Оформление банковской гарантии

Банковская гарантия в счет обеспечения уплаты таможенных платежей оформляется в письменной форме и выдается на определенный срок. Однако круг гарантов, от которых принимаются банковские гарантии таможенными органами, ограничен Реестром банков и иных кредитных учреждений, который ведет ФТС России. Кроме того, максимально допустимая сумма одного гарантийного банковского обязательства, как совокупных банковских гарантий, выданных одним и тем же банком, зависит от величины оплаченного уставного капитала банка, входящего в Реестр.

Реестр банков

Формирование и пересмотр Реестра банков осуществляется на основе установленных таможенным законодательством критериев отбора. Состав Реестра регулярно публикуется в официальных изданиях ФТС России, куда входит не более 15% общего количества российских коммерческих банков.

Основными условиями включения банка в Реестр являются:

¦ наличие лицензии на осуществление банковских операций, выданной ЦБ РФ, и осуществление банковской деятельности не менее пяти лет;

¦ отсутствие задолженности перед таможенными органами;

¦ наличие зарегистрированного уставного капитала банка в размере не менее 200 млн руб. и собственных средств (капитала) в объеме не менее 1 млрд руб.;

¦ соблюдение обязательных нормативов, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», на все отчетные даты в течение последних шести месяцев;

¦ отсутствие требования ЦБ РФ об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка на основании Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» .

Для филиалов банков — это внесение филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций; наличие права выдачи филиалом банковских гарантий, предусмотренного в положении о филиале; включение головного банка в реестр.

Для включения в Реестр ФТС страховых компаний требуется подтверждение наличия следующих фактов и документов:

• 1) постоянно действующей лицензии на осуществление такого рода деятельности по видам страхования ответственности в сфере таможенного дела, а также не менее пяти лет практической работы на страховом рынке;
• 2) зарегистрированного уставного капитала в объеме не менее 500 млн руб., свободных и чистых активов в размерах не менее установленного норматива и оплаченного уставного капитала соответственно на конец отчетного периода;
• 3) отсутствия задолженности перед таможенными органами, а также убытков в течение последнего календарного года.