Преступления, связанные с оборотом ценных бумаг, валюты, платежных документов, драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга или незаконного заготовления древесины

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ).

Под злоупотреблением при эмиссии ценных бумаг понимается внесение в проспект ценных бумаг заведомо недостоверной информации, утверждение либо подтверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта или отчета (уведомления) об итогах выпуска ценных бумаг, а равно размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, за исключением случаев, когда законодательством РФ о ценных бумагах не предусмотрена государственная регистрация выпуска эмиссионных ценных бумаг, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Объект преступления. Согласно наиболее распространенным в юридической литературе взглядам, им являются общественные отношения, характеризуемые как регулирующие рынок ценных бумаг, возникающие (складывающиеся) при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг, основанные на принципе добропорядочности субъектов экономической деятельности и т. д. В других вариантах объектом данного преступления признается установленный порядок выпуска и обращения ценных бумаг.

В качестве предметов посягательства могут выступать:

• 1) проспект ценных бумаг (в прежней редакции данной статьи — проспект эмиссии ценных бумаг), содержанием которого являются сведения, определяемые ст. 22 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» и касающиеся, в частности, лиц, входящих в состав органов управления эмитента, банковских счетов, аудитора, оценщика, финансового консультанта эмитента, а также иных лиц, подписавших проспект; объема, сроков, порядка и условий размещения эмиссионных ценных бумаг; лиц, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, сотрудников (работников) эмитента; бухгалтерской отчетности эмитента и иной финансовой информации;
• 2) отчет (уведомление) об итогах выпуска ценных бумаг, в котором должна содержаться информация о дате начала и окончания размещения ценных бумаг; фактической цене размещения ценных бумаг; количестве размещенных ценных бумаг; доле размещенных и неразмещенных ценных бумаг выпуска; общем объеме поступлений за размещенные ценные бумаги, в том числе: объеме денежных средств в рублях, внесенных в оплату размещенных ценных бумаг; объеме денежных средств в иностранной валюте, внесенных в оплату размещенных ценных бумаг и выраженных в валюте РФ, но курсу Банка России на момент внесения; объеме материальных и нематериальных активов, внесенных в качестве платы за размещенные ценные бумаги, выраженных в валюте РФ; сделках, признаваемых федеральными законами крупными сделками и сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, которые совершены в процессе размещения ценных бумаг (ст. 25 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ);
• 3) эмиссионные ценные бумаги, т. е. ценные бумаги, которые закрепляют совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных Федеральным законом от 22.04.1996 № 39-ФЗ формы и порядка; размещаются выпусками; имеют равные объем и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги (ст. 2 данного Федерального закона).

Объективная сторона преступления имеет конструкцию материального состава, в котором деяние может выражаться в совершении следующих действий (форм злоупотребления при эмиссии ценных бумаг): а) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг недостоверной информации, т. е. включение в один из основных документов, служащих основанием для государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг, не соответствующей действительности (ложной) информации относительно, например, уставного капитала эмитента, его финансовохозяйственной деятельности, заключенных сделок, в совершении которых имелась заинтересованность, и т. д.; б) утверждение содержащего недостоверную информацию проспекта эмиссии или отчета об итогах выпуска ценных бумаг, что означает официальное признание соответствия действительности содержания данных документов и придание им юридической силы; в) размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию — совершение действий путем заключения гражданско-правовых сделок по отчуждению таких эмиссионных ценных бумаг, которые не имеют индивидуального государственного регистрационного номера и не включены в установленном порядке в реестр эмиссионных ценных бумаг.

Обязательным условием уголовной ответственности за каждую из указанных форм злоупотребления при эмиссии ценных бумаг является причинение в результате их совершения крупного ущерба гражданам, организациям или государству. Примечанием к данной статье признается крупным такой ущерб, который превысил 1 млн руб. (примечание к ст. 185 УК РФ).

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины, одним из признаков которой является заведомая осведомленность субъекта преступления относительно недостоверного характера информации, содержащейся в проспекте эмиссии или отчете об итогах выпуска ценных бумаг, а также факта отсутствия государственной регистрации или отказа в ней при размещении эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию.

Субъект преступления. При решении вопроса о субъекте данного преступления следует исходить из соответствующих положений действующего законодательства, в том числе Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ, устанавливающих перечень лиц, уполномоченных на принятие решений о внесении в проспект эмиссии ценных бумаг обязательной информации, утверждение проспекта эмиссии и отчета об итогах выпуска ценных бумаг, а также на размещение эмиссионных ценных бумаг.

Если злоупотребления при эмиссии ценных бумаг совершенны группой лиц по предварительному сговору или организованной группой, то содеянное должно квалифицироваться по ч. 2 ст. 185 УК РФ.

Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах (ст. 185.1 УК РФ). Уголовная ответственность за данное деяние была введена Федеральным законом от 04.03.2002 № 23-ФЗ «О внесении изменения и дополнения в Уголовный кодекс Российской Федерации в части усиления уголовной ответственности за преступления на рынке ценных бумаг».

Объект преступления: в одних формулировках — это некоторого рода общественные отношения (основанные на принципе добропорядочности субъектов экономической деятельности, инвестиционные отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг и т. д.), в других — установленный порядок выпуска ценных бумаг, экономическая деятельность, и др. Нередко предлагается выделять также дополнительный (финансовые отношения) и (или) факультативный объект, например, в виде материальных интересов гражданина, организации или государства, установленного порядка предоставления информации об эмитенте инвестору или контролирующему органу на рынке ценных бумаг.

Предмет преступления — информация, которая согласно законодательству РФ о ценных бумагах подлежит раскрытию в установленных им формах. Статья 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ устанавливает, что иод раскрытием такой информации понимается обеспечение ее доступности всем заинтересованным в этом лицам независимо от целей получения информации в соответствии с процедурой, гарантирующей ее нахождение и получение. Этой же статьей определяется состав, формы, порядок и сроки раскрытия информации.

Объективная сторона преступления выражается в злостном уклонении от раскрытия или предоставления указанной информации либо предоставлении неполной или ложной информации, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Поскольку ст. 30 названного Закона раскрытой информацией на рынке ценных бумаг признает только информацию, в отношении которой проведены действия по ее раскрытию, уклонением от ее раскрытия или предоставления необходимо признавать несовершение действий, которые должны были быть совершены во исполнение данного Закона. На стадии регистрации проспекта ценных бумаг уклонение от раскрытия информации может осуществляться, например, путем несоставления ежеквартального отчета эмитента эмиссионных ценных бумаг (ежеквартальный отчет), неопубликования в установленные сроки и порядке сообщения о существенном факте, в том числе касающемся реорганизации эмитента, разового увеличения или уменьшения стоимости активов эмитента более чем на 10%. Уклонение путем непредставления информации предполагает неисполнения законных требований по передаче информации, в частности, отказ эмитента представить владельцам ценных бумаг по их требованию ежеквартальный отчет. Уклонение от раскрытия или предоставления информации может считаться злостным, если оно осуществлялось неоднократно.

Как следует из сг. 185.1 УК РФ, наличия признака злостности не требуется при совершении деяния в виде предоставления неполной или ложной информации. В качестве неполной информации должна признаваться информация, которая не содержит любой вид сведений, предоставление которых является обязательным. Ложная информация — это информация, не соответствующая действительности.

Уголовная ответственность за злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации либо предоставление неполной или ложной информации наступает при условии, что в результате совершенного деяния был причинен крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Примечанием к ст. 185 УК РФ установлено, что крупным ущербом в данном случае признается ущерб, превышающий 1 млн руб.

Субъективная сторона преступления — умышленная форма вины, содержанием которой при предоставлении неполной или ложной информации должно охватываться предоставление не всей информации или несоответствие ее действительности. Мотивы и цели уклонения квалифицирующего значения не имеют.

Субъект преступления — лицо, которое в соответствии с действующим законодательством о ценных бумагах обязано обеспечить указанной информацией инвестора или контролирующий орган. Например, помимо эмитента, т. е. юридического лица или органа исполнительной власти либо органа местного самоуправления, несущих от своего имени обязательства перед владельцами ценных бумаг по осуществлению прав, закрепленных ими, ст. 6 Федерального закона от 05.03.1999 № 46-ФЗ «О защите нрав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» возлагает обязанности по раскрытию соответствующей информации на профессиональных участников рынка ценных бумаг (брокеров, дилеров, управляющих, депозитариев, держателей реестра и т. п.).

Статья 30 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ возлагает обязанность раскрывать определенную информацию, в частности, владельцев пяти и более процентов общего количества размещенных обыкновенных акций.

Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги (ст. 185.2 УК РФ). В соответствии с Федеральным законом от 30.10.2009 № 241-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и статью 151 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации», включившим в УК РФ это преступление, оно было определено как нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги лицом, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Федеральным законом от 01.07.2010 № 147-ФЗ нарушением порядка учета прав на ценные бумаги дополнительно стало признаваться и внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством РФ (ч. 3 ст. 185.2 УК РФ).

Объект преступления. Дополняя УК РФ повой статьей, разработчики Федерального закона от 04.03.2002 № 23-ФЗ преследовали цель защиты интересов инвесторов путем установления наказаний за деяния, причиняющие или способные причинить существенный вред правам и интересам граждан и юридических лиц на рынке ценных бумаг, посягающие на основные принципы функционирования финансового рынка, которые обеспечивают справедливое и эффективное ценообразование, равенство участников финансового рынка, охрану прав владельцев ценных бумаг.

Объективная сторона преступления предполагает совершение деяния, выражающегося в нарушении установленного порядка учета прав на ценные бумаги.

В связи с бланкетным характером данной статьи, ее применение требует ссылки на нормативные акты, регулирующие порядок учета этих прав. Наиболее важным из этих нормативных актов является Федеральный закон от 22.04.1996 № 39-ФЗ, устанавливающий условия осуществления депозитарной деятельности (ст. 7) а также деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг, к которой относятся сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг (ст. 8). Кроме того, порядок учета прав на ценные бумаги конкретизируется в многочисленных подзаконных актах органов исполнительной власти. Нарушение установленного порядка учета прав на ценные бумаги означает совершение или несовершение действий, вопреки требованиям, которые содержатся в указанных актах.

Преступление имеет конструкцию материального состава и является оконченным с момента причинения деянием крупного ущерба гражданам, организациям или государству, т. е. в размере, превышающем 1 млн руб. (примечание к ст. 185 УК РФ).

Если в результате совершения преступления был причинен особо крупный ущерб (свыше 2,5 млн руб.), содеянное квалифицируется по ч. 2 ст. 185.2 УК РФ.

Федеральным законом от 01.07.2010 № 147-ФЗ ст. 185.2 УК РФ была дополнена ч. 3, предусматривающей в качестве квалифицированного вида преступления внесение в реестр владельцев ценных бумаг недостоверных сведений, а равно умышленное уничтожение или подлог документов, на основании которых были внесены запись или изменение в реестр владельцев ценных бумаг, если обязательное хранение этих документов предусмотрено законодательством РФ.

Субъективная сторона преступления. Поскольку в ст. 185.2 УК РФ не установлено иного, оно может быть совершено не только умышленно, но и, но неосторожности. Мотив и цель преступления учитываются при назначении наказания.

Субъект преступления — специальный: лицо, в должностные обязанности которого входит совершение операций, связанных с учетом прав на ценные бумаги.

Совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или организованной группой служит основанием для вменения ч. 2 ст. 185.2 УК РФ.