Цена банковского кредита

Банковский процент: общие положения

Как отмечалось ранее, для банков деньги представляют собой предмет «купли-продажи», имеющий свою цену — банковский процент. Это понятие используется для обозначения цены, которую платит банк за привлекаемые средства (процент за взятый в другой КО кредит, процент на вклады и депозиты физических и юридических лиц, учетный процент, процент на остатки средств на счетах клиентов), и той, которую он берет за выдаваемые (размещаемые) им деньги. Частным случаем здесь является цена банковского кредита как суммы денег, отдаваемой во временное пользование заемщику.

За кредит заемщик должен заплатить не только процент — необходимо погасить (вернуть) сумму основного долга, а кроме того ему приходится платить различные надбавки за риски и комиссионные (к примеру, за согласие банка открыть кредитную линию), штрафы, оплачивать гарантии, страховку, нотариальные услуги и т. д. Тем не менее ценой кредита считается именно банковский (ссудный) процент как плата за право пользования средствами банка. Источником уплаты процента является часть прибыли (дохода) заемщика, полученной им в результате использования кредита.

Абсолютная величина процента, не соотнесенная с суммой кредита, ни о чем не говорит. Поэтому для выяснения эффективности кредитных сделок, определения приемлемости той или иной величины цены кредита используется относительный показатель — норма (ставка) процента, т. е. отношение между суммой процентов и величиной кредита:

где Нп — норма процента; Пр — сумма процентов; С — сумма кредита.

В зависимости от особенностей разных секторов рынка ссудных капиталов можно выделить несколько групп однородных ставок процента (банковского и небанковского):

• • ставки денежного рынка, используемые при краткосрочных кредитных операциях между кредитными организациями;
• • ставка рефинансирования (официальная ставка центрального банка);
• • ставки рынка ценных бумаг;
• • ставки банков и иных КО для некредитных организаций и физических лиц.

В каждой из перечисленных групп процентные ставки можно классифицировать:

• 1) по срокам сделок (на кратко-, среднеи долгосрочные);
• 2) по роли в структуре ставок (на основные (базовые) и дополнительные, меняющиеся вслед за основными)^[1];
• 3) по характеру формирования (на преимущественно рыночные (стихийно складывающиеся) и регулируемые прямо или косвенно центральным банком и (или) другими субъектами); к числу регулируемых ставок в России относятся ставка рефинансирования (ключевая ставка) и штрафная ставка ЦБ РФ;
• 4) по масштабам использования (на ставки, применяемые на региональных, национальных и международных кредитных рынках);
• 5) по характеру изменения в течение срока пользования кредитом (на фиксированные (неизменные) и плавающие (изменяющиеся).

Коммерческие банки при заключении кредитных договоров самостоятельно договариваются с заемщиками о величине процентных ставок. При этом на их величину и динамику влияют как общие (макроэкономические), так и частные факторы.

К числу общих факторов относятся соотношение спроса и предложения кредитных (вообще заемных) средств, денежная и кредитная политика центрального банка, уровень инфляции и др. Частные факторы определяются условиями функционирования конкретного банка, его положением на рынке, избранной кредитной и процентной политикой, степенью рискованности проводимых им операций, а также условиями, в которых находится заемщик.

Уровень процентных ставок банка формируется во многом на базе спроса и предложения заемных средств. Вместе с тем на него существенно влияют:

• • себестоимость кредита (издержки на привлечение средств и расходы на обеспечение функционирования банка, понесенные при осуществлении активных кредитных операций);
• • объем, цель и срок его погашения;
• • кредитоспособность (финансовое состояние и репутация) заемщика;
• • наличие обеспечения возвратности кредита и др.

Источник уплаты процентов зависит от вида кредита: необходимые платежи за краткосрочные кредиты включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) заемщиков, а за долгосрочные и просроченные кредиты они должны платить из своей прибыли (после уплаты из нее налогов).

• [1] Базовая ставка устанавливается на определенный период для первоклассных заемщиков (наиболее кредитоспособных и дающих хорошее обеспечение кредита).