Совершение валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов (cm. 1931 УК)

Предмет преступления понимается аналогично ст. 193 УК.

Объективная сторона (ч. 1 ст. 193¹ УК) выражается в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ на банковские счета одного или нескольких нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода, т. е. подложных документов.

Сумма незаконно переведенных денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ может сложиться как по однократно, так и по неоднократно проведенным валютным операциям в течение одного года. Минимальный размер этих средств законом не определен; следует руководствоваться положениями ч. 2 ст. 14 УК.

Преступление окончено с момента совершения валютных операций, но переводу денежных средств с предоставлением кредитной организации, обладающей полномочиями агента валютного контроля, подложных документов.

Понятие агентов валютного контроля дано в ч. 3 ст. 22 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ: ими признаются уполномоченные банки и не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, а также государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». Однако для целей ст. 193^[1] УК перечень этих организаций ограничен законом: к агентам валютного контроля следует отнести только кредитные организации.

Субъект — резидент или его представитель.

Субъективная сторона — прямой умысел.

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки (ч. 2, 3 ст. 193^[1] УК) — совершение деяний: в крупном размере (свыше 9 млн руб.); группой лиц по предварительному сговору; с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом; в особо крупном размере (свыше 45 млн руб.); организованной группой.

• [1] В настоящее время в связи с образованием ЕАЭС вместо ЕврАзЭС «таможенная граница Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» понимается как таможенная граница ЕАЭС (ст. 101 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г.). Нол таможеннойграницей понимаются пределы таможенной территории государств — членов ЕАЭС; последнюю, в свою очередь, составляют территории Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизиии России, а также находящиеся за пределами территорий этих государств — искусственныеострова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства — членыЕАЭС обладают исключительной юрисдикцией.
• [2] В настоящее время в связи с образованием ЕАЭС вместо ЕврАзЭС «таможенная граница Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС» понимается как таможенная граница ЕАЭС (ст. 101 Договора о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 г.). Нол таможеннойграницей понимаются пределы таможенной территории государств — членов ЕАЭС; последнюю, в свою очередь, составляют территории Армении, Белоруссии, Казахстана, Киргизиии России, а также находящиеся за пределами территорий этих государств — искусственныеострова, установки, сооружения и иные объекты, в отношении которых государства — членыЕАЭС обладают исключительной юрисдикцией.