Определение торгового портфеля для банков, устанавливающих требования к капиталу на покрытие рыночного риска через Положение № 511-П

Совпадение активов, относящихся к торговому портфелю, и активов, попадающих под Положение № 511-П.

В соответствии с Положением № 511-П определение торгового портфеля Банка распространяется;

• • на ценные бумаги (долговые, долевые), имеющие текущую (справедливую) стоимость и классифицированные как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и приобретенные с целью продажи в краткосрочной перспективе, определяемой в соответствии с внутренними документами кредитной организации, или как имеющиеся в наличии для продажи, если существует намерение о реализации в краткосрочной перспективе, отраженное во внутренних документах кредитной организации;
• • на обязательства по обратной поставке ценных бумаг, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, в случае если указанные ценные бумаги были реализованы по договор}' купли-продажи ценных бумаг, а также если указанные ценные бумаги были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, по которым имело место неисполнение контрагентом своих обязательств по обратной поставке, или были переданы по операциям, совершаемым на возвратной основе, или в обеспечение по привлеченным средствам на срок, превышающий срок первоначальной операции;
• • на открытые валютные позиции и позиции в драгоценных металлах;
• • на производные финансовые инструменты, базисным активом по которым являются ценные бумаги, индексы ценных бумаг, иностранная валюта, драгоценные металлы или процентные ставки.

Для банков, рассчитывающих капитал под рыночный риск по правилам, изложенным в Положении № 511-П, определение торгового портфеля должно совпадать с активами, попадающими под действие этого положения.

В противном случае возникнет противоречие между тем, как банк разделяет торговый портфель и банковский портфель на уровне определений, и тем, как банк использует подходы к расчету капитала торгового портфеля и банковского портфеля (trading book approach and banking book approach). To есть определения будут не синхронизированы с расчетами.