Словарь специальных терминов финансового менеджмента в страховании

Агенты страховые — постоянно проживающие на территории России физические лица или коммерческие организации, представляющие страховщика в отношениях со страхователем по поручению страховщика.

Администрирование — формирование, отдача и контроль исполнения команд отдельному подразделению, сегменту рынка, управление технической системой, чаще всего компьютерной.

Актуарий страховой — постоянно проживающий на территории России специалист, имеющий квалификационный аттестат и осуществляющий на основании трудового договора или гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с использованием актуарных расчетов. Требования к порядку проведения квалификационных экзаменов страховых актуариев, выдачи и аннулирования квалификационных аттестатов устанавливаются органом страхового надзора.

Актуарное заключение — результаты оценки активов и обязательств страховщика, проведенной на основании данных финансовой отчетности, составленной в соответствии с принципами и требованиями международных стандартов финансовой отчетности, действующих на территории Российской Федерации.

Андеррайтер — квалифицированный специалист либо специальная организация, действующие от имени страховщика и имеющие от него полномочия принимать на страхование (перестрахование) или отклонять предложенные объекты страхования (риски), определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих объектов (рисков) исходя из норм страхового права и ожидаемых финансовых результатов в пределах имеющихся полномочий.

Андеррайтинг — процедура действий по принятию на страхование (перестрахование) или отклонению заявленного объекта страхования на основе оценки присущих этому объекту индивидуальных рисков с целью формирования или корректировки условий договора страхования и определения страхового тарифа; разработка мероприятий по защите всего или части страхового портфеля; разработка и исполнение мероприятий по снижению принятых на страхование (перестрахование) рисков.

Андеррайтинг стандартный — принятие на страхование, или передача на индивидуальный андеррайтинг, или отклонение продавцом конкретного объекта страхования путем оценки его соответствия установленным критериям стандартности условий страхования, набора рисков с формированием или корректировкой перечня принимаемых на страхование рисков, условий страхования и страхового тарифа в установленных страховщиком пределах. Производится обычно продавцом.

Андеррайтинг индивидуальный — принятие на страхование (перестрахование) или отклонение заявленного объекта страхования на основе оценки индивидуальных, присущих конкретному объекту страхования, рисков, проводимой андеррайтером по этому конкретному объекту страхования с целью формирования или корректировки условий договора страхования и определения тарифа с применением, как правило, экспертизы объекта страхования.

Аджастер — специалист по оценке убытка при страховом случае.

Аннуитет — страховой договор, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни застрахованного в обмен на уплату однократной премии при подписании договора.

Аудиторское заключение — официальный документ, предназначенный для пользователей бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемых лиц, содержащий выраженное в установленной форме мнение аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица.

Бизнес-план — документ, который описывает аспекты будущего коммерческого предприятия или проекта, анализирует предстоящие задачи, а также устанавливает способы их решения.

Бизнес-процессы страхования — отдельные технологические операции страхования, например продажи, андеррайтинг, урегулирование убытков, характеризующиеся различимыми границами начала и окончания операции и имеющие самостоятельное значение для результатов страховой деятельности и оценки ее финансовых результатов.

Бренд — образ торговой марки в индивидуальном сознании, определяющий покупательский выбор в конкретном ряду предложений.

Бонус — выплата страхователю части дохода страховщика по договору страхования жизни; скидка со страховой премии по другим видам страхования при отсутствии выплат по предыдущим договорам или вследствие благоприятных для страховщика особенностей индивидуального риска страхователю.

Бордеро — документально оформленный перечень рисков, принятых к страхованию и подлежащих перестрахованию. Содержит их подробную характеристику.

Брокеры страховые — граждане или коммерческие организации, представляющие страхователя в отношениях со страховщиком по поручению страхователя. Страховые брокеры вправе осуществлять иную деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика. Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием.

Бюджет — план, сформулированный в стоимостных и количественных величинах для принятия решений, планирования и контроля в процессе управления деятельностью компании. Бюджет составляется в натуральном и денежном выражении и определяет потребность в ресурсах, необходимых для получения прогнозируемых доходов.

Бюджетирование — процесс составления и принятия бюджетов и последующий контроль за их исполнением, являющийся одной из составляющих системы финансового управления и предназначенный для оптимального распределения ресурсов во времени. Основное отличие бюджетирования от финансового планирования заключается в делегировании финансовой ответственности.

Вероятность — численная мера оценки возможности наступления случайного события.

Выгодоприобретатель — физическое или юридическое лицо, назначенное страхователем для получения страховых выплат по договору страхования. Фиксируется в страховом договоре.

Глобализация страхового рынка — процесс стирания национальных границ и особенностей страховых рынков отдельных стран в едином мировом страховом рынке.

Гражданская ответственность — способ принудительного воздействия на нарушителя гражданских прав других лиц для возмещения этим потерпевшим лицам их потерь. Этот вид ответственности влечет за собой только имущественные меры к виновному, и ее основная цель — компенсация вреда или ущерба, причиненного потерпевшему.

Гудвилл (от англ, good will — добрая воля) — престиж, деловая репутация, контакты, качество клиентов и квалификация персонала компании, ее техническая компетенция, связи, маркетинговые приемы, влияние, образующие специфический актив компании, который может быть оценен и занесен на специальный счет. Гудвилл не имеет самостоятельной рыночной стоимости и играет роль главным образом при поглощениях и слияниях.

Дебиторская задолженность — задолженность страхователя перед страховщиком по уплате страховой премии.

Деминга цикл — общий процесс управления бизнесом по схеме «планирование — реализация — контроль — коррекция» (jilan — do — check — act).

Дериватив — финансовый контракт, стоимость которого зависит от цены других активов, например товаров. Актив, который определяет стоимость дериватива, называется подчиненным активом (underlying asset). Дериватив может также определять свою стоимость по уровню индекса цен, таких как индекс акций или индекс застрахованных убытков от катастроф.

Дисперсия (в теории вероятностей и статистике) — наиболее употребительная мера отклонения возможных значений случайной величины от ее среднего значения (мера рассеяния).

Доверенность — письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу для представительства перед третьими лицами.

Договор страхования — соглашение страхователя и страховщика о факте и условиях принятия па страхование риска страхователя.

Единое страховое пространство — единообразное страховое законодательство и условия страхования в странах Европейского союза.

Доход — заработанные в ходе предпринимательской или иной деятельности, работы по найму средства, обычно в денежной форме.

Задача неразорения страховщика — один из методов расчета минимальной цены страховой услуги, при которой обеспечивается достаточность собранной страховой премии для расчета по страховым обязательствам и ведения дела с некоторой заранее заданной доверительной вероятностью.

Запас (рычаг) финансовой устойчивости — отношение разности фактически полученной страховой премии и ее минимально необходимой величины (для неразорения страховщика) к фактически полученной страховой премии.

Застрахованный — физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.

Имущественное страхование — защита имущественных интересов страхователей (застрахованных) от рисков убытков, причиненных имуществу или иным имущественным интересам страхователя (застрахованного).

Информационно-управляющая система — формальная система для выдачи руководству информации, необходимой для принятия решения. Общей целью информационной системы является облегчение эффективного выполнения функций планирования, контроля производственной деятельности, а самой важной ее задачей — выдача нужной информации нужным людям и в нужное время.

Исследование операций — прикладной раздел математики, изучающий эффективность управления различными процессами, в том числе случайными и неопределенными, на основе математического моделирования.

Канал продаж — сочетание продавцов, места их размещения и подсобного оборудования продавца, как недвижимого, так и носимого с собой.

Капитализация — оценка стоимости предприятия, земельного участка, ценных бумаг и другого имущества посредством расчета приведенной суммы ожидаемых доходов, взятой за весь период его предполагаемого использования. Выбор методов оценки капитализации является самостоятельной задачей.

Каско — страхование средств транспорта (судов, самолетов, автомобилей). Не включает в себя страхование пассажиров, перевозимого имущества, ответственности перед третьими лицами и т. д.

Классификация рисков — андеррайтерская деятельность на основе установленных критериев в целях оценки рисков, определения ставок страховых премий и разработки таблиц статистического опыта.

Ключевые показатели (key performance indicators, KPI) — наиболее информативные для целей конкретного анализа количественные показатели (критерии), позволяющие оценить результаты достижения цели управления.

Комбинированный коэффициент убыточности — отношение суммы выплат, изменения (за период наблюдения) резерва убытков, расходов по ведению страховых операций и управленческих расходов к разности страховой премии и изменения резерва незаработанной премии-нетто за период наблюдения.

Критерии стандартности страхового риска — ограниченный набор показателей по объекту страхования (виды и состояние объектов, перечень и соблюдение мер безопасности), условиям страхования (набор рисков и страховых случаев, исключения из покрытия, базовые тарифы, поправочные коэффициенты к ним, франшизы), указанный в описании продукта, тарифном руководстве, условиях заключения договора и условиях продажи.

Кэптивные страховые организации — страховые организации, учреждаемые крупными индустриальными или коммерческими холдингами с целью страхования (перестрахования) всех или части воздействующих на них рисков.

Лицензия — документ, подтверждающий право осуществления страховой деятельности по видам страхования, указанным в перечне к лицензии, выдаваемый Федеральной службой страхового надзора.

Личное страхование — защита имущественных интересов страхователей (застрахованных) от рисков, связанных с личностью (утрата жизни, здоровья, трудоспособности) человека.

Малус — надбавка или повышающий коэффициент к страховому взносу за нарушения, допущенные страхователем в предыдущие периоды страхования.

Маржа — в общем случае комиссия за совершение каких-либо операций. В этом смысле применяется в банковском деле. В страховании используется в расчетах платежеспособности.

Маржа нормативная — расчетный нормативный показатель собственных средств страховщика, необходимых для выполнения принятых на себя обязательств, но договорам страхования. Рассчитывается отдельно, но страхованию жизни и иным видам страхования.

Маржа фактическая — фактическое значение собственных средств страховщика в расчетах платежеспособности.

Маркетинг страховой — бизнес-процесс, включающий исследование рынка, прогнозирование его изменений, выделение целевых групп потенциальных клиентов по видам страховых услуг для последующей разработки условий страхования для максимального расширения сферы оказания страховых услуг посредством эффективного удовлетворения спроса страхователей.

Маркетинг финансовый — системный подход финансового предпринимателя к управлению реализацией своих финансовых услуг и активов (денег, ценных бумаг, драгоценных металлов и камней) в целях наилучшего по заданным критериям эффективности достижения своих стратегических целей.

Математические резервы (устар.) — обобщенное название страховых резервов по страхованию жизни. Математический резерв как один из основных резервов по страхованию жизни на страховую годовщину (календарную дату, месяц и день которой совпадает с месяцем и днем дат вступления договоров страхования в силу) определяется как разность между актуарной стоимостью страховых выплат по предстоящим страховым случаям и актуарной стоимостью предстоящих поступлений резервируемой нетто-премии.

Математическое ожидание — среднее значение случайной величины.

Медицинское страхование — защита имущественных рисков страхователя (застрахованного) в связи с непредвиденными расходами на восстановление здоровья вследствие заболеваний и травм.

Менеджмент — эффективное и производительное достижение целей предприятия посредством планирования, организации, руководства и контроля над организационными ресурсами.

Менеджмент финансовый в страховом бизнесе — управление привлеченными и собственными финансами для достижения стратегической цели страхового бизнеса при соблюдении нормативных требований к финансовой устойчивости страховой компании.

Миссия страховой деятельности — удовлетворение общественной потребности в надежной страховой защите от случайных опасностей, соответствующей общепринятым требованиям по финансовой надежности.

Мошенничество страховое — общественно опасное деяние, совершаемое страхователем, застрахованным или выгодоприобретателем единолично, при соучастии представителей страховщика или иных лиц в момент заключения договора страхования или в период его действия и выражающееся в хищении чужого имущества (финансовых ресурсов страховщика) или приобретении права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Налоги — принудительно изымаемая часть доходов предприятий, организаций и граждан в пользу государства для наполнения государственного бюджета.

Несчастный случай — внезапное, непредвиденное внешнее воздействие на организм человека, следствием которого становится временное или постоянное расстройство здоровья, а также смерть застрахованного.

Нетто-взнос — часть страхового взноса, предназначенная строго для страховых выплат.

Нормативный документ — кодекс, закон, постановление правительства, приказ надзорного, контролирующего органа, обязательные для выполнения всеми гражданами и организациями или лицами, которым они адресованы.

Объект страхования — не противоречащие законодательству РФ имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью граждан, имуществом и имущественными интересами граждан и юридических лиц.

Ограничения (применительно к управлению) — обязательные к исполнению для субъекта управления требования, вытекающие из сущности решаемой задачи управления либо внешней среды и не подвластные воле лица, планирующего и управляющего операцией.

Операционный рычаг — применительно к страховой компании характеризует, на сколько изменится андеррайтерская прибыль при изменении объемов продаж.

Оптимальное решение — решение, которое по тем или иным соображениям (критериям) предпочтительнее других возможных решений.

Отчетность страховой компании — составление нормативных (бухгалтерской, налоговой, статистической) и управленческих (плановые ноказатели) отчетов заданного формата на основе анализа показателей деятельности для определения налогооблагаемой базы и контроля результатов деятельности и управления компанией.

Парето принцип — небольшая доля (примерно 20%) причин, вкладываемых средств или прилагаемых усилий, отвечающая за большую долю результатов (примерно 80%) получаемой продукции или заработанного вознаграждения. Например, на получение 80% результатов, достигаемых в работе, уходит 20% всего затраченного времени.

Пенсионное страхование — разновидность страхования жизни, предусматривающая пожизненную выплату ренты (пенсии) в обмен на уплату единовременно или в рассрочку страховых взносов до достижения пенсионного возраста.

Перестрахование — страховая защита одним страховщиком (перестраховщиком или цессионером) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя или цедента), связанная с принятием за плату части риска по договору страхования.

Перестрахование облигаторное и факультативное — на общих условиях по всем передаваемым перестраховщику рискам и на индивидуальных условиях по каждому риску соответственно.

Перестрахование пропорциональное — передача части оригинальных рисков на условиях, параллельных условиям прямого, оригинального договора (pro rata), существенной деталью которого является то, что перестраховщик разделяет судьбу перестрахователя.

Перестрахование непропорциональное — передача рисков кумуляции убытков, катастрофических рисков, рисков повышенной убыточности по части и всему портфелю перестрахователя на условиях договора перестрахования.

Платежеспособность — способность страховщика рассчитываться по принятым на себя страховым обязательствам по договорам страхования.

Прибыль (финансовый результат) — полученный доход, уменьшенный на величину расходов, определяемых в соответствии с НК РФ.

Политика — применительно к управлению — оперативная составляющая общей стратегии бизнеса по отдельному бизнес-направлению, например тарифная политика.

Политика тарифная — отбор статистического материала, назначение доверительной вероятности по суммарному убытку для расчета тарифа и тарифное руководство. Тарифная политика — инструмент управления ценой страховой услуги и финансовым результатом страхования.

Политика учетная — принятая предприятием (организацией) совокупность способов ведения бухгалтерского учета — первичного наблюдения, стоимостного измерения, текущей группировки и итогового обобщения фактов хозяйственной деятельности.

Правило золотое экономики предприятия — одновременное выполнение следующих условий:

• 1) темп роста финансового результата выше 100% (наблюдается увеличение темпов прироста финансового результата);
• 2) теми роста прибыли выше темпа роста выручки;
• 3) темп роста выручки выше темпа прироста активов.

Эти условия означают, что экономический потенциал предприятия увеличивается (рост активов), объем реализации возрастает опережающими темпами, прибыль растет быстрее, чем выручка. Золотое правило применимо и к страховым компаниям, но под выручкой от реализации следует понимать суммарную страховую премию. Следует учитывать, что активы страховщиков в силу специфики самих страховых услуг изменяются медленнее, чем банков или промышленных предприятий.

Премия заработанная — страховая премия за определенный период времени, определяемая как страховая брутто-премия, начисленная за соответствующий период за минусом премий, возвращенных страхователям при расторжении договоров и величины изменения (прироста или уменьшения с соответствующим знаком) резерва незаработанной премии за этот период.

Премия незаработанная — часть страховой премии по договорам страхования, срок действия которых переходит на следующий отчетный период. Размер незаработанной премии соответствует ответственности, переходящей на следующий период, и подлежит резервированию.

Продажи в страховании — бизнес-процесс, включающий поиск и убеждение потенциальных страхователей к заключению с ними страхового договора на условиях, адекватных их индивидуальным рискам.

Профессиональная ответственность — способ принудительного воздействия на лицо, причинившее вред другим лицам в ходе своей профессиональной деятельности, для возмещения этим потерпевшим лицам их потерь.

Расходы на ведение дела — собственные расходы страховщика на ведение страхового дела (выплата комиссионного вознаграждения по договорам страхования, зарплата специалистам, аренда, расходы на оборудование II т.п.).

Регрессный иск — предъявляется страховщиком к стороне, виновной в наступлении страхового случая, с целью получения возмещения убытка, понесенного в связи с выплатой страхового возмещения.

Рейтинг страховщиков — публикуемые в различных изданиях результаты деятельности страховых компаний.

Ретроцессия — передача в дальнейшее перестрахование принятых в перестрахование рисков.

Риск — случайное отклонение результатов деятельности государства, предприятия, гражданина от запланированного в результате воздействий заранее неизвестных природных и человеческих факторов и ошибок в самой деятельности.

Рыночная стоимость объекта оценки — наиболее вероятная его цена, по которой он может быть отчужден на открытом рынке в условиях конкуренции, когда стороны сделки действуют разумно, располагая всей необходимой информацией, а на величине цены сделки не отражаются какиелибо чрезвычайные обстоятельства.

Технические резервы (устар.) — обобщенное название страховых резервов, но видам страхования, иным, чем страхование жизни.

Секьюритизация (от англ, securities — ценные бумаги) — форма привлечения денежных средств путем выпуска облигаций — ценных бумаг, обеспеченных активами (секьюритизация банковских и корпоративных рисков) или обязательствами (секьюритизация страховых рисков), генерирующими стабильные денежные потоки (например, портфель ипотечных кредитов, коммерческая недвижимость, приносящая стабильный рентный доход, страховая премия и г. д.). Основной целью секьюритизации является привлечение денежных средств инвесторов, которые не просто приобретают возникающие при секьюритизации активы, но и финансируют структуру, представляющую секьюритизацию активов, и за определенное вознаграждение принимают на себя риски, порождаемые секьюритизацией.

Система стратегического управления — корпоративная система управления, основанная на стратегическом планировании, дополненном механизмом согласования текущих решений — тактических и оперативных — со стратегическими, а также механизмом корректировки и контроля за реализацией стратегии.

Случайное явление — явление, которое может произойти, а может и не произойти. Если случайное явление произошло, то это называют событием.

Собственное удержание страховщика — размер ответственности по отдельному договору страхования, устанавливаемый страховщиком самостоятельно или в соответствии с нормативными требованиями.

Сострахование — страхование одного и того же объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования.

Социотехническая система — взаимосвязанная и организованная система персонала, технических и технологических средств для достижения производительной или иной общественно полезной цели или получения дохода.

Специализированный депозитарий — юридическое лицо, имеющее лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на осуществление деятельности специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Специализированный депозитарий должен осуществлять обособленный учет ценных бумаг, принимаемых для покрытия страховых резервов и собственных средств (капитала) страховщика, путем открытия и ведения отдельных счетов депо.

Стиль управления — влияние личностных качеств руководителя и корпоративной культуры на механизм принятия решений.

Ставка рефинансирования — ставка по банковскому кредиту в процентах от суммы кредита в год, расходы на оплату которой заемщик может относить на свои расходы без налогообложения. Устанавливается Банком России.

Стратегия (от др. греч. атратг|уих — искусство полководца) — общий, недетализированный план какой-либо деятельности, охватывающий длительный период времени, способ достижения сложной цели, являющейся неопределенной и главной для управления на данный момент, в дальнейшем корректируемой под изменившиеся окружающие условия.

Стратегическое управление — процесс, определяющий последовательность действий компании по разработке и реализации стратегии достижения основной цели. Он подразумевает формулировку основной и вспомогательных, частных целей, выработку стратегии, планирование необходимых ресурсов, техническую и технологическую организацию работы, мотивацию персонала, разработку системы контроля и поддержание взаимоотношений с внешней средой.

Стратегия финансовая — генеральный план действий по обеспечению компании финансовыми ресурсами. Финансовая стратегия охватывает все стороны деятельности компании. Финансовая стратегия обеспечивает соответствие финансово-экономических возможностей бизнеса условиям, сложившимся на рынке продукции, работ, услуге учетом финансовых возможностей компании и степени влияния внутренних и внешних факторов. Финансовая стратегия решает задачи, обеспечивающие финансовую устойчивость компании в рыночных условиях хозяйствования.

Страхование — отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков.

Страхование добровольное — предоставление защиты на согласованных условиях страхового договора между страхователем и страховщиком за счет страхователя.

Страхование жизни — предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока.

Страхование коммерческое — страхование с целью получение прибыли для страховщика за счет грамотного ведения страхового дела. Основано на принципах экономической эквивалентности.

Страхование обязательное — предоставление защиты на условиях, установленных соответствующим федеральным законом за счет лица, на которого этим законом возложена обязанность страховать свою ответственность или жизнь и здоровье свое или других, указанных в законе лиц.

Страхование от несчастных случаев — страхование рисков непредвиденных расходов или утраты доходов вследствие причинения вреда здоровью и жизни застрахованного в результате действия неожиданных, кратковременных внешних факторов или возникновения непредвиденных обстоятельств.

Страхование социальное — система отношений по перераспределению национального дохода путем формирования из обязательных страховых взносов работодателей и работников специальных страховых фондов для компенсаций утраты трудового дохода или его поддержания вследствие действия определенных социальных рисков. Основано на принципах солидарности и бесприбыльности.

Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров, страховых актуариев по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием.

Страхователи — юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона. Страхователь предстает стороной в договоре страхования, которая страхует свой имущественный интерес или интерес третьей стороны. По договору страхования на страхователе лежит обязанность уплаты страхового взноса страховщику за принятые на себя обязательства возместить страхователю убыток при наступлении страхового случая.

Страховая выплата — денежная сумма, установленная федеральным законом и (или) договором страхования и выплачиваемая страховщиком страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю при наступлении страхового случая.

Страховая защита — экономическая категория, отражающая совокупность распределительных и перераспределительных отношений, связанных с преодолением или возмещением потерь, наносимых материальному производству и жизненному уровню населения стихийными бедствиями и другими чрезвычайными событиями (страховыми рисками).

Страховая ответственность — обязанность страховщика выплатить страховую сумму или страховое возмещение. Устанавливается законом или договором страхования. Характеризуется перечнем определенных страховых рисков (страховых случаев), при наступлении которых производится выплата. Объем страховой ответственности состоит из такого перечня опасностей, которые характерны для соответствующих конкретных объектов страхования.

Страховая премия (лат. praemium) — вознаграждение, международное определение взноса, уплачиваемого страхователем по договору со страховщиком, как вознаграждение за то, что он принял на себя риск покрытия возможных убытков, сняв их со страхователя.

Страховая стоимость — действительная, фактическая стоимость объекта страхования в месте его нахождения и на день заключения договора страхования. Порядок исчисления размера страховой стоимости имеет свои особенности в различных странах и основан на действующем законодательстве.

Страховая сумма — денежная сумма, которая установлена федеральным законом и (или) определена договором страхования и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. При осуществлении страхования имущества страховая сумма не может превышать его действительную стоимость (страховую стоимость) на момент заключения договора страхования. Стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества, определенную договором страхования, за исключением случая, если страховщик докажет, что он был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Страховое возмещение — компенсация ущерба, который претерпели имущественные интересы страхователя (застрахованного) вследствие страхового случая.

Страховое законодательство — совокупность кодексов, законов и иных нормативных актов, регулирующих страховую деятельность.

Страховое обеспечение (покрытие) — уровень страховой суммы (страховой оценки) по отношению к стоимости имущества, принятой для целей страхования. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, предельной ответственности и систему первого риска. Наиболее часто на практике используются системы пропорциональной ответственности и первого риска.

Страховой акт — документ, составляемый страховщиком при признании им наступления страхового случая и служащий основанием для выплаты страхового возмещения.

Страховой взнос — часть платы страхователя за заключение договора страхования — фактически уплаченная часть страховой премии.

Страховой надзор — федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела в Российской Федерации (с 2013 г. — Банк России).

Страховой полис — документ, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному), удостоверяющий факт заключения договора страхования и содержащий его основные условия.

Страховой портфель — совокупность рисков, принятых страховщиком на свою ответственность, либо число заключенных и оплаченных взносами договоров.

Страховые продукты (жаргон) — страховые услуги со стандартными наборами условий и дополнительных сервисных услуг для различных клиентских групп.

Страховой риск — предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование. Такое событие должно обладать признаками вероятности и слз’чайности.

Страховой рынок — совокупность общественных отношений в области страхования, связанных с производством, распределением, продажей и потреблением страховых услуг.

Страховой случай — фактически произошедшее страховое событие, в связи с негативными или иными оговоренными последствиями которого наступает обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму.

Страховой тариф — ставка страховой премии с единицы страховой суммы (отношение страховой премии к страховой сумме) с учетом объекта страхования и характера страхового риска. По экономическому содержанию это цена страхового риска. Конкретный размер страхового тарифа определяется договором добровольного страхования по соглашению сторон. Страховые тарифы по видам обязательного страхования устанавливаются в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного страхования.

Страховой убыток — подлежащий возмещению страховщиком ущерб, причиненный объекту страхования в результате страхового случая.

Страховой фонд — совокупность денежных средств, сформированных из полученных страховых взносов или иных источников (бюджет, резервный фонд предприятия, собственные накопления) и предназначенных для компенсации потерь и убытков в результате наступления непредвиденных неблагоприятных (в том числе и заранее оговоренных) событий.

Страховщики — юридические лица (страховые организации и общества взаимного страхования), созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законодательством порядке. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия.

Страховые резервы — денежные средства из части полученных страховщиком страховых взносов, предназначенные на будущие выплаты по страховым случаям.

Срок страхования — временной интервал, в течение которого застрахованы объекты страхования. Может колебаться от нескольких дней до значительного числа лет (15—25). Кроме того, возможен неопределенный срок страхования, который действует до тех нор, пока одна из сторон правоотношения (страхователь или страховщик) не откажется от их дальнейшего продолжения, заранее уведомив другую сторону о своем намерении.

Суброгация — переход к страховщику после страховой выплаты в силу закона (в Российской Федерации — ГК РФ) права на получение от лица, виновного в страховом случае, компенсации в размере страховой выплаты.

Субъекты страхового дела — страховые организации, общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии.

Существенные условия договора страхования — установленные законом условия договора, при отсутствии хотя бы одного из которых договор признается недействительным. В ст. 942 ГК РФ установлены четыре существенных условия договора страхования, три из которых общие для имущественного и личного страхования (характер страхового случая, страховая сумма, срок действия договора страхования). Четвертое условие для имущественного страхования — имущество или имущественный интерес, который страхуется. Для личного страхования — застрахованное лицо.

Сюрвейер — высококвалифицированный представитель страховщика, осуществляющий осмотр и оценку имущества, принимаемого на страхование. По заключению сюрвейера страховщик принимает решение о заключении договора страхования. В зарубежной практике в качестве сюрвейера выступают классификационные общества, а также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т. д., взаимодействующие со страховщиком на договорной основе.

Таблицы смертности (продолжительности жизни) — специальные таблицы для расчета страховых тарифов, но страхованию жизни, содержащие число доживших до определенного возраста из первоначального числа, например, 100 000 новорожденных.

Тарифный период — период времени, за который используются статистические сведения о страхуемых рисках для расчета тарифов.

Тобина коэффициент — отношение рыночной стоимости компании (предприятия) к восстановительной стоимости его активов. Если коэффициент Тобина больше единицы, то компания развивается успешно.

Управление — целенаправленное воздействие управляющей системы (субъекта управления) на управляемую систему (объект управления) с целью перевода управляемой системы в требуемое состояние.

Управление риском — целенаправленные действия по ограничению или минимизации риска возникновения негативных последствий для какоголибо подверженного этому риску объекта.

Урегулирование убытков — бизнес-процесс страхования, включающий прием и анализ заявления страхователя (выгодоприобретателя, застрахованного) о наступлении случая, имеющего признаки страхового случая, принятие решения о признании случая страховым, оценка убытка (вреда) и производство страховой выплаты на условиях договора страхования.

Участники страховых отношений — страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели; страховые организации; общества взаимного страхования; страховые агенты; страховые брокеры; страховые актуарии; страховой надзор.

Ущерб (страховой) — повреждение или уничтожение застрахованного имущества или его отдельных частей, в том числе дополнительного оборудования, в результате событий, признанных страховыми случаями.

Факторы риска (рисковые обстоятельства) — факторы, существенно влияющие на степень риска. Все известные страхователю рисковые обстоятельства сообщаются (декларируются) страховщику либо выявляются им самостоятельно и служат для оценки риска.

Финансы — совокупность денежных отношений, возникающих в процессе производства и реализации продукции (работ, услуг) и включающих формирование и использование денежных доходов, обеспечение кругооборота средств в воспроизводственном процессе, организацию взаимоотношений с другими предприятиями, бюджетом, банками, страховыми организациями и др. Финансы включают в себя формирование денежных фондов, их распределение, анализ и контроль за их использованием и коммуникативные финансовые отношения.

Финансовый механизм — способы использования финансовых ресурсов, а также форма организации финансов предприятия. Использование финансовых ресурсов осуществляется посредством применения финансовых методов, приемов, рычагов, инструментов, принципов и предполагает соответствующее правовое, нормативное и информационное обеспечение. Финансовые методы — это форма осуществления финансовых отношений, их взаимосвязь с производственно-хозяйственным процессом.

Финансовое планирование — управление процессами создания, распределения, перераспределения и использования финансовых ресурсов на предприятии, реализующееся в детализированных финансовых планах.

Финансовая функция — совокупность целей, компетенций, процедур и систем компании, которая призвана решать задачу оптимальной организации финансово-экономического управления бизнесом и эффективного использования ресурсов. Правильно организованная финансовая функция позволяет компании своевременно реагировать на изменения рынка и бизнеса.

Финансы страховой компании — регулируемые государством денежные отношения, возникающие в процессе формирования страхового фонда из привлеченных от страхователей финансовых ресурсов и его расходования с привлечением при необходимости собственных и заемных денежных средств.

Финансовые ресурсы страховой компании — денежные средства в форме доходов и внешних поступлений, необходимые для обеспечения жизнедеятельности страховой организации.

Финансовый потенциал страховой компании — средства, находящиеся в обороте страховщика и используемые для обеспечения его жизнедеятельности: проведения страховых операций, осуществления инвестиционной деятельности, покрытия собственных расходов и т. п.

Финансовый результат деятельности — разность доходов и расходов. В практике российского предпринимательства состав доходов и расходов определяется НК РФ.

Финансовое состояние страховой компании — реальные условия размещения и использования средств страхового фонда.

Франшиза — форма собственного участия страхователя в несении страховой ответственности по застрахованному риску. Убытки, соответствующие этой части риска (обычно небольшой), нс возмещаются страховщиком при наступлении страхового случая. Франшиза может устанавливаться в виде определенного процента от страховой суммы, в определенной денежной сумме или в определенной доле застрахованного имущества. Применение франшизы снижает страховой тариф.

Франшиза безусловная — определенная часть убытков страхователя, вычитаемая страховщиком из каждой страховой выплаты (не подлежащая возмещению) в соответствии с договором страхования.

Франшиза условная — определенный размер убытков страхователя, не подлежащий возмещению страховщиком только в том случае, если размер страховой выплаты не превышает величины франшизы. Если размер страховой выплаты больше величины условной франшизы, то страховая выплата полностью выплачивается страхователю. Условная франшиза устанавливается как абсолютная величина.

Цильмеризации уровень — определяется как доля разности между актуарной стоимостью поступлений части премии, предназначенной для осуществления страховой выплаты (нетто-премии), рассчитанной с учетом начальных расходов страховщика на заключение договора страхования, и актуарной стоимостью поступлений резервируемой нетто-премии в совокупной начисленной страховой премии по договору страхования.

Экономическая прибыль — показатель, учитывающий дополнительные затраты собственника бизнеса на капитал, отражающий, с одной стороны, ставку затрат на собственный капитал, требуемую за риск, а с другой — величину дополнительного, инвестированного собственниками капитала. Определяется путем вычитания из финансового результата деятельности дополнительных затрат, равных произведению ставки риска на величину дополнительных затрат.

Экономическая сущность страхования — экономические отношения по передаче риска в обмен на уплату премии, имеющие гражданско-правовую форму и характеризующиеся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчета; фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данного страхового фонда); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы.

Эффективность страховой деятельности, отдельных бизнес-процессов — степень достижения основной цели страховой деятельности, целей составляющих ее бизнес-процессов.