредитора здесь состоит не только в получении процента большего, чем процент по депозитному вкладу, по и в обеспечении условий для своего более устойчивого равновесного развития в будущем.

Компании, как и члены семейных хозяйств, также могут выступать кредиторами банков или государства, размещая свои временно свободные денежные средства на счетах в банках либо приобретая государственные долговые обязательства. В этом случае кредит, предоставляемый компаниями, тоже имеет фирменную форму.

Кредиты, предоставляемые банками, имеют, соответственно, банковскую форму. Они предоставляются населению (физическим лицам — членам семейных хозяйств) и компаниям (юридическим лицам) под определенный процент на определенный срок под какие-либо гарантии заемщиков о выполнении своих долговых обязательств (материальное обеспечение сделки). Банковская форма кредита в современных условиях является наиболее распространенной и играет весьма важную роль в создании национального валового продукта.

Кредиты, предоставляемые государством, имеют государственную форму. Государство в монетарной части представлено на рынке министерством финансов и центральным байком. Министерство финансов есть именно финансовый орган государства, а не кредитное учреждение. И потому кредиты, предоставляемые государством из своего бюджета частным лицам, являются своего рода нарушением принципов финансовой деятельности государства. Посредством предоставления государственной формы кредита, как показывает практика, зачастую происходит просто «приватизация» бюджетных средств государства. Другое дело, если государство кредитует путем предоставления на определенных условиях каких-либо коммуникаций, подведенных к конкретному объекту, земельных участков под строящиеся объекты, научно-технических разработок, сделанных в государственных институтах или приобретенных на государственные средства, и т. п. Такой вариант государственной формы кредита не только приемлем, но и весьма уместен для повышения уровня рыночной активности; он представляет из себя один из возможных вариантов государственно-частного партнерства.

Опосредованно государственная форма кредита присутствует в случае предоставления кредита какой-либо компанией или банком, часть акций которых принадлежит государству. Непосредственно такие кредиты имеют коммерческую или банковскую форму, а опосредованно отчасти являются государственными.

Вместе с тем государство в монетарной части представлено центральным банком, занимающимся, в частности, предоставлением кредитов коммерческим банкам и правительству страны. Такие кредиты имеют также государственную форму.

Оправдано существование государственной формы кредита в международных отношениях. Зачастую такой кредит предоставляется в виде вооружения дружественным странам, а также сырьевых ресурсов, продовольствия и т. п. Выгода такой формы кредита заключается не столько в получении процента, сколько в укреплении положения страны в мировом хозяйстве, возможности руководства страны и государства оказывать необходимое влияние па внешние условия существования рынка.

Кредиты, предоставляемые международными организациями, имеют, соответственно, международную форму. К числу таких организаций относятся, например, Международный валютный фонд, группа Всемирного банка, Европейский банк реконструкции и развития и т. п. Международная форма кредита имеет значение для регулирования рыночных процессов в рамках мирового хозяйства.

Обратной стороной перечисленных форм кредита — гражданской (личной), коммерческой (фирменной), банковской, государственной и международной выступают формы займа, которые имеют точно такие же названия.

Гражданская (личная) форма займа, присутствующая в межличностных отношениях между родственниками и близкими людьми, осуществляется в виде денежного займа или временного использования какихлибо объектов (недвижимости, автотранспортных средств, вещей и т. п.). Расчет за использование займа в таких случаях осуществляется зачастую не в денежной форме, а просто путем поддержания теплых доверительных отношений, так необходимых в современном мире холодной расчетливости. В гражданской (личной) форме заем выступит и в случае приобретения членами семейных хозяйств в розничной торговле товарных продуктов с отсрочкой платежа или при привлечении заемных средств у банка.

Заем, привлекаемый компаниями, имеет коммерческую (фирменную) форму. Данная форма займа используется:

при получении компаниями товарных продуктов с отсрочкой платежа;

• — получении предварительной (полной или частичной) оплаты товаров;
• — временном распоряжении, пользовании какими-либо элементами производственного процесса с последующей их оплатой;
• — привлечении денег от других компаний или же коммерческих банков;
• — привлечении в том или ином виде средств от государства;
• — оплате труда сотрудников.

Банковская форма займа существует практически во всех случаях привлечения банками на депозитные счета денежных средств населения, частных компаний, общественных и некоммерческих организаций и государственных учреждений.

Государственная форма займа, определяемая тем, что в качестве заемщика выступает государство, является наиболее проблематичной формой с точки зрения теоретических постулатов существования займа. Дело в том, что заем привлекается под какие-либо гарантии (материальное обеспечение сделки какими-либо «ликвидными» объектами собственности). Между тем государство как таковое в принципе не имеет собственности, ему лишь принадлежит множество различных объектов — музеи (с уникальными экспонатами), библиотеки, учреждения образования, здравоохранения, заповедники, воинские части с соответствующим вооружением и т. п. Может ли что-либо из перечисленного государство предоставить кредитору в качестве материального обеспечения государственного займа? Очевидно, не может. Если оно все-таки сделает это и привлечет заем, а потом не сможет погасить свои долговые обязательства, то объекты, предоставленные государством кредитору в качестве материального обеспечения сделки, перейдут в собственность последнего, т. е. в собственность частного лица. Государство же останется без объектов, необходимых ему для выполнения своих функций. При этом не исключено, что конкретные лица, сделавшие от имени государства заем, уйдут в отставку и будут трудиться в компаниях, в пользу которых произошло отчуждение государственных средств. Можно также отметить, что государство в принципе не может привлечь какое-либо лицо, которое могло бы выступить гарантом погашения его долговых обязательств. В случае неплатежеспособности государства данное лицо должно будет взять на себя обязательство по погашению государственного долга, из чего может следовать, что это частное лицо должно стать выше государства, над государством и тем самым нарушить основополагающий принцип всего современного политического устройства общества.

Лица, привлекающие заемные средства, обычно направляют их в оборот с целью получения прибыли, из которой можно будет погасить кредиторскую задолженность. Однако государство направляет свои средства бюджетополучателям не на основе возвратности и платности, а на основе безвозвратности и безвозмездности. Бюджетные средства государства не могут выступать основой получения им прибыли для погашения своей кредиторской задолженности. Государство есть единственный монополист на рынке. И, выступая в таком качестве, оно в принципе не может быть участником экономических отношений, стремящимся к получению прибыли. Целью государства не является получение прибыли. Между тем прибыль, повторим, есть источник погашения долговых обязательств. Заемщик, оказавшийся неспособным погасить свою кредиторскую задолженность, объявляется банкротом, имущество которого распродается с целью погашения задолженности (хотя бы частичного). Можно ли объявить банкротом государство и назначить ему внешнего управляющего? Разумеется, нельзя.

Таким образом, не имея объектов собственности, которые могли бы стать материальным обеспечением займа, не имея источников погашения кредиторской задолженности, не имея возможности превратиться в банкрота, подлежащего упразднению, государство в принципе не может выступать заемщиком и делать займы. Государственная форма займа теоретически не оправдана; хотя практически довольно широко распространена. Многие государства, в том числе экономически развитых стран, являются крупными должниками, которые, кстати сказать, практически уже утратили возможность (способность) рассчитаться по своим долгам и потому формально подлежат банкротству, упразднению их как юридических лиц.

Международная форма займа обусловливается привлечением средств международными финансовыми институтами (МВФ, группой ВБ, ЕБРР и др.), прежде всего от своих учредителей-пайщиков.

Итак, перечисленные формы кредита и займа определяются тем, кто их предоставляет и, соответственно, привлекает. При этом следует отметить, что один тот же объект кредитно-заемной сделки имеет разную форму в зависимости от того, какие лица являются участниками этой сделки. Так, если с одной стороны ее участником выступает член семейного хозяйства, размещающий свои временно свободные денежные средства в банке, а с другой — коммерческий банк, привлекающий эти средства, то кредит в этом случае будет иметь гражданскую (личную) форму, в то время как заем банковскую форму. И таких вариантов форм кредитов-займов можно привести довольно большое количество, перечислив все возможные комбинации лиц, вступающих в кредитно-заемные отношения.

Кроме состава лиц, участвующих в кредитно-заемных сделках, формы кредита-займа, как было отмечено, определяются их собственным содержанием.

По своему содержанию кредит-заем выступает в двух формах: товарной и денежной. Причем, поскольку то, что предоставляет кредитор и привлекает заемщик, по своему содержанию есть одно и то же, формы кредита и займа в данном случае совпадают.

Товарную форму кредит-заем имеет в том случае, если он предоставляется, получается в виде товара товарного продукта, имеющего свое фиксированное бытие или не имеющее такового. В последнем случае товар — товарный продукт выступает просто в виде тех потребительских свойств, которые может проявить объект, предоставляемый-привлекаемый во временное распоряжение, пользование. Товарная форма кредитазайма используется в том случае, когда заемщику необходимо удовлетворить какую-либо особенную потребность уже в текущее время именно данным продуктом. Расчет при товарной форме кредита-займа может осуществляться как в денежной, так и в товарной форме. Так, платеж за кредит, предоставленный посевным материалом, может осуществляться как собранным урожаем, так и в денежной форме.

В денежной форме кредит-заем предоставляется-привлекается как в случае предварительной (полной или частичной) оплаты товарного продукта, так и в случае прямого предоставления-привлечения денежных средств с последующим их возвратом в установленное время и уплатой ссудного процента.

Наличие одновременно двух обстоятельств, определяющих формы кредита и займа, объективно обусловливает наличие у них двойной формы. Например, кредит может иметь, с одной стороны, гражданскую (личную) форму, а с другой — товарную, или, с одной стороны, коммерческую (фирменную), а с другой — денежную и т. д. Соответственно, заем может быть, с одной стороны, коммерческим (фирменным), а с другой — товарным, с одной стороны, банковским, а с другой — денежным и т. д. Всякий кредит и заем объективно имеет двойную форму.

• [1] См.: Деньги, кредит, банки: учебник / под ред. Е. Л. Звоновой. М.: ИНФРА-М, 2012. С. 188. Однако более корректно было бы назвать данную форму не «межфирменной», а просто «фирменной», так как кредитные отношения у фирм имеются не только между собой, но и с другими участниками рыночного процесса; тем более что решающим обстоятельством в определении формы кредита является указание не всех возможных партнеров данного лица по кредитным отношениям, а лишь его одного. И если таковым выступает компания (фирма), то форма предоставляемого ею кредита, соответственно, является «фирменной» .