Валидация моделей количественной оценки риска, которые отличаются от предложенных ЦБ РФ

Цель и структура раздела

Согласно Указанию № 3624-У в случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, дочерняя кредитная организация) использует в рамках ВПОДК внутренние модели измерения рисков и определения потребности в капитале (далее — модели измерения рисков), отличные от моделей Банка России (Положения № 346-П, № 511-П, № 254-П, № 283-П, Инструкция № 139-И), модели и внутренние процессы кредитной организации должны соответствовать требованиям, предъявляемым к такого рода моделям и процессам в международной практике.

В текущем параграфе учебника рассматриваются данные требования по следующим направлениям:

• • общие требования, предъявляемые к организации процесса управления рисками в кредитной организации, использующей внутренние модели для измерения рыночных рисков и кредитных рисков контрагента;
• • требования, предъявляемые к внутренним процедурам валидации и бэк-тестирования на исторических данных внутренних моделей измерения рыночных рисков и кредитных рисков контрагента;
• • требования, предъявляемые к внешней процедуре валидации внутренних моделей измерения рыночных рисков и кредитных рисков контрагента;
• • качественные и количественные требования, предъявляемые к внутренним моделям измерения рыночных рисков и кредитных рисков контрагента, которые кредитные организации используют для оценки потребности в капитале в рамках компоненты 1 в странах, где это разрешено национальными регулирующими органами. Несмотря на то, что Указание № 3624-У говорит об использовании внутренних моделей для целей оценки потребности в капитале в рамках компоненты 2, определенные требования, предъявляемые к моделям в рамках компоненты 1 в международной практике (например, качественные требования по учету определенных факторов риска), также необходимо принимать во внимание при валидации внутренних моделей в рамках компоненты 2^[1].

• [1] Вопросы, связанные с валидацией внутренних рейтинговых моделей кредитного риска, в текущем разделе документа нс рассматриваются, так как они освещены в соответствующемдокументе Банка России (Положение № 483-П) и документе Ассоциации российских банков (Комитет АРБ по стандартам Базель II и управлению рисками. Валидация. 2013. Декабрь. АРБ (2013)). При написании текущего раздела были использованы следующие документы БКБН: Базель II; Basel Committee on Banking Supervision. Supervisory framework for the use of"backtesting" in conjunction with the internal models approach to market risk capital requirements.1996. January. BCBS. URL: http://www.bis.org/publ/bcbs22.pdf; Basel Committee on BankingSupervision. Sound practices for backtesting counterparty credit risk models. 2010. December.BCBS. URL: http://www.bis.org/publ/bcbsl85.pdf.