Эконометрические методы определения цен

Данная группа методов является, как правило, методами дополнительного обоснования цен. Предприятия часто выпускают не принципиально новую продукцию, а модификацию уже ранее выпускавшейся продукции, проектируют и осваивают производство такой продукции, которая не заменяет ранее освоенную, а дополняет или расширяет уже существующий параметрический ряд изделий.

Под параметрическим рядом понимается совокупность конструктивно и (или) технологически однородных машин, предназначенных для выполнения одних и тех же функций и отличающихся друг от друга значениями основных технико-экономических параметров в соответствии с выполняемыми производственными операциями.

Основу параметрических методов обоснования затрат и цен составляют количественные зависимости между затратами или ценами и основными потребительскими свойствами продукции, входящей в параметрический ряд.

Анализ производственных затрат позволяет установить, что нормы расхода материальных и трудовых ресурсов, как правило, изменяются при изменении технико-экономических параметров. В связи с этим создается возможность распространить эту зависимость и на ценностные соотношения.

Основоположником параметрического ценообразования в России является русский математик, механик и кораблестроитель А. Н. Крылов. Еще в 1907 г. он предложил для ряда проектов боевых кораблей вычислять среднее значение основных параметров, характеризующих их качество, и рассматривать «средний корабль» (и в настоящее время в практике мирового судостроения и международной торговле судами принят термин «стандартное судно»).

В этих методах присутствует известная упрощенность, они включают математически несложные сравнения товара предприятия с аналогичными товарами конкурентов и с различными замещаемыми товарами самого предприятия. Их использование может наглядно убедить потребителя (заказчика) в преимуществе того или иного товара в сравнении с другим товаром, удовлетворяющим аналогичную потребность.

Таким образом, использование параметрических методов возможно в следующих случаях дополнительного обоснования цены:

• — обоснования цены на новую модификацию, которая включается в параметрический ряд производимых фирмой товаров;
• — обоснования поправок к ценам с учетом цен и качества товаров конкурентов на внутреннем и внешнем рынках.

Данные методы нашли применение и в прогнозировании затрат и цен на новую продукцию в зависимости от уровня ее потребительских свойств с учетом нормативов затрат на единицу параметра.

К эконометрическим методам определения цен относятся методы удельных показателей, балловый, агрегатный, регрессионного анализа. В практической работе могут использоваться и другие методы параметрического ценообразования, которые подчас получают название в зависимости от специфики применяемого математического аппарата, методов экспертной оценки, изучения потребительского рынка и т. д.

Метод удельных показателей. Используется для расчета и анализа цен небольших групп продукции, характеризующейся наличием одного основного параметра, величина которого в значительной мере определяет общий уровень цены изделия.

Удельные показатели — это частное от деления величины себестоимости или цены на значение основного качественного параметра по каждому изделию данного параметрического ряда.

При применении данного метода первоначально вычисляется удельная цена:

где Ц_б — цена базисного изделия; П_б — величина параметра базисного изделия.

Затем рассчитывается цена нового изделия:

где П_н — значение основного параметра нового изделия в соответствующих единицах измерения.

Общий вид формулы, по которой определяется цена на новое изделие, может иметь вид:

где П_н — количественное значение главного параметра нового изделия в соответствующих единицах измерения; Д — доплаты, отражающие изменение других потребительских свойств нового изделия; К_торм — коэффициент торможения цены — понижающий коэффициент, используемый фирмой для того, чтобы, отталкиваясь от «цены безразличия», сделать приобретение своего товара более выгодным для покупателей, чем товара конкурентов. Коэффициент составляет 0,6—0,9 для серийных промышленных изделий. Коэффициент торможения может рассчитываться путем деления удельных цен нового и базового изделий параметрического ряда.

Данный метод относится к наиболее простым методам параметрического анализа и обоснования цен и может применяться для обоснования уровня и соотношений цен небольших параметрических групп продукции, имеющих несложную конструкцию и характеризующихся одним параметром (например, вес, площадь, ширина или длина, продолжительность службы, содержание главного компонента и т. п.). Он крайне несовершенен, поскольку игнорирует все другие потребительские свойства изделия, не учитывает альтернативные способы использования продукции, а также полностью игнорирует спрос и предложение. Цена, рассчитанная методом удельных показателей, может использоваться только в качестве грубого ориентира в процессе формирования окончательной цены изделия.

Пример. Фирма планирует выпуск нового электродвигателя мощностью 50 кВт. Для расчета его цены необходимо найти удельную цепу базового электродвигателя. При рыночной цене базового электродвигателя 100 долл. США и мощности 10 кВт удельная цена составит 10 долл. (100: 10). Тогда цена нового электродвигателя — 500 долл. США (10 • 50). В данном случае цена повышается пропорционально росту качества при прочих равных условиях.

Рыночная экономика предъявляет к новым товарам более жесткие требования: увеличение цен на новые товары должно отставать от роста качества. Для этого цену уменьшают с помощью коэффициента торможения. Например, при использовании коэффициента 10% цена составит 450 долл. США вместо 500.

Метод корреляционно-регрессионного анализа. Служит для определения зависимости изменения цены от изменения технико-экономических параметров продукции, относящейся к данному ряду, построения и выравнивания ценностных соотношений:

где Х_{, Х₂уХ_п — параметры изделия.

Количественная зависимость между изменениями результативного (Ц) и факторных (Xj) признаков находится на основе метода регрессионного анализа.

При этом могут быть получены различные уравнения регрессии: линейное , степенное , параболическое.

и т. д. Применение метода включает следующие основные этапы:

• • определение классификационных параметрических групп изделий;
• • отбор параметров, в наибольшей степени влияющих на цену изделия;
• • выбор и обоснование формы связи изменения цены при изменении параметров;
• • построение системы нормальных уравнений и расчет коэффициентов регрессии.

Основной квалификационной группой изделий, цена которых подлежит выравниванию, является параметрический ряд, внутри которого изделия могут группироваться, но исполнению, различному в зависимости от степени применения, условий и требований эксплуатации и т. д.

Совокупность отобранных параметров должна достаточно полно характеризовать конструктивные, технологические и эксплуатационные свойства изделий, входящих в ряд и иметь достаточно тесную корреляционную связь с ценой. И главное — параметры не должны быть взаимозависимы. Для отбора технико-экономических параметров, существенно влияющих на цену, вычисляется матрица коэффициентов парной корреляции. По величине коэффициентов корреляции между параметрами можно судить о тесноте их связи. При этом близкая к нулю корреляция показывает незначительное влияние параметра на цену. Окончательный отбор технико-экономических параметров производится в процессе пошагового регрессионного анализа с использованием стандартных программ. Теснота корреляционной связи между ценой и совокупностью параметров оценивается по величине множественного коэффициента корреляции. Близость этого коэффициента к единице говорит о тесной связи.

Пример. Результаты расчетов регрессионной зависимости цен от отобранных показателей качества по бумаге для печати могут быть представлены в виде уравнения регрессии.

где х_х — плотность 1 м²; х₂ — белизна, %.

Появилось новое изделие (бумага), имеющее плотность 110 г на 1 м² и белизну 80%. Цена такого изделия рассчитывается путем подстановки показателей его плотности и белизны в формулу регрессионной зависимости действующих цен от параметров качества изделий всего параметрического ряда:

Если цены на уже включенные в параметрический ряд изделия были получены таким же методом, то применять данный способ нельзя, так как нарушается одно из условий применения регрессионного анализа — условие независимости наблюдений. Тем не менее данный метод может весьма успешно использоваться в рыночной экономике при определении прогнозной цены. Предположим, фирма, производящая автомобили, разработала новую модель легкового автомобиля. Перед тем, как запустить эту модель в производство, фирма желает определить будущую прибыль. Для этого фирма должна рассчитать будущую цену своего автомобиля, которую «примет» рынок. Допустим, в данный момент на рынке реализуются 30 моделей автомобилей. Используя данные, но этим моделям, можно построить уравнение регрессии, характеризующее зависимость цены от основных потребительских параметров (мощность двигателя, расход топлива, максимальная скорость, размер салона и т. д.). Полученная регрессия может служить для прогноза цены на новую модель и определения прибыльности ее производства. Более того, фирма может использовать это уравнение регрессии при установлении первоначальной, «пробной» цены на свою новую модель. Возможно, эта цена окажется завышенной и объем продаж будет ниже того, что планировался. Тогда фирма может несколько понизить цену либо улучшить модель при неизменной цене, либо увеличить расходы на рекламу, либо сиять модель с производства. Первоначальная цена может оказаться заниженной и возникнет дефицит автомобилей новой модели. В данном случае фирма может повысить цену.

В целом параметрические методы крайне несовершенны, так как помимо того, что они учитывают не все потребительские свойства изделий, они полностью игнорируют спрос и предложение.

Балловый метод. Состоит в том, что на основе экспертных оценок значимости параметров изделий для потребителей каждому параметру присваивается конкретное число баллов, суммирование которых дает своего рода оценку технико-экономического уровня изделия. Цена на новое изделие при данном методе рассчитывается так:

1) исчисляется цена одного балла ;

2) умножением суммы баллов по новому изделию на стоимостную оценку одного балла изделия-эталона определяется цена нового изделия.

где — цена базового изделия-эталона; Б_б/ — балловая оценка i-го параметра базового изделия, Б_ш — балловая оценка /-го параметра нового изделия, Ц' — цена одного балла; V, — весомость параметра.

Балловый метод по сравнению с методом удельных показателей имеет большую обоснованность, так как в расчет включается целый ряд параметров (потребительских свойств), однако он не лишен субъективизма.

Данный метод применяется при обосновании цен на парфюмерно-косметические изделия, вина, сыры, животные масла и т. д., т. е. когда важно оценить надежность работы, внешний вид товара и т. п.

Пример. Предположим, что завод бытовых холодильников параллельно с хорошо освоенной моделью холодильника с морозильным отделением «Снежинка» разработал и предлагает к реализации более совершенную модель «Пингвин». Объективные технические характеристики (общий полезный объем, объем морозильного отделения, полезная поверхность полочек и др.) не изменились. Сравнительные характеристики остальных параметров холодильников приведены в табл. 6.11.

Сравнительные характеристики моделей холодильников.

Таблица 6.11

Если базовая цена холодильника «Снежинка» составляет 12 960 руб., то цена одного балла — 12 960: 27,0 = 480 руб. Отсюда с учетом улучшенных параметров холодильника «Пингвин» правомерно установить на него цену 480 • 37,0 =17 760 руб.

Агрегатный метод. Этот метод применяется, когда новая продукция состоит из разных сочетаний основных конструктивных элементов (узлов, комплектующих изделий), цена или себестоимость которых известны. Он заключается в суммировании себестоимости или цен отдельных конструктивных частей или узлов изделий, входящих в параметрический ряд, с добавлением стоимости оригинальных узлов или деталей, затрат на сборку и нормативной прибыли.