Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» регламентирует деятельность по осуществлению кредитно-банковских операций. В этом Законе определен порядок и условия регистрации и выдачи лицензии на занятие банковской деятельностью. Несоблюдение указанных законоположений может быть основанием для возбуждения уголовного преследования при наличии достаточных правовых оснований.
Объектом преступления являются общественные отношения, но поводу осуществления правомерной деятельности банков и других кредитных организаций.
Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц (ст. 1 вышеуказанного Закона).
Под кредитной организацией понимается юридическое лицо, которая для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные вышеназванным Федеральным законом (ст. 1 вышеуказанного Закона).
Объективная сторона деяния заключается в осуществлении банковской деятельности без регистрации или без специального разрешения, если оно необходимо. Поскольку рассматриваемая норма носит бланкетный характер, постольку необходимо обращаться к нормативным правовым актам, устанавливающим и уточняющим порядок и условия регистрации и лицензирования. Помимо упомянутого Федерального закона «О банках и банковской деятельности», это — Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» .
Обязательным признаком объективной стороны деяния является крупный ущерб гражданам, организациям, государству или извлечение дохода в крупном размере, признаки которых указаны в примечании к ст. 169 УК РФ.
Субъективная сторона преступления характеризуется умыслом, который может быть как прямым, так и косвенным: субъект, осуществляющий незаконную банковскую деятельность, осознает ее общественно опасный характер, предвидит причинение соответствующего ущерба и желает или сознательно допускает наступление данных последствий.
Субъектом деяния может быть лицо, занимающееся банковской деятельностью.
Квалифицированными видами преступления, предусмотренными ч. 2 ст. 172, закон называет совершение деяния организованной группой (п. «а») и извлечение дохода в особо крупном размере (п. «в»), который определен в примечании к ст. 169 УК РФ.
