Банковский надзор. 
Право европейского союза

В соответствии с п. «Ь» § 1 ст. 63 Договора о функционировании ЕС страны — члены ЕС вправе принимать любые необходимые меры в сфере благоразумного надзора за финансовыми институтами. Таким образом, по общему правилу, надзор за деятельностью кредитных организаций входит в компетенцию национальных органов надзора.

Однако в Договоре о функционировании ЕС предусмотрена возможность кардинального изменения указанного правила. Параграфом 6 ст. 127 Договора о функционировании ЕС предусмотрено следующая норма. Совет, постановляя единогласно посредством регламентов в соответствии со специальной законодательной процедурой и после консультации с Европейским парламентом и ЕЦБ, может возлагать на ЕЦБ особые задачи, связанные с политикой в области благоразумного надзора за кредитными организациями и другими финансовыми институтами, кроме страховых предприятий.

Таким образом, у ЕС есть особые права по централизации финансового надзора на уровне ЕС. ЕС воспользовался этим правом. Поэтому в настоящее время производится постепенная централизация надзорных функций на уровне ЕС. В соответствии с решением Совета ЕС с 1 января 2011 г. в ЕС проводится европейская реформа по надзору в области финансовой системы. На макроуровне был учрежден Европейский комитет по системным рискам (Comite europeendurisquesystemique, CERS), который должен осуществлять макропрудециальный надзор над финансовой системой стран ЕС.

Для деятельности на микроуровне были созданы следующие три новые управления (autorites):

• • Управление европейского банковского надзора (Autorite bancaireеигорёеппе — АВЕ);
• • Управление европейского надзора в области страхования и профессионального пенсионного обеспечения (Autorite europeenne des assurancesetdespensionprofessionnelles — АЕАРР);
• • Управление европейского надзора на финансовых рынках (Autoritd еигорёеппе desmarchdsfinanciers —AEMF).

Штаб-квартира CERS и АЕАРР находится во Франкфункте, АВЕ — в Лондоне, a AEMF — Париже.

Следовательно, на сегодняшний день в ЕС начата процедура по формированию общей системы финансового надзора, которая включает общеевропейский уровень (указанные четыре общеевропейских управления) и национальный уровень (национальные управления, на которые возложен финансовый, в том числе банковский надзор).

Для гармонизации национального законодательства по финансовому и банковскому надзору ЕС устанавливает общие принципы и правила такого надзора. Следует назвать следующие два наиболее важных действующих источника норм общеевропейского банковского надзора:

• • Директива Европейского парламента и Совета ЕС № 2013/36 ЕС о допуске к деятельности кредитных организаций и о пруденциональном надзоре за кредитными организациями и инвестиционными предприятиями, изменяющая директиву 2002/87/ЕС и отменяющая Директивы № 2006/48/ЕС и 2006/49/ЕС (Директива № 2013/36/ЕС);
• • Регламент (ЕС) Европейского парламента и Совета ЕС № 575/2013 о пруденциальных требованиях, применяемых к кредитным организациям и инвестиционным предприятиям и изменяющий Регламент (ЕС) № 648/2012 (Регламент № 575/2013).

В ст. 4 Директивы № 2013/36/ЕС предусмотрено, что государства — члены ЕС вправе самостоятельно решать, какие компетентные надзорные органы будут выполнять функции по осуществлению пруденциального надзора, в соответствии Регламентом № 575/2013. Государства — члены ЕС обязаны информировать Комиссию ЕС и АВЕ об учрежденных ими надзорных органах.

В Директиве № 2013/36/ЕС определены следующие общие правила банковского надзора, которым должны следовать национальные органы.

• а) национальные надзорные органы должны производить оценку допустимости приобретения отдельными лицами (физическими или юридическими) квалифицированной доли участия в кредитной организации. В соответствии со ст. 22 Директивы № 2013/36/ЕС доля участия считается квалифицированной, если количество голосов на собрании акционеров или доля в капитале кредитной организации превышает следующие пороговые значения: 20%, 30%, 50%. В случае предполагаемого приобретения указанной квалифицированной доли участия в кредитной организации потенциальный приобретатель (ст. 22), сама кредитная организация (ст. 26), а также продавец этой доли (ст. 25) обязаны предварительно уведомить компетентный национальный надзорный орган. Компетентные национальные органы, извещенные в соответствии со ст. 22 Директивы № 2013/36/ЕС о приобретении квалифицированной доли участия в кредитной организации, обязаны оценить, угрожает ли это надлежащему и благоразумному управлению кредитной организацией. Они обязаны установить, насколько потенциальный приобретатель квалифицированной доли способен влиять на финансовую состоятельность кредитной организации;
• б) пруденциальный надзор должен осуществляться, по общему правилу, надзорными органами государства местонахождения кредитной организации, если Директивой № 2013/36/ЕС не установлены иные правила. Например, в соответствии со ст. 52 Директивы № 2013/36/ЕС надзорный орган государства происхождения банка, осуществляющего свою деятельность на территории другого государства ЕС путем открытия отделения, вправе самостоятельно осуществлять инспекционные проверки этого отделения. Однако для этого компетентный надзорный орган государства происхождения банка должен уведомить компетентный надзорный орган государства местонахождения отделения.

Необходимость в консолидированном надзоре возникает в случае образования объединений (холдингов), имеющих материнские и дочерние предприятия (филиалы) в различных государствах ЕС. В этом случае должна быть определена служба консолидированного надзора. Службой консолидированного надзора называется надзорный орган какого-либо государства, на который возложены указанные в Директиве централизованные функции.

В соответствии со ст. 112 Директивы № 2013/36/ЕС служба консолидированного надзора выполняет следующие функции:

• • осуществляет координацию по сбору и распределению информации, необходимой для надзора;
• • планирует и координирует деятельность нескольких надзорных органов;
• • координирует деятельность национальных надзорных органов с другими компетентными властями, а при необходимости — с национальными центральными банками.

Направления пруденциального надзора определены в Директиве № 2013/36/ЕС и в Регламенте № 575/2013. Компетентные надзорные органы проверяют:

• • состояние управления кредитной организацией;
• • процентную политику;
• • состояние бухгалтерского учета;
• • выполнение требований к величине собственных средств;
• • состояние системы управления рисками и т. п.

В случае выявления признаков финансового неблагополучия кредитной организации должны приниматься меры по финансовому оздоровлению кредитных организаций. Они предусмотрены Директивой № 2014/59/ЕС о рамочных правилах финансового оздоровления кредитных организаций и об изменении директивы 82/891/СЕЕ Совета, а также Директив № 2001/24/ЕС, 2002/47/ЕС, 2004/25/ЕС, 2005/56/ ЕС, 2007/36/ЕС, 2011/35/ЕС, 2012/30/ЕС и 2013/36/ЕС и Регламентов № 1093/2010 и № 648/2012.