Коммерческие банки, их роль и место в кредитно-финансовой системе

[Введите текст]

Министерство образования и науки Республики Казахстан Международная Бизнес Академия Факультет Бизнеса Кафедра «Менеджмента, Экономики и Финансов»

Курсовая работа

По дисциплине: Банковское дело.

На тему: Коммерческие банки. Их роль и место в кредитно-финансовой системе

Караганда 2013 г.

1. Коммерческие банки

1.1 История возникновения коммерческого банка и его особенности

1.2 Основные функции и принципы деятельности коммерческих банков

1.3 Коммерческие банки в кредитной системе

2. Роль и место коммерческих банков в кредитно-финансовой системе

2.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе

2.2 Место коммерческих банков в финансовой системе

3. Анализ деятельности коммерческих банков в финансово-кредитной системе Республики Казахстан

3.1 Анализ кредитной деятельности банков

3.2 Анализ депозитной политики банков РК

3.3 Перспективы развития банковского сектора в РК Заключение Список использованных источников Приложение 1

Приложение 2

Приложение 3

Коммерческие банки — это одни из старейших кредитных учреждений, выполняющие множество финансовых услуг и операций. Главное место коммерческих банков в кредитной системе государства определено тем, что они контролируют огромные объемы ресурсов, уникальными сочетанием операций и услуг, обеспечивающим коммерческим банкам неразрывную и постоянную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

По многообразию активных операций, т. е. размещению привлеченных ресурсов, данные банки не имеют конкурентов в кредитной системе. В настоящее время, коммерческие банки — кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в комплексе привлечение и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности.

Актуальностью предоставленной работы является выявление специфики работы коммерческих банков в кредитно-финансовой системе.

Цель данной курсовой работы — рассмотреть само понятие коммерческого банка, определить его место в финансово-кредитной системе, его функции, отличия от других кредитных учреждений, показатели деятельности банка и пути улучшения его работы.

Для достижения поставленной цели, мною были поставлены следующие задачи:

Обобщить и сделать свои анализы по научной литературе и нормативно-правовым актам по данному вопросу;

Рассмотреть историю развития коммерческих банков;

Исследовать все функции и основные принципы коммерческих банков;

рассмотреть роль и место коммерческих банков в кредитно-финансовой системе.

1. Коммерческие банки

1.1 История возникновения коммерческого банка и его особенности

Слово «банк» происходит от итальянского слова «banco», что означает — скамья или стол. Это финансовое учреждение, проводящее разные виды операций с всеобщим эквивалентом (деньгами) и ценными бумагами. Так же банк оказывает финансовые услуги правительству, различным организациям и гражданам своих стран. Основной деятельностью банков выступает выпуск, хранение, предоставление кредитов, покупка, продажа и обмен денег (ценных бумаг), контроль движения денежных средств, обращение денег и ценных бумаг, оказание услуг по платежам и расчетам. 2, c.293]

Термин «коммерческий банк» вoзник на начальных этапах развития банковского делa, тогда банки обслуживaли приоритетно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Тогда клиентами были торговцы. Банки кредитовaли транспортировку, хранение и прочие оперaции, связaнные с товарным обменом. Покуда происходило развитие промышленного производства, то возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного циклa: ссуды на пополнение оборотного капиталa, создaние зaпасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т. д. Сроки кредитов постепенно удлинялись, а часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги и так далее. Говоря другими словами, термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой «характер банкa, его обслуживaние всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. На сегодняшний день коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Обширная диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными дaже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

На сегодняшний день кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную структуру. Если зa основу классификации принять хaрактер услуг, которые учреждения финансового сектора предоставляют своим заказчикам, то можно выдвинуть 3 самых важных элемента современной кредитной системы: центральный банк; коммерческие банки; специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные, сберегательные и т. д.). Центральный банк — это «банк банков «. Он не вeдет операций с фирмами или населением. Его клиентура — коммерческие банки и другие кредитные учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет различные услуги. Одна из основополагающих функций центрального банка является проведение общенациональной дeнежно-кредитной политики, которая оказывает глубокое влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства в цeлом. Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные коммерческие банки представляют своей клиентуре полный комплекс финансового обслуживания, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и т. д. Этим они отличаются от специализированных финансовых учреждений, которые обладают ограниченными функциями. Коммерческие банки традиционно играют роль стержневого, бaзового звена кредитной системы. Специализированные финансовые учреждения оперируют в относительно узких сферах рынка ссудного капитала, где требуются специальные знания и особые технические приемы. Исторически некоторые виды учреждений такого рода возникли там, где образовались «бреши «в удовлетворении спроса на отдельные виды финансового обслуживания. Например, коммерческие банки не занимались предоставлением потребительских ссуд, в результате чего возникла целая группа учреждений потребительского кредита, имеющих на сегодняшний день прочные позиции на денежном рынке. Особую популярность специализированные финансовые учреждения взяли в следующих сферах: — привлечение мелких сбережений; ипотечный кредит; потребительский кредит; кредит сельскохозяйственным производителям; операции по финансированию и расчетам во внешней торговле; инвестирование капитала и размещение ценных бумаг промышленных компаний. К специализированным финансовым учреждениям относят сберегательные банки, кредитные союзы, страховые предприятия, инвестиционные организации пенсионные фонды и т. д.

С переходом экономики РК k рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. Все больше развиваются частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение. Появляются предприниматели, коммерсанты, соответственно имущий класс в обществе. Пo мере развития рыночных отношений в экономике и обществе, усиливается экономическая роль банков.

Финансовое состояние коммерческого банка характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка.

Капитал коммерческого банка выполняет некоторые важные функции в каждодневной деятельности и для гарантии долгосрочной жизнеспособности банка.

1.2 Основные функции и принципы деятельности коммерческих банков

Значимость коммерческих банков в нынешних кредитных системах настолько велика, что необходимо особо остановиться на функциях этих институтов.

Говоря о нынешних коммерческих банках, нужно подчеркнуть, что как и остальные звенья кредитной системы, данные организации постоянно эволюционируют. Дифференцируются формы операций, методы конкуренции, системы контроля и управления. Круто расширилась сфера деятельности, охватывающая мир целиком благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. Несмотря на то, что в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, все же они обнаруживают поразительную способность подстраиваться к меняющимся условиям кредитного рынка. Так же учтем, что отнюдь не все банковские операции ежедневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Существует определенный базовый «набор», без которого банк не может существовать и нормально работать. К таким конституирующим операциям банка относятся: прием депозитов; проведение денежных платежей и расчетов; выдача кредитов. Систематическое выполнение отмеченных функций и создает тот фундамент, на который опирается работа банка. Однако если выполнение каждого вида операций сосредоточено в специальных отделах банка и исполняется особой «группой» сотрудников, они тесно переплетаются друг с другом. Итак, банки обладают уникальной способностью создавать средства платежа, которые используются в хозяйстве для организации товарного обращения и расчетов. Разговор идет не о выпуске банкнот, ставший монополией центральных банков, а об открытии и ведении чековых и других «трансанкционных» счетов, которые служат базой безналичного оборота. Устойчивое и динамичное хозяйство не может функционировать и развиваться без хорошо отлаженной системы денежных расчетов. Отсюда большое народнохозяйственное значение банков как образователей этих расчетов. Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией и функцией кредитования банковской клиентуры. Большая часть депозитов до востребования, то есть тех видов текущих счетов, против которых могут выписываться чеки, возникает самопроизвольно, в процессе выдачи банковских ссуд. Депозит может возникнуть через два пути: в последствие внесения клиентом наличных денег в банк (или предоставления срочных к оплате долговых обязательств) или же в процессе банковского кредитования.

Умение коммерческих банков увеличивать или уменьшать депозиты (и в результате — денежную массу) широко используется центральными банками, которые через систему обязательных резервов управляют динамикой кредита. Уменьшая резервы банков, центральный банк, в конечном счете, вызывает цепную реакцию сокращения депозитов, а увеличивая резервы — стимулирует их рост. Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, играют роль посредников между хозяйственными единицами и секторами, которые накапливают временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического оборота, временно нуждающиеся в дополнительном капитале. В роли финансовых посредников коммерческие банки ведут конкуренцию с остальными видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денежных средств, в виде разнообразных депозитов, это обеспечивает сохранность денег и удовлетворяет потребность клиентуры в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег намного приоритетней, нежели вложение денежных средств в облигации или акции. Банковский кредит — также очень удобная и во множестве случаев незаменимая форма финансовых услуг, она позволяет гибко учитывать интересы конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Кроме выполнения базовых функций, банки предоставляют клиентам спектр других финансовых услуг. Примером того является то, что банки осуществляют различного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, которые связаны с передачей имущества в управление банку на доверительной (трастовой) основе, покупку для клиентуры ценных бумаг, управлением недвижимостью, выполнением гарантийных функций по облигационным выпускам и т. д. Иная сторона деятельности банков скоординирована с выпуском и рыночным размещением ценных бумаг.

В Соединенных Штатах Америки коммерческим банкам разрешены операции только с облигациями федерального правительства и местных органов власти, но они не имеют права размещать и покупать за собственный счет ценные бумаги корпораций (акционерных компаний). [8]

В Германии, Швейцарии и других странах Западной Европы банки могут свободно выполнять все операции с ценными бумагами частных компаний. В общем, осуществление депозитно-расчетных операций, кредитного обслуживания и других важных функций может позволить коммерческим банкам занимать исключительное место в кредитной системе.

На данный момент в значительном большинстве стран мира коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке резерв против своих депозитных обязательств. Закон указывает на верхнюю и нижнюю границы запасных требований, где ЦБ устанавливает фактически действующие нормы в согласии с состоянием кредитного рынка и задачами текущей политики.

Функции.

Важнейшей функцией коммерческого банка является посредничество в кредите, осуществляемое путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и доходов частных лиц. Свойство посреднической функции коммерческих банков состоит в следующем. Важным критерием перераспределения ресурсов является прибыльность их применения заемщиком. Перераспределение ресурсов происходит по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев. Оплата за отданные и полученные взаймы средства образуется под влиянием спроса и предложения заемных средств. Следствием является достижение свободного перемещения финансовых ресурсов в хозяйстве, которое соответствует рыночному типу отношений.

Ролью посреднической функции коммерческих банков для успешного развития рыночный экономики является то, что КБ своими действиями уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе. Деньги могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, но при этом энергично ратут риски потери денег, которые отдают в ссуду. Так же возрастают общие издержки по их перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не информированны о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки вовлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в связи с потребностями заемщиков и на основе разнообразия своих активов снижают совокупные риски владельцев денежных средств, помещенных на банковские счета.

Вторая не менее важная функция коммерческих банков — стимулирование накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, которые выступают на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать находящиеся в хозяйстве сбережения, а также сформировать результативные и действенные стимулы к накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Мотивации к сбережению и накоплению денег образуются на основе гибкой депозитной политики коммерческих банков. Кроме высоких процентов, которые выплачиваются по вкладам, кредиторам банка нужны гарантии надежности помещения накопленных ресурсов в банк.

На равных условиях со страхованием депозитов не менее важное значение для вкладчиков имеет доступность сведений о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, о которых они могут заверить. Когда клиент решает вопрос об использовании имеющихся у кредиторов средств, он должен иметь достаточно сведений (достоверных) о финансовом состоянии банка, дабы самому оценить риск будущих вложений.

Третья функция банков — посредничество в платежах между отдельными экономическими агентами. В условиях государственной монополии на общественную собственность все расчеты между субъектами данной собственности проводились через единый государственный банк. Следовательно и формы расчетов, и порядок платежей, и меры ответственности сторон были рассчитаны на безусловное скопление всех расчетов в одном банке и приспосабливание к ней. Поручителем совершения платежей в данной системе расчетов выступало государство. Государство принимало на себя все возможные риски, бывшие не столь значительны. Организация системы независимых коммерческих банков привело к децентрализации расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя коммерческие банки. Формы расчетов и платежные документы практически не изменились. Они и на данный момент времени нацелены на совершение расчетных операций между филиалами одного банка, а платежные документы по форме являются внутрибанковскими документами. В данной ситуации важна ответственность банков за своевременное и абсолютное выполнение поручений своих клиентов по совершению платежей. Методы платежа делят на безналичные и наличные.

С развитием фондового рынка получила популяризацию четвертая функция коммерческих банков — посредничество в операциях с ценными бумагами. У банков есть право выступать в качестве инвестиционных институтов. Они могут проводить деятельность на РЦБ в качестве посредника (андеррайтера).

Значительное место в инициативах коммерческих банков занимает функция доверенного лица, которая заключается в осуществлении доверительных операций. В данной роли они выполняют разнообразные операции для своей клиентской базы по доверенности.

Часто коммерческие банки называют финансовыми универмагами или супермаркетами кредита. Они фактически осуществляют расчеты и создают платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства.

Принципы.

Первый и самый главный принцип деятельности коммерческого банка представляет собой работу в пределах фактически существующих ресурсов. Коммерческий банк осуществляет безналичные платежи в пользу других банков, предоставляет остальным банкам кредиты и получает деньги наличными в пределах остатка денег на корреспондентских счетах (своих).

Рабочие действия в пределах фактически существующих ресурсов означают, что коммерческий банк обязан обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями. Так же он обязан добиваться соответствия характера банковских активов специфики мобилизованных им ресурсов. В первую очередь, это относится к срокам тех и других. Когда коммерческий банк привлекает средства преимущественно на короткие сроки (краткосрочные вклады или вклады до востребования), а вкладывает их, главным образом, в долгосрочные ссуды, это означает, что его способность без простоев расплачиваться по своим обязательствам попадает под угрозу.

Существование большого количества ссуд (с повышенным риском) в активах банка, диктует банку увеличение удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов. Сильнейшая зависимость активов банка от характера его пассивов должна учитываться при устройстве экономических нормативов работы банков и при урегулировании их операций. Возможность совершения той или иной специфической банковской операции (ипотечная, инвестиционная и т. д.) обусловлена структурой пассивов коммерческого банка. Следовательно, прежде чем разрабатывать условия данных операций, нужно, прежде всего, уделить внимание источникам формирования подходящих соответствию пассивов. Банк (в пределах имеющихся ресурсах) волен проводить свои активные операции, то есть объемы его активных операций не могут быть ограничены административными и волевыми методами. Административные ограничения могут иметь однократный, чрезвычайный характер. Последовательное и многократное их применение подрывает коммерческие основы работы банка, а затем и регулирование, в том числе, имеющее ограниченную направленность.

Принцип работы в пределах действительно привлеченных ресурсов как основа коммерческой работы банка меняет все ее акцепты: растет заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается реальная и настоящая конкуренция за пассивы. Данная конкуренция освобождает движение кредитных ресурсов от административных ограничений единого национального банка. Жесткая борьба за пассивы мотивирует банки на поиск самых эффективных сфер приложения своих ресурсов. В результате, перемещение банковского капитала в самые рентабельные и динамичные отрасли. Координально меняется кредитное планирование в банках. Коммерциализация означает, что неизмеримо возрастет значение кредитного планирования (как текущего, так и перспективного). Но фундамент планирования в этом случае уже составляют ресурсы банка, а не его вложения.

Действовать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивать при этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может только при обладании высокой степени экономической свободы, в свою очередь, сочетающейся со всей экономической ответственностью за результаты своих действий.

Вторым наиважнейшим принципом, на котором основывается работа коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность, которая подразумевает также экономическую ответственность банка за итоги своей работы. Экономическая самостоятельность предусматривает под собой вольность распоряжения банку собственным капиталом и привлеченными ресурсами, свободу выбора клиентуры и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися после уплаты налогов.

Действующее на данный момент банковское законодательство предложило всем коммерческим банкам экономическую свободу в использовании своих фондов и доходов. Доход (прибыли) банка, которые остаются в его распоряжении после оплаты налогов, расформировываются в согласии с решением общего собрания акционеров.

Экономическая ответственность банка не ограничивается его текущей прибылью, а переходит и на его капитал. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в согласии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Третий важный принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своей клиентурой строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, банк исходит, прежде всего, из рыночных условий прибыльности, риска и ликвидности. Ориентир на «общегосударственные интересы» не совместим с коммерческим характером действий банка и в любом случае, в дальнейшем обернется для него кризисом ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в следующем, регулирование деятельности коммерческого банка может осуществляться только косвенными экономическими методами. Государство определяет «правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

1.3 Коммерческие банки в кредитной системе

Коммерческие банки — это одни из самых старейших кредитных учреждений, выполняющие большинство финансовых операций и услуг, известных в практике делового предпринимательства. Сеть коммерческих банков, в наиболее развитых государствах, состоит из юридически самостоятельных учреждений. Также она состоит из отделений, филиалов и дочерних банковских структур. В повседневной жизни сеть коммерческих банков охватывает всю страну от ведущих деловых центров до самых отдаленных ее уголков, а так же выходит далеко за пределы государства.

Во всех промышленно развитых странах коммерческий банк является крупным кредитным учреждением. Наиболее крупные из них являются институтами универсального профиля, которые осуществляют обширный набор операций и представляют клиентуре полное финансовое обслуживание. Данное название — «коммерческий» (от англ. commerce — торговать, торговля) — банк получил в период своего развития, когда в основном занимались кредитованием и обслуживанием купцов, торговых операций и компаний. Главное место в деятельности коммерческого банка занимают депозитно-ссудные операций, а главной отличительной чертой является прием денежных средств на текущие счета (вклады до востребования), другими словами, ведение кассы частного лица, либо индивидуального предпринимателя.

Характерность банков заключается в том, что они не изготавливают товаров, их услуги объединены с удовлетворением специфичных надобностей иных предприятий и населения в финансовых инструментах, денежных ресурсах, платежных средствах. Строение имущества банков, их активов и обязательств имеет немаловажные различия сравнительно с организациями и прочих ветвей экономики. Специфичны и рынки, на которых оперируют банки. Это денежные рынки, рынки финансовых инструментов и их производных, рынки финансовых и инвестиционных услуг.

Первостепенное место коммерческих банков в кредитовой системе страны обусловливается колоссальным объемом контролируемых ими ресурсов, редким сочетанием операций и услуг, обеспечивающим банкам нераздельную и стабильную связь со всеми звеньями воспроизводственного процесса.

По многообразию активных операций, то есть размещению привлеченных ресурсов, коммерческие банки не имеют себе равных в кредитовой системе. Среди заемщиков коммерческих банков находятся предприятия всех ветвей экономики. Сроки банковских ссуд периодически меняются от одних суток до восьми — десяти лет, а иногда и больше. Значение среднесрочных и долгосрочных, а также сжатых краткосрочных ссуд постоянно растет. Иной важный сдвиг в кредитных операциях коммерческих банков — увеличение операций по кредитному сервису населения: предоставление кредитов на покупку в рассрочку товаров долгого использования и ипотечных ссуд на покупку жилья.

Увеличение круга клиентов банков за счет присоединения представителей малого предпринимательства и небогатых слоев населения является одним из более видных явлений в развитии коммерческих банков в последние десятилетия. Наращивая клиентскую базу, крупные коммерческие банки синхронно проводили диверсификацию своих действий и работы, усиливали личный характер своих операций.

В начале 60-х годов коммерческие банки внедрялись в такие круги финансового обслуживания, ранее в которых они вообще не принимали никакого участия, либо принимали участие в очень ограниченных масштабах. Сделки с недвижимостью, лизинг (финансирование аренды дорогостоящего оборудования), факторинг (взыскание дебиторской задолженности), бухгалтерское и компьютерное обслуживание, правление имуществом по доверенности и другие.

Еще одним кругом, осваиваемым коммерческими банками, стало страхование. В данную сферу им был закрыт доступ очень долго. Изучение новейших сфер позволяет банкам в нынешних условиях предлагать заказчикам «пакет» полного финансового сервиса.

Универсализация операций, усилившая позиции ведущих коммерческих банков, привела к усилению конкуренции во всех областях банковского дела. Одной стороной являлось усиление конкуренции между однотипными учреждениями, а другой — усиление конкуренции между различными типами кредитных учреждений.

Острый характер приняла, в частности, конкурентная борьба за сбережения населения и накопления предпринимательских структур. Увеличение сроков кредитования вызвало у банков изменение структур привлеченных средств в сторону повышения доли срочных и сберегательных вкладов. Упразднение существовавших длительное время ограничений в размерах ставок по срочным и сберегательным вкладам, оплачиваемых коммерческими банками, позволила банкам успешно конкурировать со специальными сберегательными предприятиями.

Коммерческий банк, обычно, действует в качестве самостоятельного предприятия — юридического лица. Он обладает всеми присущими юридическим лицам правами и обязанностями в соответствии с нормами и законами гражданского законодательства. В это же время почти во всех странах имеется особое законодательство, регулирующее деятельность коммерческих банков.

Являясь самостоятельной коммерческой организацией, банк в своей работе должен следовать требованиям Конституции (основной закон страны), соблюдать нормы гражданского, трудового, налогового и административного законодательства. Также он должен выполнять требования законодательных актов, регулирующих функционирование межнациональной банковской системы и отношения между хозяйствующими субъектами, а также нормативными актами ЦБ и государственных органов исполнительной власти, регламентирующими некоторые направления банковской деятельности и порядок исполнения некоторых операций кредитными объединениями.

В Республике Казахстан своя банковская система возникла после получения суверенитета, в декабре 1990 г. В январе 1991 г. Был принят Закон «О банках и банковской деятельности в Казахской ССР», что явилось началом банковской реформы в государстве. Республиканский Государственный банк был переустроен в государственный банк Республики Казахстан с областными управлениями и отделениями. В 1993 г. акционерно-коммерческие банки были реорганизованы в акционерные банки, а Сбербанк переименован в Народный банк Республики Казахстан.

В 1995 году был принят Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности». Соответственно статье 3 этого закона Казахстан имеет двухуровневую банковскую систему. Центральным банком страны является Национальный Банк, он представляет собой верхний (первый) уровень банковской системы. Все другие банки являются нижним (вторым) уровнем банковской системы, исключением является Банк Развития Казахстана, который имеет специальный правовой статус, определяемый законодательным актом РК. Задачи, принципы занятия своей работой, правовой статус и полномочия Национального банка определяются Законом Республики Казахстан «О Национальном банке Республики Казахстан». [3]

Закон РК «О банках и банковской деятельности» определяет банк, как юридическое лицо, которое является коммерческой организацией, которая в свою очередь имеет право осуществлять банковскую деятельность.

Банковская деятельность регулируется Конституцией и законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными РК, и еще нормативными правовыми актами правомочного органа и Национального банка, издаваемыми на основании и во исполнение законодательных актов и указов Президента РК по вопросам, отнесенным к их компетенции (ст. 4 Закона РК «О банках и банковской деятельности»). [3]

Государственное регистрирование банка осуществляется органами юстиции на основании позволения Национальным банком на открытие банка и данных, подтверждающих согласование его учредительных документов с Национальным Банком. Национальный банк является единственным лицензиаром на территории Казахстана, уполномоченным на выдачу лицензий на проведение операций, отнесенных в соответствии с законом к категории банковских.

На данный момент коммерческий банк — это кредитная организация, которая имеет особое право реализовывать и привлечение, и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Тем не менее, этим не ограничивается деятельность универсальных коммерческих банков, насчитывающих на данный момент до 300 видов операций. Они проводят операции с ЦБ и валютой, выполняют разнообразные консалтинговые услуги экономического характера, оказывают различные финансовые услуги. Коммерческие банки являются основой, как кредитной системы, так и экономики в общем.

Особенность современного коммерческого банка заключается в том, что он прежде всего выступает как автономный, независимый хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и выполняет посредническую деятельность в продаже универсальных продуктов — кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от ЦБ лицензии. Именно это сформировало принципы его деятельности и базовые функции.

2. Роль и место коммерческих банков в кредитно-финансовой системе

2.1 Роль коммерческих банков в кредитной системе

Кредитная система государств, построенных на рыночной экономике, складывается из трех звеньев:

Центральный банк Банковская система Система специализированных небанковских кредитно-денежных институтов:

Банковская система состоит из коммерческих банков, сберегательных банков, инвестиционных банков, ипотечных банков, банкирских домов и специализированных банков.

Системой специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов являются: пенсионные фонды, страховые фирмы, финансовые предприятия, благотворительные фонды, инвестиционные организации и ссудо-сберегательные ассоциации.

Банковская система — центральное звено кредитной системы. Эта система совмещает множество финансовых и кредитных операций. В разных государствах есть своя тенденция доминирования банков того или другого вида.

Банковская система является одной из основных и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Банки непосредственно и повседневно связаны с функционированием народного хозяйства на всех уровнях управления. Через них происходит удовлетворение экономических интересов участников воспроизводственного процесса. При этом банки как финансовые посредники привлекают капиталы хозяйствующих органов, сбережения населения, и другие. Они выдают их во временное пользование заемщикам, проводят денежные расчеты и оказывают другие многочисленные услуги для экономики, тем самым непосредственно влияя на эффективность производства и обращение общественного продукта.

К странам, где действуют банки разных видов, можно причислить Великобританию, США, Италию и Францию. Коммерческие банки превалируют в Германии (ФРГ), Австрии, Швейцарии.

В кредитной системе функционируют и небанковские кредитноденежные институты. Данные институты заняли солидное место в накоплении и мобилизации денежного капитала. В последние годы эти институты конкурируют с банковской системой за привлечение и размещение денежных накоплений физических и юридических лиц.

У специализированных небанковских и банковских кредитно-финансовых институтов в форме выполняемых операций множество отличий, но есть и общие операции: привлечь временно свободные средства, предоставить ссуды, осуществить денежные расчеты и платежи, консультировать, проводить финансовые услуги.

В нынешней рыночной экономике, в механизме действий кредитной системы, коммерческим банкам отведена значительная роль.

Коммерческий банк предоставляет широкий диапазон денежных услуг. КБ относятся к особенной категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Они предоставляют привлеченные капиталы, сбережения населения и другие свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности во временное пользование тем, кому нужен дополнительный капитал.

Подобным образом, коммерческие банки выполняют функцию аккумуляции и мобилизации финансового капитала. Данная функция банка приносит нужную и существенную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вкладываемые денежные средства в виде депозитов получают доход — проценты. Заемщики получают доступ к денежным фондам на разные периоды, это позволяет им вести деловые операции, приносящие доход. Банки так же достают прибыль из разницы между более значительной ставкой процента по ссудам и ставкой, являющейся выплатой по вкладам.

Банковскими заемщиками являются:

Правительственные органы в лице центрального правительства и местных органов власти. Они берут денежные средства на покрытие дефицита бюджета;

Фирмы. Они используют ссуды для пополнения оборотных средств, покупки нового оборудования;

Население. Оно берет финансовые ресурсы для покупки товаров длительного пользования и жилья.

Коммерческие банки, выступают в качестве финансовых посредников, тем самым создавая новые требования и обязательства (которые становятся товаром на денежном рынке) в процессе своей деятельности. Принимая вклады клиентов, коммерческие банки создают новое обязательство — депозит, а выдавая ссуду — новое требование к заемщику. Сутью финансового посредничества коммерческих банков является следующее: в процессе создания новых обязательств и обмена их на обязательства других контрагентов и в аккумуляции денежных средств из различных источников, исключая прямой контакт сберегателей и заемщиков, они регулируют совпадение интересов первых и вторых.

Термин «коммерческий банк» возник на начальных этапах развития банковского дела, тогда банк обслуживал в основном торговлю. Клиентурой банка были торговцы. Постепенно, с развитием промышленного производства появились операции по кредитованию производственного цикла. «Коммерческий банк» стал означать «деловой» характер банка, то есть банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности.

В государствах, у которых есть развитая кредитная система, особенностью современной банковской деятельности является выполнение массы банковских операций с широкой базой клиентуры. Например, крупнейшие коммерческие банки (клиринговые банки) США — свыше ста пятидесяти видов операций, КБ в Великобритании используют в своей деятельности около ста различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки Японии — около трехсот видов.

США Главенствует, в Банковской системе Соединенных Штатов Америки, центральный банк (Федеральная резервная система), состоящая из Совета управляющих и 12 федеральных резервных банков. Существующие банки работают под контролем ФРС и обязаны повиноваться резервным требованиям центрального банка. На данный момент в США насчитывается больше 15 000 коммерческих банков. Из этих банков наиболее распространенными считаются — бесфилиальные банки, то есть банки без филиалов (отделений). Потому Соединенные Штаты Америки являет собой страну наибольшей численностью коммерческих банков. В пример приведу, Канаду, где все банковские услуги предоставляют не более 20 банков, обладающих широкой сетью филиалов.

Действие банковской системы США осуществляется в узких рамках разного рода административных инструкций и ограничений.

Существующие финансовые посредники этой страны делятся на депозитные (коммерческие банки, взаимно-сберегательные банки, ссудо-сберегательные ассоциации, кредитные союзы) и недепозитные (фирмы по страхованию жизни, по страхованию имущества, частные пенсионные фонды, финансовые организации, взаимные фонды денежного рынка, инвестиционные фирмы и другие). Депозитные мобилизуют деньги путем прямого приема их в форме открытия депозитных счетов, а недепозитные, в свою очередь, применяют другие формы привлечения средств. Они продают ценные бумаги, продают страховые полисы, принимают пенсионные взносы и т. д.

Коммерческий банк — это универсальное учреждение, проводящее операции в различных областях рынка ссудного капитала. На долю коммерческих банков в США приходится около 35% общей суммы активов всех финансовых учреждений страны. Крупные банки предоставляют полный спектр услуг в финансовом плане, включая кредиты, прием депозитов, расчеты и другие, причем все операции сопровождаются высоким уровнем обслуживания. Коммерческий банк исполняет роль важнейшего, базового звена кредитной системы США.

Япония Первые банки современного типа появились в конце XIX в. Их особенностью было то, что они обладали правом ввода в оборот бумажных денег. Данное обстоятельство содействовало раскручиванию инфляции и неэффективному развитию производства, то есть Япония нуждалась в создании своего центрального банка.

Коммерческие банки этой страны подразделяются на (в %-м соотношении):

городские банки — 60%,

региональные — 39%,

траст — банки — 0,05%,

банки долгосрочного кредита — 0,03%,

иностранные банки — 0,02%.

Городские банки — это крупнейшие банки. В Японии их насчитывают 13. Они кредитуют, обычно, промышленные концерны. Большая часть заграничных операций коммерческих банков Японии приходится на их долю.

Региональные банки. Насчитывают их в Японии около 60. Их деятельность ограничена рамками префектур, они имеют меньший объем операций в отличие от городских банков, так как кредитуют малый и средний бизнес, отчасти они принимают и сберегательные вклады.

Банки долгосрочного кредита работают с крупнейшими организациями, частично с ипотечными банками. Банков данного типа всего три.

Траст — банки управляли имуществом предприятий, но после 1945 г. получили право на долгосрочное финансирование и финансовое управление организациями. Таких банков в Японии насчитывают 7.

Иностранные банки — это отделения и представительства банков других стран: Соединенных Штатов Америки, Великобритании, Германии, Франции и др. Количество филиалов колеблется в пределах 100.

Особенность банковского дела в этой стране — это минимальное количество законодательных и нормативных актов для банков.

Англия (Великобритания) Данная банковская система считается старейшей и наиболее развитой в мире. Банковский сектор этой страны являет собой: центральный банк, коммерческие, сберегательные, инвестиционные, торговые банки, а также учетные дома.

Группу коммерческих банков возглавляет «большая четверка» крупнейших банков страны — Barclays, Lloyds, Midland, National Provincial и Westminster banks., которые возникли в результате многочисленных слияний и поглощений.

Важное место в банковской системе занимают также 16 сберегательных банков; учетные дома, занимающиеся учетом (покупкой) краткосрочных ценных бумаг правительства (казначейских векселей); торговые банки, выполняющие всевозможные операции (размещение ценных бумаг, финансовое консультирование, управление имуществом, расчеты по международным операциям), а также инвестиционные банки.

В небанковском секторе действует система специализированных кредитно-финансовых институтов — страховые фирмы, строительные общества (ипотечный кредит), финансовые дома (потребительский кредит), пенсионные фонды, инвестиционные фонды.

ФРГ Банковская система представлена центральным банком, сберегательными, ипотечными и коммерческими банками. Базовое положение занимает группа коммерческих банков, которую возглавляет «большая тройка» банков: Дойчебанк, Дрезднер-банк и Коммерцбанк. Данные банки сосредоточили у себя больше 50% вкладов и 40% предоставляемых кредитов. Второстепенное место по значению в банковской системе заняли ипотечные банки. Они выполняют особые операции и занимаются также другой кредитной деятельностью. Коммерческие банки в Германии выполняют также функции инвестиционных банков, занимаясь размещением ЦБ и долгосрочным кредитованием. На третьем месте в этой кредитной системе страховые фирмы, пенсионные фонды и прочие финансовые институты.

Франция Банковская система состоит из центрального банка, депозитных (коммерческих банков), деловых банков (инвестиционных), сберегательных банков. Ведущее положение в банковской системе занимают депозитные банки, которые исполняют роль коммерческих банков. Особенностью банковской, как и всей кредитной системы страны, является то, что она находится в государственной или смешанной собственности. Банковская система прошла два этапа в послевоенные годы (1946;1947 гг. и с1981 г.). Наряду с банками функционирует также система специализированных небанковских кредитно-финансовых институтов (страховые фирмы, пенсионные фонды, финансовые и инвестиционные фонды). Эти учреждения являются серьезными конку рентами за привлечение денежных сбережений физических и юридических лиц.

Италия После Второй мировой войны функции центрального банка были заметно расширены в сравнении с центральными банками других экономически развитых стран. Ряд базовых функций центрального банка Италии выполнял Межминистерский комитет. Во главе центрального банка стоит Центральный совет, он воплощает в жизнь решения Межминистерского комитета, а внешнеэкономическая деятельность выполняется особым валютным ведомством.

Современная банковская система Италии состоит из следующих основных институтов:

Банк Италии Коммерческие банки.

Институты краткосрочного кредитования и Институты среднеи долгосрочного кредитования.

Казахстан В Казахстане на сегодняшний день существует двухуровневая банковская система. Первый уровень представляет собой Национальный банк, а второй (нижний) уровень представляют государственные, коммерческие, совместные и иностранные банки. Реформирование банковской системы Казахстана проходило в три этапа.

Коммерческий банк является основным звеном банковской системы. Существенным его отличием от центрального банка является отсутствие у него права эмиссии банкнот.

Коммерческие банки осуществляют практически все виды банковских операций: кассовые, расчетные, кредитные, валютные, операции с ценными бумагами, оказание всевозможных финансовых и посреднических услуг и т. д.

Ипотечные банки базируют свою деятельность на выдаче ипотечных ссуд на строительство жилья, сберегательные банки осуществляют привлечение сбережений населения, выдают потребительские кредиты, проводят валютные и расчетные операции.

Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты выполняют специальные операции, которые не могут выполнять банки. Страховые организации проводят операции по страхованию физических и юридических лиц. Частные пенсионные фонды на основании взносов физических лиц должны вы плачивать пенсии по достижении определенного возраста.

Инвестиционные фонды осуществляют свою деятельность на продаже своих акций и вложении в ценные бумаги промышленных, торговых и транспортных компаний.

2.2 Место коммерческих банков в финансовой системе

Кредитная система, обычно, рассматривается как совокупность кредитных отношений и организаций форм и методов кредитования. Кредитная система как совокупность кредитных институтов аккумулирует свободные сбережения разных слоев населения и дает их в ссуду фирмам, правительству, домохозяйствам. Кредитная система связана с денежной очень тесно, поэтому часто говорят об их совокупности — денежно-кредитной системе.

Основной базой кредитной системы исторически являются кредитные организации, прежде всего банки. Они выполняют кредитные и другие финансовые функции, и поэтому их часто называют финансово-кредитными организациями.

Слово «банк» происходит от итальянского слова «banko», что означает «стол». Выполнение отдельных банковских функций восходит к глубокой древности (Древний Вавилон, Египет, Греция и Римская империя).

Первоначально банки играли роль «хранилища денежных средств», а затем с развитием экономики и самой банковской системы произошло масштабное расширение их функций и операций, выделение из их числа универсальных и специализированных банков, а это — ипотечные, инвестиционные, сберегательные банки.

Банк — это кредитная организация, имеющая особое право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Базовое назначение банка — это посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Коммерческий банк представляет собой частный или государственный банк, осуществляющий универсальные операции по кредитованию промышленных, торговых и других предприятий, главным образом за счет тех денежных накоплений, которые они получают в виде вкладов.

Коммерческие банки представляют собой значительный и влиятельный сектор мирового бизнеса. к числу наиболее регулируемых относится банковская деятельность во всех государствах. Это все связано с тем, что в банках хранится большая часть денежных ресурсов и ценностей, а они, в свою очередь, принадлежат хозяйствующим субъектам и населению. Через банки проходит основная часть расчетов между предприятиями и организациями с бюджетом. От состояния банков зависит способность эффективно функционировать и развиваться всей национальной экономики и отдельных ее отраслей.

Коммерческие банки играют основную роль в поддержании доверия в денежной системе посредством их тесных взаимоотношений с регулирующими органами и правительствами, и норм, установленных для них правительствами. Поэтому и существует значимая и широко распространенная заинтересованность в информации о благополучии банков, в частности, об их платежеспособности, ликвидности и относительной степени риска, связанной с различными видами их деятельности.

3. Анализ деятельности коммерческих банков в финансово-кредитной системе Республики Казахстан

3.1 Анализ кредитной деятельности банков

Коммерческие банки в Казахстане, выдвигаются, как правило, как кредитные институты. Они, с одной стороны, привлекают временно свободные средства, а с иной — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств кредитные потребности предприятий, учреждений и населения.

Кредитная деятельность коммерческих банков заключается в проведении комплекса действий, связанных с предоставлением и погашением банковских ссуд.

Кредитная операция для коммерческого банка связана с определенным риском невозврата долга. Оттого выдача ссуды предусматривает приобретение гарантий коммерческим банком для уменьшения риска несвоевременного возврата полученной ссуды заемщиком. Такими формами обеспечения возврата ссуд могут являться гарантия, залог в пользу банка требований и счетов до третьего лица, ипотека, страховой контракт.

В случае несвоевременного погашения долга по кредиту и процентам коммерческий банк может прибегнуть к штрафным санкциям, предусмотренных кредитным соглашением, взимание долга в судебном порядке.

На финансовом рынке страны действует 38 банков. Активы банков второго уровня на 01.12.2012 г. составили 13 558,8 млрд. тенге, уменьшившись за 11 месяцев 2012 года на 2,8%. Ссудный портфель банков на 01.12.2012 г. составил 11 839,5 млрд. тенге, увеличившись с начала 2012 года на 6,4%. Уровень резервирования в банковском секторе продолжает повышаться по мере снижения качества кредитов для поглощения ожидаемых потерь по кредитному портфелю. Сформированные банками провизии по ссудному портфелю, увеличившись за 11 месяцев 2012 года в 3,6 раза, составили на 01.12.2012 г. 37,9% от ссудного портфеля (на 01.01.2012 г. — 11,1%).

Обязательства банков второго уровня за отчетный период возросли на 21,0% и составили по состоянию на 01.12.2012 г. 14 632,2 млрд. тенге. В структуре обязательств БВУ преобладающую долю продолжают занимать вклады клиентов (46,7%) и вклады дочерних организаций специального назначения (15,7%).

Обязательства перед нерезидентами Республики Казахстан по состоянию на 01.12.2012 г. составили 5 414,2 млрд. тенге, их доля за 11 месяцев уменьшилась с 44,9% до 34,9%.

За 11 месяцев 2012 года было отмечено увеличение вкладов клиентов на 1 315,9 млрд. тенге или на 28,7%. Вклады юридических лиц с начала года выросли на 31,3%, вклады физических лиц — на 23,3%, что говорит о сохранении доверия к банковской системе республики. Один из основополагающих факторов, влияющих на стабильность банковского сектора, остается качество кредитного портфеля, которое продолжает портиться. Так, неработающие кредиты выросли за 11 месяцев т.г. в 4,7 раза. Их доля в кредитном портфеле составила почти 36,2% против 8,1% на начало т.г., а размер сформированных провизий составил 37,9% от кредитного портфеля.