Понятие, содержание и виды банковских правоотношений

Отношения, складывающиеся в банковской системе России, весьма многочисленны и разнообразны, регулируются несколькими отраслями российского права, в том числе и финансовым правом.

Под банковскими правоотношениями понимаются урегулированные нормами банковского права общественные отношения, участники которого являются носителями субъективных прав и обязанностей.

Банковское правоотношение возникает при наступлении предусмотренных законом юридических фактов (действий — правомерных и неправомерных, событий). Например, принятие нормативного правового акта (нормы закона или подзаконного акта Банка России), административного акта (лицензирование), заключение кредитного договора, нарушение банком сроков по расчетным операциям, отсутствие операций по счету в течение 1 года и т. д.

Субъектами банковских правоотношений являются: кредитные организации; физические и юридические лица; Банк России; органы государственной власти; государство.

Субъектами банковского права являются любые физические лица с 14 лет или юридические лица с момента их регистрации. Субъекты банковского права имеют право вступать в различные правоотношения с кредитными организациями.

С момента реализации своих прав, т. е. заключения, например, договора банковского вклада или кредитного договора с кредитной организацией физические и юридические лица — субъекты банковского права — приобретают статус субъекта банковского правоотношения.^[1][2]

и возмещения причиненных убытков, например, уплаты процентов за пользование денежными средствами. Но это право-притязание уже реализуется в рамках других правоотношений.

Одновременно субъективной обязанностью клиента является соблюдение банковских правил и обычаев, например установленных форм расчетов, предоставление достоверной информации, когда это предусмотрено законом или договором, претерпевание некоторых существующих публичных ограничений, например, лимита кассовой наличности, предельного размера расчетов наличными и др.

Субъективные права и обязанности банка являются, естественно, другой стороной прав и обязанностей клиента. Но применительно к субъективным обязанностям банка, прежде всего, следует выселить публично-правовую обязанность банка проявлять разумную заботливость и добросовестность по отношению к интересам своих клиентов.

Необходимо отметить наиболее важные финансово-правовые (регулируемые финансовым правом) правоотношения, возникающие в банковской системе.

Банк России как участник финансово-кредитных правоотношений:

• — разрабатывает совместно с Правительством основные направления денежно-кредитной политики (ст. 155 БК РФ), которые используются при составлении проекта федерального бюджета на очередной финансовый год и плановый период;
• — обслуживает счета бюджетов (ст. 155 БК РФ) — федерального, региональных и местных без взимания комиссионного вознаграждения;
• — осуществляет функции генерального агента по государственным ценным бумагам Российской Федерации (ст. 155 БК РФ), функции генерального агента Правительства РФ по обслуживанию долговых обязательств государства, по их размещению, выкупу, обмену и погашению по соглашению с Минфином России (ст. 119 БК РФ);
• — осуществляет денежную эмиссию (ст. 75 Конституции РФ), действуя при этом от имени государства;
• — участвует в управлении средствами Фонда национального благосостояния (ст. 96 БК РФ);
• — выступает налогоплательщиком (ст. 26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», ст. 284 НК РФ);
• — перечисляет 75 процентов прибыли в федеральный бюджет (ст. 26 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Кредитные организации являются участниками финансово-правовых отношений, которые связаны:

• — с уплатой, взысканием и перечислением денежных средств в бюджеты (доходы бюджета). Кредитные организации обязаны исполнять платежные поручения плательщиков на перечисление денежных сумм в соответствующие бюджеты, исполнять инкассовые поручения уполномоченных органов о взыскании обязательных платежей и зачислении этих денежных средств на счет соответствующего бюджета (ст. 60 НК РФ);
• — с обслуживанием счетов бюджетов. Статья 156 БК РФ допускает выполнение этих функций кредитными организациями в случае отсутствия учреждений Банка России на данной территории или невозможности выполнения ими этих функций;
• — с осуществлением операций по предоставлению и возврату бюджетных кредитов (ст. 156 БК РФ);
• — с выполнением функций генерального агента (агента) Правительства РФ, исполнительного органа государственной власти субъекта Федерации, местной администрации по обслуживанию соответствующих долговых обязательств, их размещению, выкупу, обмену и погашению на основе агентских соглашений (ст. 119 БК РФ);
• — с представлением информации в соответствующие государственные органы. Банк обязан в пятидневный срок сообщать в налоговые органы об открытии и закрытии своим клиентам — юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям счетов, об изменении реквизитов этих счетов (ст. 86 НК РФ). Кроме того, банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, выписки по операциям на счетах юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в течение пяти дней со дня получения мотивированного запроса от налоговых органов; предоставление информации уполномоченным государственным органам о денежных операциях в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• — с организацией ведения кассовых операций юридическими лицами. Банки устанавливают лимиты хранения наличных денежных средств в кассах организаций, порядок сдачи этих средств в обслуживающий банк, организуют проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью;
• — иные финансовые правоотношения, участником которых выступают кредитные организации.

Таким образом, кредитные организации могут быть участниками правоотношений, возникающих в различных сферах публичной финансовых правоотношений.

Агентство по страхованию вкладов создано в целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов. Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Федеральным законом «О некоммерческих организациях», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Агентству на праве собственности принадлежит денежный фонд обязательного страхования вкладов, который предназначен для выплат страхового возмещения по вкладам физических лиц в банках России. Денежные средства фонда учитываются на специальном счете Агентства в Банке России.

Источниками формирования фонда обязательного страхования вкладов являются следующие поступления (ст. 34 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации»):

• • страховые взносы банков-участников системы страхования вкладов. Страховые взносы едины для всех банков и подлежат уплате банком со дня внесения его в реестр банков и до дня отзыва (аннулирования) лицензии Банка России или до дня исключения банка из реестра банков. Расчетным периодом для уплаты страховых взносов является календарный квартал года. Ставка страховых взносов устанавливается советом директоров Агентства, решение об установлении ставки страховых взносов опубликовывается в «Вестнике Банка России» и «Российской газете» не позднее пяти дней со дня его принятия. Порядок исчисления расчетной базы устанавливается Агентством;
• • пени за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов. Пени устанавливаются за каждый календарный день просрочки платежа в процентах от своевременно неуплаченной суммы страховых взносов. Взыскание денежных сумм неисполненных обязательств банков осуществляется Агентством в судебном порядке;
• • денежные средства и иное имущество, которые получены от удовлетворения прав требования Агентства, приобретенных в результате выплаты им возмещения по вкладам. К Агентству, выплатившему возмещение по вкладам, переходит в пределах выплаченных сумм право требования, которое вкладчик имел к банку, в отношении которого наступил страховой случай;
• • средства федерального бюджета в случаях, установленных Законом. Для поддержания финансовой устойчивости системы страхования вкладов законодательством Российской Федерации предусмотрена возможность предоставления Агентству бюджетных кредитов и бюджетных ассигнований;
• • единовременный имущественный взнос, осуществленный путем передачи 3 млрд рублей Агентством по реструктуризации кредитных организаций;
• • доходы от инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов. Временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования могут быть инвестированы, например, в государственные ценные бумаги, ценные бумаги государств-членов Организации экономического сотрудничества и развития, акции и облигации российских эмитентов и др.;

• другие доходы, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Денежные средства фонда обязательного страхования вкладов направляются Агентством на финансирование выплат возмещения по вкладам, а также расходов, связанных с осуществлением функций по обязательному страхованию вкладов, и на иные цели в соответствии с Законом.

Право требования вкладчика на возмещение по вкладам возникает со дня наступления страхового случая.

Страховым случаем признается одно из следующих обстоятельств:

• • отзыв (аннулирование) у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности»;
• • введение Банком России в соответствии с законодательством Российской Федерации моратория на удовлетворение требований кредиторов банка.

Возмещение по вкладам в банке выплачивается вкладчику в размере 100 процентов вклада, но не более 1400 тыс. руб. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке, и суммарный размер обязательств банка по этим вкладам превышает 1400 тыс. руб., то возмещение выплачивается по каждому вкладу пропорционально их размерам. Если страховой случай наступил в отношении нескольких банков, в которых вкладчик имеет вклады, размер страхового возмещения исчисляется в отношении каждого банка отдельно.

Правительство РФ и Банк России контролируют функционирование системы страхования вкладов путем участия через своих представителей в управлении Агентством.

• [1] Банковские правоотношения могут быть определены через совокупность следующих специфических признаков: • наличие специального субъекта — банка или кредитной организации; • наличие специального объекта — финансовых инструментов; • опосредованность через банковские правоотношения кредитно-денежной политики государства, что означает отсутствие свободы волисторон в определении форм правоотношений и правил их реализации, а также прямое или косвенное участие государства в этих правоотношениях. Применительно к банковским правоотношениям, прежде всего, необходимо отметить принципиальную особенность возникновениясубъективных прав и обязанностей, состоящую в том, что в одноми том же материальном поведении сочетаются права и обязанности, имеющие разное происхождение. Часть из этих прав и обязанностей возникает в условиях свободного волеизъявления и юридического равенства, и их содержание определяется договором. Другаячасть устанавливается законом или иным нормативно-правовым актоми носит публично-правовой характер. В отношении клиентов банка можно говорить о субъективном правевносить деньги на счета и во вклады кредитных организаций, даватьуказание о списании, о зачислении денет, получать информацию
• [2] операциях по счетам и вкладам, использовать электронные средства платежа и т. п. Клиент вправе также требовать от банка заключения договора банковского счета, соблюдения сроков проведенияопераций, совершения всех операций в соответствии с банковскимиправилами и договором. В случаях, когда права клиента нарушены, онприобретает право-притязание, состоящее в возможности обращенияк органам государственного принуждения с требованиями исполнениясоответствующей обязанности, например, зачисления денет на счет