В государствах Европейского союза

УК Австрии¹ предусмотрена ответственность за отмывание денег в § 165, в котором указывается, что уголовной ответственности подлежит лицо, которое укрывает составные части имущества, полученные в результате совершения преступления, проступка, предусмотренного § 304—308 (принятие подарков чиновниками; принятие подарков руководящими должностными лицами общественного учреждения; принятие подарков экспертами, взяточничество, запрещенное вмешательство), или финансового проступка, отнесенного к компетенции судов и связанного с контрабандой или уклонением от уплаты ввозной или вывозной пошлины другим лицом, или скрывает их происхождение, в особенности если он предоставляет уполномоченным лицам ложные сведения о происхождении или действительных качествах этих составных частей имущества, о праве собственности или иных правах на них, полномочиях на распоряжение ими, об их передаче или о том, где они находятся.

Подобная редакция нормы вызывает интерес в связи с несколькими аспектами.

Во-первых, предусмотрена ответственность за отмывание денег, приобретенных в результате строго ограниченного круга преступных деяний: это часть экономических преступлений и должностные преступления. Таким образом, австрийский законодатель делает акцент на взаимосвязи отмывания преступных доходов и предикатных преступлений.

Во-вторых, интересным представляется понимание предмета преступления согласно австрийскому уголовному закону — «составные части имущества, полученные в результате совершения преступления». Под последними понимаются составные части имущества, которые происходят из преступного деяния, если они были получены в результате совершения преступного деяния или предназначались для его совершения или если они овеществляют стоимость изначально приобретенных или полученных имущественных ценностей.

Также предусмотрена возможность добровольного отказа от совершения рассматриваемого преступления теми лицами, кто добровольно и прежде, чем соответствующие органы узнают о совершении им преступного деяния, посредством сообщения о нем соответствующим органам или другим образом способствует сохранению значительной части имущественных ценностей, относящихся к отмыванию денег.

В УК Швейцарии¹ предусмотрена ответственность за отмывание денег в ст. 305 bis, где указано, что отмывание денег — совершение действия, предназначенного для того, чтобы скрыть установление происхождения, нахождение или конфискацию имущественных ценностей, которые, как он знает или должен предполагать, произошли в результате совершения преступления.

Интересным представляется перечень квалифицирующих признаков, предусмотренных швейцарским уголовным законодательством, если лицо:

a) действует в качестве члена преступной организации;

b) действует в качестве члена банды, которая сорганизовалась для постоянного отмывания денег;

c) вследствие отмывания денег в виде промысла получило большой оборот или значительную прибыль.

Таким образом, швейцарский законодатель особо выделяет повышенную общественную опасность организованного и профессионального характера отмывания денег.

В уголовном законодательстве Бельгии ответственность за отмывание капиталов устанавливается специальным законом от 11.01.1993, принятом в дополнение к УК Бельгии¹.

Согласно рассматриваемому нормативному правовому акту под отмыванием капиталов следует понимать:

• — конвертирование или перевод капиталов или другого имущества с целью сокрытия или маскировки их незаконного происхождения либо помощь любому лицу, причастному к совершению правонарушения, являющемуся источником этих капиталов или имущества, в избежании юридических последствий его действий;
• — сокрытие или изменение природы, происхождения, местонахождения, принадлежности, движения или собственности капиталов или имущества, незаконность происхождения которых известна;
• — приобретение, хранение или использование капиталов или имущества, незаконность происхождения которых известна;
• — участие в каком-либо из действий, указанных в трех предыдущих пунктах, совместная деятельность, направленная на совершение такого действия, попытки его совершения, помощь, подстрекательство или дача советов кому-либо по его совершению или созданию благоприятных условий для этого.

В уголовном законодательстве Бельгии также приводится перечень случаев, когда происхождение капиталов или имущества считается незаконным, если таковые образовались в результате правонарушения, связанного:

• — с терроризмом;
• — организованной преступностью;
• — незаконным оборотом наркотиков;
• — незаконным оборотом оружия, имущества и товаров;
• — тайной торговлей рабочей силой;
• — торговлей людьми;
• — эксплуатацией проституции;
• — незаконным использованием на животных гормональных и антигормональных веществ, обладающих бета-адренергическим либо стимулирующим развитие действием, а также с незаконной торговлей такими веществами;
• — незаконной торговлей человеческими органами или тканями;
• — мошенничеством в ущерб финансовым интересам Европейского союза;
• — серьезными и организованными налоговыми злоупотреблениями, приводящими в движение сложные механизмы или использующими процедуры международного уровня;
• — коррупцией публичных чиновников.

Таким образом, обращает на себя внимание ряд особенностей бельгийского уголовного законодательства в области борьбы с легализацией преступных доходов.

Во-первых, особенности уголовной ответственности за рассматриваемое деяние предусмотрены отдельным нормативным правовым актом, являющимся дополнением к УК Бельгии. Ввиду этого в уголовном законодательстве Бельгии предусмотрены положения, связанные с борьбой с легализацией преступных доходов, а также ряд мер, направленных на предупреждение преступления.

Во-вторых, бельгийский законодатель связывает наступление уголовной ответственности за легализацию преступных доходов с предикатным преступлением.

В-третьих, особенностью законодательства страны является перечень составов преступлений, в результате совершения которых наступает уголовная ответственность за отмывание капиталов.

В-четвертых, разрешены вопросы международного сотрудничества в рассматриваемой области.

В-пятых, разрешены процедурные вопросы борьбы с отмыванием капиталов.

В УК Франции¹ предусмотрена целая глава, посвященная проблемам легализации преступных доходов — «Об отмывании». Согласно ст. 124−1 УК Франции отмывание представляет собой деяние, выразившееся в облегчении любым способом ложного обоснования источника происхождения имущества или доходов исполнителя какого-либо преступления или проступка, обеспечивающего ему прямую или косвенную выгоду. Отмыванием равно является деяние, выразившееся в оказании содействия какойлибо операции по размещению, сокрытию или конверсии того, что прямо или косвенно получено в результате совершения какоголибо преступления или проступка.

Среди особенностей уголовного законодательства в области борьбы с легализацией преступных доходов, необходимо обратить внимание на ряд моментов.

Во-первых, трактовка понятия «отмывание» достаточно широка.

Во-вторых, в УК Франции устанавливается зависимость общественной опасности отмывания денег от предикатного преступления. Данная зависимость характеризуется следующим образом: если деяние, преступные доходы от которого отмываются, наказывается более строго, чем отмывание, виновное лицо наказывается в соответствии с данным деянием.

В-третьих, особенностью французского уголовного законодательства в рассматриваемой сфере является также ответственность юридических лиц. К последним в качестве наказаний за отмывание денег может применяться штраф.

В-четвертых, для физических лиц предусмотрен широкий перечень наказаний — от тюремного заключения и нескольких видов конфискации имущества до запрета занимать публичную должность и лишения водительских прав.

Помимо уголовного закона Франции традиционно одним из наиболее разработанных кодифицированных актов Европы считается УК ФРГ¹. В УК ФРГ ответственность за отмывание денег и укрывательство установлена в § 261, где указано, что ответственности подлежит лицо, которое скрывает предмет, добытый в результате совершения одного из противоправных деяний, утаивает его происхождение или препятствует установлению происхождения этого предмета, его местонахождения. Также необходимо отметить, что уголовное законодательство ФРГ связывает отмывание денег только с определенными предикатными преступлениями, в частности, с незаконным оборотом наркотических средств, с дачей и получением взятки, уклонением от уплаты налогов.

Среди особенностей уголовного законодательства ФРГ в сфере борьбы с отмыванием денег можно выделить следующее.

Во-первых, в уголовном законе есть специальное указание на наказуемость покушения на отмывание денег или укрывательство.

Во-вторых, в УК ФРГ есть указание на то, что ответственности подлежит как лицо, отмывающее деньги, добытые им в результате совершения преступления, так и действующее в интересах третьих лиц.

В-третьих, в УК ФРГ предусмотрен случай освобождения от уголовной ответственности, если лицо добровольно сообщает о деянии в компетентный орган или добровольно дает повод для такого сообщения, если к этому моменту деяние не раскрыто полностью или хотя бы частично, а лицо, совершившее деяния, уже знало это или при разумной оценке положения дел должно было принимать это в расчет.

Интересной представляется редакция нормы об ответственности за легализацию средств, добытых преступным путем, предусмотренной в УК Латвии^[1], в которой говорится о легализации финансовых средств, добытых преступным путем, или иного имущества в нарушение установленных законом требований и при осознании преступности приобретения данных. Особенностью латвийского уголовного законодательства является акцент на субъективной стороне деяния, т.с. обязательное наличие такого признака, как осознание преступности приобретения доходов. Ни в одном из ранее изученных нами уголовных законов специального указания на субъективные признаки нет.

Интересным представляется решение эстонского законодателя в области борьбы с легализацией преступных доходов. В УК Эстонской Республики предусмотрено наиболее короткое описание признаков легализации преступных доходов. В ст. 14 815 говорится лишь о легализации (отмывании) денег без уточнения объективных и субъективных признаков деяния. Обращает на себя внимание узость предмета преступления: согласно уголовному законодательству им могут являться только деньги.

• [1] Уголовный кодекс Латвии. СПб., 2004.