Проверка и оформление инкассового поручения в банке

Инкассовые поручения, принятые от экспортера, регистрируются в журналах^[1] (или в автоматическом режиме), форма которых зависит от национальной практики. В момент регистрации фиксируются основные реквизиты:

• • номер инкассо;
• • сумма инкассо с указанием валюты платежа;
• • даты отсылки документов иностранному банку.

В журнале отмечается также дата оплаты (полной или частичной) инкассо или возврата документов экспортеру.

Банк-ремитент принятые и проверенные документы оформляет следующим образом:

• на обороте коносаментов, индоссированных экспортером в пользу банка-ремитента, делается передаточная надпись вида:

• на обороте страховых полисов, индоссированных приказу банкаремитента, делается следующая передаточная надпись:

• на обороте тратт, представленных экспортером на инкассо для акцепта, совершается передаточная надпись:

При этом в бланке инкассо^[2] заполняется инструкция № 4:

Как правило, после акцепта, если иное не предусмотрено контрактом, тратты со сроком оплаты в течение года оставляют на хранении у инкассирующего банка. В графе 4 указываются эти номера тратт.

Акцептованные тратты со сроком оплаты более года, если иное не предусмотрено контрактом, банк-ремитент, как правило, просит вернуть на хранение ему. В этом случае заполняется инструкция № 5 инкассового поручения:

Затем банк-ремитент заполняет инструкции о порядке зачисления экспортной выручки;

• при наличии банков-корреспондентов за границей, у которых банк-ремитент имеет свои счета (счета «НОСТРО»), экспортная выручка зачисляется на счета «НОСТРО», заполняется инструкция № 6:

• при наличии банков-корреспондентов, имеющих свои счета у банка-ремитента (счета «ЛОРО»), на сумму экспортной выручки дебетуются счета «ЛОРО». В этом случае проставляется инструкция № 7:

Инструкция № 9 заполняется клиентом в том случае, если в контракте предусмотрены юридические действия на случай неакцепта или неплатежа.

Если контрактом предусмотрен протест, инструкция № 9 должна быть заполнена так:

Инструкция № 10 заполняется в том случае, когда платежи по коммерческому кредиту обеспечены гарантиями иностранных банков. В ней указываются номер гарантии, дата гарантии, сумма и срок действия, а также содержится поручение к инкассирующему банку оплатить документы при неоплате их покупателем (если гарантом является сам инкассирующий банк или третий банк) либо обратиться к банку за платежом в счет указанной гарантии.

Инструкцию № 12 о взимании расходов клиент заполняет в соответствии с условиями контракта.

Экспортер может дать и другие инструкции, квалифицируемые как особые пометки. Таким образом могут быть разрешены сомнения, которые часто появляются у банков:

• • следует ли осуществить протест в случае неплатежа или отказа от акцепта. Такая инструкция необходима потому, что согласно обычаям банк при отказе оплаты или акцепта импортера, представив последнему документы, должен немедленно послать извещение об этом через передающий банк экспортеру. Он не должен учинять протест, если не был об этом специально проинструктирован;
• • имеет ли право инкассирующий банк разрешить плательщику осмотреть товар или взять его образцы;
• • может ли платеж в случае сделки в иностранной валюте быть кредитован против форвардного валютного контракта (валютное хеджирование)^[3];
• • должен ли быть сделан протест в случае неплатежа тратты, акцептованной ранее плательщиком.

• [1] См. Приложение И. 17. Образец формы регистрационного журнала.
• [2] См. Приложение II.18. Образец заполнения инкассового поручения в случае документарного инкассо.
• [3] Более подробно по этому вопросу см.: Цветков, Р. А. Практика проведения расчетовпо внешней торговле / Р. А. Цветков, С. В. Карпухин. — М.: Радикс, 1992.