Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)

Объектом преступления являются отношения, возникающие по поводу материального удовлетворения кредитора в связи с предпринимательской деятельностью.

Объективная сторона деяния выражается в различного рода неправомерных действиях, указанных в диспозиции ст. 195, при наличии признаков банкротства, причинивших крупный ущерб.

Банкротство — признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»).

Факт такого рода несостоятельности констатируется решением арбитражного суда, о чем должнику официально объявляется, после чего устанавливается конкурсное производство, а сам должник освобождается от долгов, а его предприятие ликвидируется.

С заявлением в арбитражный суд о возбуждении производства по делу о банкротстве могут обратиться сам должник или его кредитор, если должник не выполняет требований по оплате услуг по истечении трех месяцев со дня наступления сроков погашения задолженности. С таким заявлением может обратиться в арбитражный суд и прокурор.

Неправомерные действия, образующие объективную сторону рассматриваемого преступления, могут быть совершены как после принятия арбитражным судом решения о банкротстве, так и до его принятия, т. е. признаки банкротства присутствуют тогда, когда несостоятельность должника становится очевидной прежде всего для него самого, а также для его кредиторов. Если факт банкротства становится очевиден, не обязательно ожидать истечения трех месяцев со дня наступления сроков погашения задолженности для подачи заявления в арбитражный суд. Кредитор может сделать это с того момента, когда становится ясно, что должник не сможет при всем желании выполнить требования кредиторов.

В зависимости от статуса должника, представляющего либо физическое, либо юридическое лицо, нормативными актами предусмотрены особенности банкротства.

Согласно ст. 3 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» гражданин считается неспособным удовлетворить требования кредиторов, но денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, или соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения, и если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

При этом состояние банкротства физического или юридического лица признает только суд.

Свои особенности банкротства предусмотрены для кредитной организации. Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов, если ее обязательства не исполнены в течение 14 дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности, но уплате обязательных платежей.

Круг неправомерных действий, образующих объективную сторону неправомерных действий при банкротстве, исчерпывающим образом описан в диспозиции ч. 1 ст. 195 и условно может быть подразделен на две группы:

• 1) неправомерные действия в отношении имущества или имущественных обязательств, к которым могут относиться сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; передача имущества в иное владение; отчуждение или уничтожение имущества;
• 2) действия, касающиеся документов: сокрытие документов, отражающих экономическую деятельность, их уничтожение, фальсификация.

В случае если несостоятельность должника неочевидна или очевидность ее доказать затруднительно (отсутствуют явные признаки банкротства), тогда те действия, которые образуют объективную сторону преступления, совершенные хотя и после возбуждения процедуры банкротства, но до принятия решения о несостоятельности, не образуют состава преступления, предусмотренного ст. 195. Такая позиция в принципе справедлива, поскольку учитывает возможность кредитополучателя поправить свои дела, а до тех пор пока он официально не признан несостоятельным, он волен поступать со своим имуществом как заблагорассудится. В том случае, если субъект добровольно объявил о банкротстве и после этого манипулирует с материальными ценностями или документами, деяние считается преступным, ибо явно усматриваются признаки банкротства.

Обязательным признаком объективной стороны преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195, является причинение крупного ущерба, определение которого дано в примечании к ст. 169 УК РФ.

Деяние не рассматривается как неправомерное при банкротстве, если после соответствующего судебного решения, либо после собственного объявления должником о банкротстве, либо при наличии явных признаков банкротства субъект отчуждает вещи и деньги присваивает себе (а может быть присваивает иные материальные ценности). Поскольку банкрот утрачивает права собственника, постольку такие действия должны рассматриваться как хищение чужого имущества.

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым или косвенным умыслом. Мотивы деяния не являются обязательным признаком субъективной стороны данного преступления. Однако если в качестве мотива сокрытия имущества выступает корысть, заставляющая должника присвоить имущество, деяние может быть квалифицировано как хищение.

Субъект преступления — специальный: руководитель или собственник организации-должника либо индивидуальный предприниматель.

Не могут быть субъектами данного преступления руководители государственных предприятий, а также некоммерческих фирм или обществ в форме общественных или религиозных объединений.

Поскольку закон весьма существенно ограничивает круг субъектов, которые могут нести ответственность за совершение неправомерных действий при банкротстве, постольку в этот круг не входят такие лица, которые в сущности способны проявить неправомерную активность при банкротстве, как временный управляющий, внешний управляющий, конкурсный управляющий, руководители ликвидационных комиссий и учредители организации должника. При наличии к тому условий перечисленные лица могут нести ответственность за злоупотребление должностными полномочиями по ст. 285 УК РФ.

Преступление, нашедшее отражение в ч. 2 ст. 195, посягает на очередность удовлетворения требований кредиторов. В связи с этим правоприменителю необходимо установить, что деяние совершается в ущерб другим кредиторам. Установить данное обстоятельство можно, если конкурсная масса столь очевидно недостаточна, что по этому поводу ни у кого, включая самого должника, сомнений быть не может.

Объективная сторона состава данного деяния заключается в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов.

Например, должник удовлетворяет требования непривилегированного кредитора, игнорируя очередность удовлетворения притязаний привилегированных заимодавцев.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб (см. примечание к ст. 169 УК РФ).

Субъективная сторона рассматриваемой разновидности неправомерных действий при банкротстве характеризуется умыслом, который заключаются в том, что, совершая деяние, субъект осознает, что неправомерно удовлетворяет требования отдельных кредиторов, зная о своем банкротстве.

Субъектом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195, является руководитель или организации-должника, или его учредитель (участник), либо индивидуальный предприниматель.

В ч. 3 ст. 195 установлена ответственность за отдельное преступление в рамках данной статьи, касающееся интересов финансовой организации. Объективная сторона этого преступления заключается в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной или иной финансовой организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу, в том числе кредитной или иной финансовой организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица, в том числе кредитной или иной финансовой организации, возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной или иной финансовой организации, если эти действия причинили крупный ущерб.

В Федеральном законе от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» достаточно подробно описаны все нюансы банкротства кредитной организации с назначением временной администрацией или конкурсного управляющего. Их требования, если, разумеется, они законны, подлежат неукоснительному выполнению.

Объективная сторона деяния характеризуется различными поведенческими актами (действием или бездействием), создающими препятствия временной администрации или конкурсному управляющему для осуществления ими своих функций. Примерное перечисление таких поведенческих актов предложено в диспозиции нормы: уклонение или отказ от передачи документов, имущества. В качестве воспрепятствования могут выступать и другие акты, в частности, связанные с насилием. В последнем случае деяние должно квалифицироваться по совокупности с соответствующими преступлениями против жизни или здоровья.

Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб, характеристика которого дана в примечании к ст. 169 УК РФ.

Субъективная сторона — прямой умысел. Субъект — физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.