Лицензирование, регулирование и мониторинг банковской деятельности Банком России

Инструкцией Банка России от 02.04.2010 № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» установлены четкие стандарты регистрации, открытия, расширения деятельности, ликвидации, требований к руководящему составу кредитных организаций и минимальному размеру капитала. Основные из них:

• 1) минимальный размер капитала кредитной организации с 1января 2015 г. — 300 млн руб.;
• 2) виды обособленных и внутренних структурных подразделений кредитных организаций вне головного офиса — филиалы, представительства, операционные офисы, дополнительные офисы, операционные кассы вне кассового узла, кредитно-кассовые офисы. Операционные офисы — новейшая форма присутствия банка вне головного офиса, позволяющая (в отличие от кредитно-кассового офиса) осуществлять весь спектр банковских операций, но не требующая того же комплекса регистрационных процедур, что и филиал. Операционные офисы, кроме того, формируют значительно меньше форм банковской и налоговой отчетности по сравнению с филиалом. Операционные офисы могут располагаться в федеральном округе, на территории которого присутствует хотя бы один филиала кредитной организации. До 1 октября 2010 г. в Российской Федерации существовали обособленные обменные пункты, ликвидированные Банком России с официальной формулировкой «в связи с жалобами физических лиц на многочисленные нарушения»;
• 3) требования к надежности (защищенности) хранилища ценностей и депозитария (сейфовых ячеек). Регулятор предлагает на выбор один из вариантов — или укрепление хранилища и депозитария в соответствии с установленными стандартами, или страхование денежной наличности;
• 4) требования к профилю первых лиц кредитных организаций и обособленных подразделений (руководителя, главного бухгалтера и их заместителей). Данные лица должны обладать необходимым опытом, соответствующим образованием, безупречной репутацией, не должны иметь судимостей и находиться в реестре лиц, дисквалифицированных за налоговые нарушения.

Банк России имеет право оценивать не только соответствие руководителей занимаемым должностям, но и адекватность выплачиваемого топменеджерам и акционерам вознаграждения, их причастность к ухудшению финансового положения банка, наличие инсайда и манипулирования, связей проводимых банками сделок с интересами собственников банков^[1].

Начиная с 2014 г. Банк России следует собственным принципам расчета, корректировки и даже отмены бонусов руководства и сотрудников банков. Данные принципы заимствованы из европейской практики; они увязывают бонусное вознаграждения с финансовыми результатами банков. Чем больше сотрудник вовлечен в процесс управления бизнесом и рисками, тем большую долю должна иметь переменная часть в его вознаграждении.

Положение № 408-П^[2] позволяет Банку России систематически мониторить деловую репутацию собственников, как в периоды нормального функционирования банков, так и в периоды санации и применения санкций со стороны Банка России.

Начиная с 01.01.2015 действуют поправки к Закону о Банке России, наделяющие Банк России правом определения сделок кредитных организаций на основании собственного мотивированного суждения.

Важнейшим инструментом регулирования банковской деятельности со стороны центральных банков выступают разнообразные нормативы. Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков» устанавливает числовые значения и методику расчета следующих обязательных нормативов для банков:

• — достаточности собственных средств (капитала);
• — ликвидности;
• — максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков;
• — максимального размера крупных кредитных рисков;
• — максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
• — совокупной величины риска по инсайдерам банка;
• — использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц.

Обязательные нормативы рассчитываются на основании принципов достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно-признанных принципов, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчетности. Перечень обязательных нормативов достаточно часто претерпевает изменения. Так, в 2010 г. было отменено минимальное соотношение капитала и привлеченных в депозиты средств физических лиц для кредитных организаций, планирующий рефинансировать портфель ипотечных кредитов путем выпуска ипотечных ценных бумаг. С 01.01.2015 установлен максимальный размер риска на заемщика, связанного с кредитной организацией (группу заемщиков, связанных с кредитной организацией)^[3].

Базельский комитет по банковскому надзору 12 октября 2010 г. обнародовал решение по ужесточению банковского регулирования, получившие название «Базель III». Основные требования коснулись расчета капитала банков применительно к нормативу достаточности капитала (Н1 в терминологии инструкции № 139-И^[4]). Долю капитала первого уровня (основного капитала) банкам было рекомендовано увеличить с 4 до 5,5%. Кроме того, от банков потребовали поддержания так называемого буферного капитала «внутри» капитала первого уровня в соотношении 4,5% к активам, взвешенным с учетом риска. Создание капитального буфера позволит банкам застраховаться от потерь в случае будущих кризисов, по замыслу Базельского комитета.

Эволюция базельских стандартов^[5]

• 1988 г. — Международная конвергенция принципов измерения капитала и стандарты капитала (Базель 1);
• 1996 г. — Поправка к Базелю I об учете рыночных рисков;
• 1997 г. — Основные принципы эффективности базельского надзора;
• 1999 г. — Методологические разъяснения основных принципов эффективности банковского надзора;
• 2004 г. — Базель II. Принципы управления надзора над процентным риском;
• 2005 г. — Поправка к Базелю I об учете рыночных рисков (новая редакция);
• 2006 г. — Основные принципы эффективного банковского надзора (новая редакция);
• 2010 г. — Базель III.

Обнародованию стандартов «Базеля III» предшествовало длительное (на протяжении почти 4 лет) обсуждение изменений, вносимых в расчет капитала кредитной организации^[6]. Переход к расчету капитала на основе стандарта «Базель III» был запланирован как постепенный — в 2013— 2019 гг. В подготовке нормативных документов принимали участие эксперты крупнейших международных финансовых организаций, таких как ЕБРР и МВФ^[7]. В Российской Федерации расчет собственных средств банка (форма 409 123 — «Расчет собственных средств (капитала) (Базель III)») ведется с 01.01.2013.

Стоит отметить, что Банк России в середине 2013 г. ввел для российских банков послабления не только по срокам внедрения, но и по размеру новых требований. Так, планки достаточности базового и основного капитала (сумма базового и буферного), которые первоначально предлагалось установить на уровнях 5,6 и 7,5% (т.е. почти с 25-процентным превышением рекомендаций Базельского комитета), были снижены: основной — до уровня базельских рекомендаций (5,5%), базовый — до 5% (т.е. чуть выше, чем рекомендовано «Базель III» — 4,5%).

Расчет капитала по новой методике предполагает также изменение механизма включения в капитал субординированных долгосрочных инструментов (кредитов, депозитов, облигационных займов). Согласно «Базелю III», включение таких инструментов в дополнительный капитал банков возможно только при условии поглощения ими убытков. При наступлении определенных обстоятельств они должны конвертироваться в акции (при снижении достаточности капитала базового уровня до 2% и ниже либо при санации банка со стороны ЦБ или Агентства, но страхованию вкладов). Банки также получили право досрочно погашать субординированные привлеченные средства при условии, если достаточность совокупного капитала банка не ниже 11%.

«Базель III» предполагает и иные изменения процедуры регулирования банковской деятельности. Так, более детализированными становятся подходы к управлению рисками. Ранее отнесение активов к тому или иному классу риска было возможно согласно стандартизированным критериям регулятора. Из-за этого достаточность капитала рассчитывалась приблизительно, чаще всего — с запасом. При новом подходе банки сами оценивают риски активов на основе внутренних рейтингов по сложным математическим и статистическим моделям. Рейтинги каждого заемщика или группы активов в конечном итоге и определяют степень их рискованности.

Основным инструментом Банка России в борьбе с рисками по-прежнему является формирование резервов на возможные потери по ссудам согласно Положению № 254-П^[8], а также управление операционным и рыночным рисками. Управление операционным риском в основном сводится к контролю за адекватностью существующих в банке бизнес-процессов целям и масштабам деятельности кредитных организаций. Рыночный риск представляет собой вероятность обесценения существующих активов, а также изменения соотношения стоимости заемных средств (фондирования) и процентной ставки по размещенным средствам.

Банк России расширяет и традиционные подходы к оценке ссуд и созданию резервов. Строгие меры воздействия к игрокам, практикующие сомнительные операции, распространены не только на операции по переводу средств (в том числе за рубеж), но и на кредитные операции. Реальность деятельности заемщиков контролируется не только по новым, но и по ранее выданным ссудам. А связанность заемщиков с собственниками банков контролируется с помощью мотивированного суждения Банка России. Такой контроль за кредитными организациями Председатель Банка России Э. Набиуллина назвала превентивным надзором.

В процессе контроля за деятельностью банков регулятор учитывает и специфические риски банковского бизнеса, такие как высокий уровень ставок привлечения, скрытые вклады, большое количество кредитов компаниями с признаками технических, существенное завышение стоимости имущества, значительные объемы кредитного риска за вексельными, паевыми и иными схемами, наличие заемщиков с признаками фиктивной деятельности и т. п.

Банка России ужесточил требования к рейтинговым агентствам: обязательная публикация методологии установления рейтингов, регистрация методологии и последующая проверка деятельности рейтинговых агентств на предмет соблюдения этой методологии. Подобные требования предъявляет к рейтинговым агентствам и европейский регулятор.

Расширение взаимодействия Банка России с зарубежными регуляторами уменьшает возможности банков для искусственного увеличения капитала, например, использования оффшорных схем, ранее крайне сложных к обнаружению. Банк России намерен надзирать за экономическим положением не только банков, но и их крупных владельцев (от 10%). Начиная с 2014 г. Банка России проводит оценку финансового благополучия крупных владельцев банков; неблагополучные собственники отстраняются от управления банком.

Формирование банковского рынка и банковской инфраструктуры изначально требовало разработки теории рисков и методов их оценки, в том числе — регулирующими органами. Розничное кредитование (как обеспеченное — ипотека и автокредиты, так и необеспеченное — потребительское, POS-кредитование и кредитные карты), являясь основным драйвером роста банковского сектора, вместе с тем аккумулирует большую часть просроченной задолженности по кредитам.

В 2012—2013 гг. необеспеченное потребительское кредитование росло средними темпами 37,3% в год, вся розница в целом — 32,5%, корпоративное кредитование — 12,8%. На потребительское кредитование приходилось почти 60% (немногим больше 5,5 млрд руб.) всего розничного портфеля банков. Просроченная задолженность по необеспеченным розничным кредитам достигла к концу 2013 г. уровня в 11,2%, в целом по рознице — 7,9%, по ипотечному кредитному портфелю — 4,1%.

В этой ситуации Банк России принял ряд мер по охлаждению рынка розничного кредитования:

• 1) повысил нормативы резервирования по необеспеченным ссудам — с 2 до 3% по ссудам без просрочки, с б до 8% — по ссудам с просрочкой до 30 дней. Если банк не разделяет непросроченный и минимально просроченные кредиты, то по всему портфелю таких ссуд резервы вырастут с 3 до 5%;
• 2) увеличил коэффициенты риска, используемые при расчете знаменателя показателя Н1 (достаточность капитала) по необеспеченным ссудам. В случае если полная стоимость кредита превысит 60% годовых, то коэффициент риска по такому кредиту составит 6, от 45 до 60% — 3, от 35 до 45% — 1,9, от 30 до 35% — 1,3, от 25 до 30% — 1,1.

Согласно и. 8—11 ст. 6 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», Банк России имеет право ограничивать процентные ставки по потребительскому кредитованию, исходя из формулы.

где %МАХ — максимально возможная к установлению процентная ставка по потребительскому кредиту; %ТОП 100 — средневзвешенная процентная ставка по 100 банкам — лидерам в сфере потребительского кредитования.

До 1 ноября 2015 г. Банк России должен определить, по каким критерием будут классифицироваться сегменты потребительского кредитования в целях установления максимальной процентной ставки. Предварительно выделены следующие сегменты: нецелевые ссуды, Р05-ссуды в торговых сетях, кредитные карты, кредиты в рамках зарплатных проектов.

Банк России в 2013 г. приступил к мониторингу депозитных ставок по вкладам физических лиц и установлению верхней границы процентной ставки по вкладам, исходя из формулы.

где %МАХ — максимально возможная к установлению процентная ставка по вкладу физического лица; %ТОП 10 — средневзвешенная процентная ставка по 10 банкам — лидерам в сфере привлечения вкладов физических лиц; б.п. — базисный пункт, равный 0,01%.

Кроме того, Байк России наделен правом устанавливать предельный уровень процентный ставки для проблемных банков.

Аббревиатура «ПОД/Ф'Г» («противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма») стала известной большинству экспертов и практически всем банковским служащим в начале XXI в., когда одной из основных контролирующих функций Банка России стала борьба с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и выводом денежных средств за рубеж (преимущественно — в оффшорные юрисдикции) в результате фиктивных операций. Данный процесс называют финансовым мониторингом.

Исполнение кредитными организациями требований Банка России по финансовому мониторингу осуществляется по двум направлениям-.

• 1) обязательный контроль за банковскими операциями, чей перечень определен Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В качестве примера таких операций можно привести валютно-обменные операции и операции физических лиц с ценными бумагами за наличный расчет на сумму свыше 600 тыс. руб., сделки с недвижимостью на сумму свыше 3 млн руб., перечисление средств на номерные и анонимные счета. При этом наиболее значимым требованием к кредитным организациям является недопущение банковских операций, одной из сторон которых является лицо, подозреваемое в совершении или финансировании террористических операций;
• 2) внутренний контроль за банковскими операциями, рекомендации по осуществлению которого содержатся в Положении Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Основной целью финансового мониторинга является выявление операций, не имеющих очевидного экономического смысла или направленных на вывод денежных средств за рубеж и имеющих признаки фиктивности. К признакам таких операций относятся несовпадение юрисдикций юридического лица — получателя денежных средств и банка — держателя счета получателя, многократное превышение объемов совершаемых операций над уставным капиталом организации, отсутствие юридического лица по месту регистрации, частая сменяемость органов управления, несоответствие целей большинства операций заявленной уставной деятельности, отсутствие информации о бенефициарных владельцах юридических лиц п др.

Законодательные нормы, регулирующие деятельность в рамках финансового мониторинга, постоянно обновляются и подвергаются изменениям. Так, ряд писем ЦБ РФ в 2013—2014 гг. был посвящен предотвращению вывода средств в рамках фиктивного импорта через территорию стран Таможенного союза и оплату за него за пределами Таможенного союза.

После либерализации валютного законодательства в конце 1990;х гг. фактически единственной целью валютного контроля стала репатриация валютной выручки (экспорт) и ввоза товаров/услуг (импорт) в течение предписанного нормативного акта срока (в большинстве случаев — 180 дней). При этом обязанностью клиента является предоставление так называемых подтверждающих документов — таможенных деклараций (подлинность которых подтверждается с помощью доступа к базе данных Федеральной таможенной службы), внешнеэкономических контрактов, актов приема-передачи товаров, товарно-транспортных накладных, коносаментов.

С 01.09.2014 Банку России были переданы полномочия Федеральной службы по финансовым рынкам (ФСФР), что фактически означало создание в Российской Федерации финансового мегарегулятора, контролирующего деятельности банковского сектора, микрофинансовых организаций, страхового рынка, негосударственных пенсионных фондов, небанковских кредитных организаций, рынка коллективных инвестиций и доверительного управления, фондового рынка. В отношении финансового сектора мегарегулятор обозначил три направления деятельности:

• — регулирование и надзор;
• — развитие финансового рынка;
• — защита прав потребителей.

В отношении страховых компаний Банк России планирует добиться того же уровня регулирования и надзора, который существует в банковском секторе, в частности риск-ориентированного надзора. ФСФР в основном следила за формальным соблюдением правил рынка страхования и раскрытия информации. Вопросы о качестве капитала и достаточности резервов не являлись непосредственным объектом надзора и регулирования.

Пенсионная история для Банка России началась в кульминационный момент реформы. Вмешательство Банка России в принятие пакета пенсионных законопроектов фактически избавило негосударственные пенсионные фонды (НПФ) от ежегодных переходов клиента из фонда в фонд (теперь застрахованный имеет право менять фонд ежегодно, однако при этом инвестиционные риски он принимает на себя; на НПФ риски лежат только в том случае, если клиент не переходит более пяти лет).

Одним из приоритетов действий мегарегулятора является внедрение института саморегулирования организаций (СРО). Несмотря на то что СРО существуют почти во всех сегментах финансового рынка, представителя Банка России говорят именно о «внедрении» института, так как не выполняется основное условие функционирования СРО — обязательное членство, которое дает возможность требовать соблюдения стандартов.

Структура финансового блока Банка России отражена на рис. 2.1.

Очевидно, что структура финансового блока сформирована в соответствии со статусом Банка России как мегарегулятора финансовой системы страны, полученным им в сентябре 2013 г. С постепенным расширением влияния Банка России на сегменты рынка, отличные от банковского (МФО, ломбарды, кредитно-потребительские кооперативы), внутренняя структура регулятора будет видоизменяться и диверсифицироваться.

Рис 2.1. Структура финансового блока Банка России.

• [1] Социально ответственная политика банков // Банки: мировой опыт. 2006. № 6. С. 32.
• [2] Положение Банка России от 25.10.2013 № 408-П «О порядке оценки соответствияквалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации лиц, указанных в статье 11.1 Федерального закона „О банках и банковской деятельности“ и статье 60 Федерального закона „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, и порядке ведения базы данных, предусмотренной статьей 75 Федерального закона „О Центральном банкеРоссийской Федерации (Банке России)“».
• [3] Указание оперативного характера ЦБР от 17.01.2005 № 2-Т «О совершении сделоксо связанными с банком лицами и оценке рисков, возникающих при их совершении».
• [4] Инструкция Банка России от 03.12.2012 № 139-И «Об обязательных нормативах банков».
• [5] Энциклопедия финансового риск-менеджмента / под ред. А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. 4-е изд., испр. и доп. М., 2009. С. 706.
• [6] Никифорова А. П. Современный зарубежный опыт реструктуризации банковскойсистемы // Сб. научных трудов. Вып. 9 / под ред. А. И. Михайлушкина и Н. А. Савинской.СПб.: СПбГИЭУ, 2006. С. 102−104.
• [7] Wezel Г., Chan Lau J. A., Columba F. Dynamic Loan Loss Provisioning Simulations onEffectiveness and Guide to Implementation // IMF Working Papers. 2012. № 110.
• [8] Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненнойк ней задолженности».