Кредитные операции коммерческого банка на примере Сбербанка России

СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ

1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1.1 Общая информация о предприятии

1.2 Расположение предприятия

2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

2.1 Подразделения Банка, участвующие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

2.2 Общие условия кредитования

2.3 Режимы кредитования

2.4 Платежи по кредиту

2.5 Комиссионные платежи по кредиту

2.6 Обеспечение кредитов

2.7 Порядок предоставления кредита

2.8 Факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита

2.9 Бухгалтерский учет операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1 Организационная структура управления

3.2 Характеристика оказываемых услуг и их потребителей

3.3 Маркетинговая деятельность

3.4 Безопасность жизнедеятельности и охрана труда

3.5 Функциональные обязанности финансового сектора

3.6 Результаты финансовой деятельности Сбербанка России по итогам 2010 года ЗАКЛЮЧЕНИЕ СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ПРИЛОЖЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

Производственная практика студентов специальности 80 502 «Экономика и управление на предприятии» проводится с целью закрепления и расширения теоретических и практических знаний, приобретения более глубоких практических навыков применительно к специальности.

Целями практики являются:

· Закрепление и углубление теоретических знаний, полученных в процессе изучения дисциплин: «Экономическая теория», «Экономика отрасли», «Экономика предприятия», «Статистика», «Экология», «Технология горного производства», «Технология шахтного строительства», «Организация производства на предприятиях отрасли», «Планирование на предприятии», «Экономика и социология труда» и др.;

· Приобретение практических навыков и производственного опыта по выполнению экономических расчетов и обоснований;

· Подготовка студентов к дальнейшему обучению;

Основные задачи, которые должен выполнить студент:

· Ознакомиться с уставными документами, предприятием в целом, изучить производственную и организационную структуру управления предприятием;

· Изучить проектную документацию, технологию, технику и организацию производственных процессов на предприятии;

· Изучить способы обеспечения качества продукции и ее сбыта, снабжения предприятия материально-техническими ресурсами;

· Освоить способы выполнения экономических расчетов в области нормирования труда, планирования деятельности предприятия и его подразделений, составления смет, анализа финансовых и кредитных расчетов с потребителями и органами государственного и местного управления;

· Изучить опыт экономии производственных ресурсов, повышения производительности труда и эффективности производства, развития производственного, экономического и социального потенциала предприятия;

· Собрать исходный материал для выполнения отчета по практике.

1. ОБЩАЯ ЧАСТЬ

1.1 Общая информация о предприятии Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации создан в форме открытого акционерного общества в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Учредителем банка является Центральный банк РФ.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество); сокращенное наименование: Сбербанк России. На английском языке: полное наименование — Savings bank of the Russian Federation; сокращенное наименование — Sberbank. [13]

Органами управления Банка являются:

· Общее собрание акционеров — высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка.

· Наблюдательный совет. Наблюдательный совет Банка состоит из 17 директоров, среди которых 11 представителей Банка России, 2 представителя Сбербанка России и 4 независимых директора.

· Правление Банка. Правление Банка состоит из 14 членов. Возглавляет Правление Банка Президент и Председатель Правления Банка.

Уставный капитал Банка сформирован в сумме 67 760 844 000 рублей. Уставный капитал Банка равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами. Банком размещено 21 586 948 000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля. Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25% от уставного капитала Банка, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ. Банк вправе размещать обыкновенные акции дополнительно к размещенным акциям (объявленные акции). Предельное количество объявленных обыкновенных акций составляет 15 000 000 000 штук номинальной стоимостью 3 рубля. [6]

Филиальная сеть банка включает 17 территориальных банков и около 1000 отделений по всей России. [6]

Одним из территориальных банков является Юго-Западный банк Сбербанка РФ. Юго-Западный банк Сбербанка России — это филиал Сбербанка России, обслуживающий территорию 3 субъектов Российской Федерации: Ростовской области, Краснодарского края и Республики Адыгея.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Юго-Западный банк ОАО Сбербанка России. Данный банк был образован 4 ноября 2000 г. на основании Постановления Правления № 236 § 4 Сберегательного банка российской федерации «О реорганизации филиалов Сбербанка России».

В дальнейшем совершенствование структуры отделений Юго-Западного банка осуществлялось поэтапно на протяжении долгого периода. Так, например, в течение 2002 г. Юго-Западный банк открыл 12 внутренних структурных подразделений на территории Ростовской области и Краснодарского края (5 дополнительных офисов и 7 операционных касс вне кассового узла), 39 операционных касс вне кассового узла, выполнявших ранее ограниченный набор функций, перешли в новое качество, увеличив перечень банковских продуктов и услуг, и получили статус дополнительных офисов. В течение 9 месяцев 2005 года режим работы в будни дни был увеличен в 5 подразделениях, в субботние дни — в 15 подразделениях, организована работа в воскресенье в 4 подразделениях. Для повышения качества обслуживания массовых групп клиентов — физических лиц в 52 наиболее крупных подразделениях Юго-Западного банка введены должности консультантов, осуществляющих свою работу в клиентском зале или за специально выделенным операционным окном, в том числе Краснодарском крае — в 19 подразделениях, Ростовской области — в 29 подразделениях. [14]

Информация о деятельности Юго-Западного банка Сбербанка России по состоянию на 01 февраля 2011 года:

· прибыль до налогообложения — 1,9 млрд руб.;

· кредитный портфель — 272,7 млрд руб., в том числе кредитование юридических лиц — 203,8 млрд руб.;

· остаток средств на счетах физических лиц — 216,8 млрд руб.;

· остаток средств юридических лиц — 54,1 млрд руб.;

· филиальная сеть, ед.:

· отделения — 49;

· внутренние структурные подразделения — 1410.

Сегодня Юго-Западный банк Сбербанка России уверенно сохраняет за собой лидирующие позиции на рынке банковских услуг Ростовской области, Краснодарского края и Республики Адыгея. По состоянию на 1 января 2011 года его доля в активах банковской системы обслуживаемого региона составила 36,8%. 13]

На счетах Юго-Западного банка Сбербанка России аккумулируется 52,4% средств населения обслуживаемого региона, доверившего банкам свои сбережения.

Юго-Западный банк Сбербанка России обслуживает корпоративных клиентов всех представленных в регионе отраслей, форм собственности и масштабов деятельности, от малого бизнеса до предприятий федерального значения. Доля Юго-Западного банка Сбербанка России на рынке привлечения средств юридических лиц составляет 28,5%.

Генеральная лицензия Банка России № 1481 от 03.10.2002

Юго-Западный банк Сбербанка РФ включает в себя Крымское отделение № 1850, расположенное в городе Крымск ул. Ленина, 217.

История Крымского отделения уходит истоками в тяжелое военное время, когда в 1944 году начала свою деятельность Сберегательная касса № 1850 в городе Крымске. В 1995 году по инициативе управляющей сбербанком Соломатиной Александры Васильевны введено в эксплуатацию современное здание ОСБ № 1850, где разместилось управление всеми районными и поселковыми подструктурами. А в 2003 году произошло объединение всех местных отделений Сбербанка РФ.

Сейчас Крымское ОСБ № 1850 является крупнейшим кредитно-финансовым учреждением Крымского района и постоянно наращивает объемы финансовых операций. Управляет банком Клименко Ирина Федоровна. [16]

На данный момент Крымское ОСБ осуществляет большое количество операций. Это и операции по вкладам населения, и расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц, инкассация и доставка денежных средств, различные схемы кредитования, внешнеторговые документарные операции, операции с ценными бумагами, инвалютой, продажа памятных монет, обслуживание по банковским картам, по обезличенным металлическим счетам, сдача в аренду сейфовых ячеек и многие другие.

Для ускорения и качественного обслуживания физических лиц в 2003 году вся филиальная сеть была автоматизирована.

Традиционно основным направлением работы Сбербанка являлось обслуживание населения. Но время изменило приоритеты, и сегодня все больше внимания уделяется расширению спектра услуг, предоставляемых юридическим лицам. Жесткая конкуренция со стороны коммерческих банков заставляет постоянно работать над сохранением имеющейся клиентской базы и заниматься привлечением новых значимых клиентов.

В настоящее время услугами отделения пользуются порядка 2 тыс. предприятий и организаций различных отраслей хозяйства.

Одним из основных слагаемых успеха является повышение качества обслуживания клиентов путем предложения им всего комплекса услуг. В настоящее время проводится активная работа по переводу предприятий на обслуживание с помощью системы удаленного управления расчетным счетом «Клиент-Банк», которая решает проблему отдаленности офиса клиента от банка. [16]

Также в отделении создана рабочая группа по привлечению юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, целью которой является выявление потребностей клиентов банка в новых услугах, а также встречи с потенциальными клиентами для привлечения их на обслуживание.

Клиентами Крымского ОСБ № 1850 являются юридические и физические лица. Отделение и его подразделения предоставляют клиентам следующий перечень банковских продуктов и услуг:

· расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц в валюте РФ и иностранной валюте;

· кредитование юридических и физических лиц;

· выдача векселей юридическим лицам;

· обслуживание физических лиц в валюте РФ и в иностранной валюте;

· выдача векселей физическим лицам;

· валютно-обменные операции;

· выдача и обслуживание банковских карт;

· онлайн-услуги для физических лиц;

· денежные переводы для физических лиц;

· драгоценные металлы и монеты для физических и юридических лиц;

· аренда сейфов для физических и юридических лиц и др.

Каждый отдел в своей деятельности руководствуется Федеральным Законом РФ «О Банках и банковской деятельности», указаниями Центрального Банка России, Уставом Сбербанка России, Положением о Юго-Западном банке Сбербанка РФ, его нормативными и распорядительными документами и инструкциями. [7]

1.2 Расположение предприятия Крымское отделение Сбербанка№ 1850 находится в городе Крымск ул. Ленина, 217, почтовый индекс 353 380, контактный телефон:(86 131) 20−900. Расположение банка представлено на рисунке 1. [15]

Рис. 1. Расположение Крымского отделения Сбербанка В настоящее время экономика района представлена в основном тремя отраслями: сельским хозяйством, угольной промышленностью и железнодорожным транспортом. Ведущее место в экономике района традиционно принадлежит сельскохозяйственной отрасли. В структуре заемщиков так же преобладают предприниматели и предприятия, занимающиеся сельским хозяйством. [14]

Темпы экономического развития во многом зависят от наличия на территории достаточного кредитно-банковского потенциала, способного решать все вопросы финансового сопровождения бизнеса, а также от доступности финансовых и кредитных ресурсов. Финансово-кредитная система района представлена Крымским отделением Сбербанка № 1850 Юго-Западного банка СБ России, в состав которого входят также банковские подразделения города Абинска и Абинского района.

Объем кредитных ресурсов в районе достигает 3,5 млрд. рублей и ежегодно увеличивается на 1/3. В то же время имеющиеся в районе кредитные ресурсы используются пока на 58% и объем свободных кредитных ресурсов составляет почти 1,5 млрд. рублей.

Основу кредитных ресурсов составляют вклады населения. Их объем достиг 2,6 млрд. рублей, или 74% от объема кредитных ресурсов района. [14]

Наиболее крупным банковским учреждением является Крымское отделение Сбербанка, располагающее значительной ресурсной базой и квалифицированными кадрами. Данным отделением предоставляется весь спектр банковских услуг, как юридическим, так и физическим лицам, включая валютные операции. На его долю приходится 3,2 млрд. рублей, или 92% кредитных ресурсов района, 1735 млн. рублей, или 87% выдаваемых кредитов, 2496 млн. рублей, или 97% вкладов населения. [14]

2. Технологическая часть

2.1 Подразделения Банка, участвующие в выполнении операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Кредитование юридических лиц и индивидуальных предпринимателей осуществляется центральным аппаратом, филиалами (территориальными банками и отделениями), а также дополнительными офисами филиалов ОАО «Сбербанк России».

Основные подразделения Банка, участвующие в кредитовании корпоративных клиентов:

Кредитующее подразделение

Обязанности кредитующего подразделения:

1) формирование перечня документов, необходимых для рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, запрос и прием документов от Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

2) рассмотрение документов Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта; внесение в Базу данных анкетных данных Заемщика / Залогодателя / Поручителя / Гаранта, внесение изменений в их состав; внесение в Базу данных основной информации о параметрах рассматриваемой заявки на предоставление кредита;

3) направление запроса в подразделение безопасности в отношении Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов, их собственников / учредителей; обеспечение доступа подразделения безопасности к учредительным и правоустанавливающим документам, а также к занесенным в Базу данных анкетных данных Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов для проведения проверки;

4) направление запроса в подразделение, ответственное за привлечение клиента на комплексное обслуживание;

5) предварительный контроль за соблюдением установленных лимитов риска с учетом изменений курсов валют, графиков выдачи и погашения кредитов, изменений лимитов кредитных линий, отлагательных условий;

6) направление (при необходимости) запроса в Центральный каталог кредитных историй о предоставлении информации о бюро кредитных историй, в котором хранится кредитная история Заемщика;

7) привлечение (при необходимости) других подразделений Банка к рассмотрению документов Заемщика / Поручителя / Залогодателя / Гаранта;

8) проверка бизнеса Заемщика — субъекта малого предпринимательства/ субъекта среднего предпринимательства в период рассмотрения кредитной заявки, с непосредственным выездом на место ведения бизнеса;

9) подготовка заключения (предварительного заключения руководству Банка и/или на Кредитный комитет) в установленные сроки;

10) уведомление подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, о планируемой выдаче кредита;

11) оформление кредитной документации в соответствии с условиями, утвержденными решением Кредитного комитета;

12) проверка наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам;

13) направление в подразделение учета кредитных операций сведений об организационно-правовой форме и форме собственности Заемщика, необходимых для последующего открытия ссудных счетов (не требуется, если информация внесена в Базу данных в составе анкетных данных Заемщика);

14) внесение в Базу данных первичной информации по заключаемым кредитным договорам;

15) передача служебной запиской оригиналов кредитной документации в подразделение сопровождения кредитных операций для их учета, хранения и направления в другие подразделения;

16) передача в подразделение сопровождения кредитных операций копии карточки с образцами подписей и оттиска печати Заемщика и/или копии Доверенности на уполномоченное на привлечение кредитных средств лицо Заемщика с его подписью;

17) получение от Заемщика Распоряжений на перечисление кредита;

18) подготовка и передача подразделению сопровождения кредитных операций распоряжений на перечисление средств со ссудного счета на расчетный (текущий валютный, корреспондентский) счет Заемщика с приложением копий Распоряжений Заемщика на перечисление кредита;

19) мониторинг целевого использования кредита: контроль над соответствием назначений платежей, указанных в платежных поручениях, денежных чеках или реестре платежей Заемщика;

20) контроль за исполнением подразделением, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание, платежных поручений (в том числе в соответствии с реестром платежей Заемщика) по использованию предоставленного кредита;

21) контроль за своевременностью и правильностью отражения кредитных операций (в т.ч. сумм обеспечений) на счетах бухгалтерского учета на основании выписок из лицевых счетов по кредиту;

22) периодическая проверка наличия и сохранности предмета залога по Договору о предоставлении кредита;

23) принятие своевременных мер к погашению проблемной и просроченной задолженности;

24) высвобождение обеспечения, в том числе при частичном погашении ссудной задолженности по кредиту / невозобновляемой кредитной линии или снижении лимита задолженности по возобновляемой кредитной линии;

25) прием от Заемщика уведомлений о намерении произвести частичное (полное) досрочное погашение обязательств;

26) формирование и ведение кредитного дела (досье), его закрытие и передача в архив. [8]

Подразделение учета кредитных операций Обязанности подразделения учета кредитных операций:

1) осуществление последующего контроля операций, связанных с кредитованием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей;

2) открытие и закрытие ссудных счетов и других аналитических счетов по учету кредитных операций;

3) ведение лицевых счетов Заемщиков по предоставленным кредитам;

4) контроль за правильностью первичной информации и изменений, введенных в Базу данных на основании представленной кредитной документации;

5) своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета сумм предоставленных кредитов на основании распоряжения кредитующего подразделения и платежного поручения Банка на перечисление кредита;

6) своевременное отражение на счетах бухгалтерского учета операций по погашению кредита, по начислению и уплате процентов за пользование кредитом, по уплате иных платежей, предусмотренных условиями Договора;

7) контроль за своевременным поступлением средств в погашение задолженности по Договору о предоставлении кредита, правильностью расчетов сумм и валюты платежа и очередностью отнесения поступивших сумм по назначению;

8) своевременное отнесение на доходы сумм начисленных процентов по кредитам на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций;

9) своевременное отражение неуплаченных сумм на счетах просроченных ссуд и процентов на основании распоряжения подразделения сопровождения кредитных операций;

10) формирование выписок из лицевых счетов по кредиту;

11) осуществление ежедневной сверки остатков на счетах бухгалтерского учета и информации, внесенной в Базу данных;

12) формирование регистров налогового учета по кредитным операциям;

13) формирование отчетных форм по кредитному портфелю на основании данных бухгалтерского учета;

14) подготовка и предоставление информации, касающейся учета кредитных операций по запросам кредитующего подразделения, Заемщиков и внешних организаций. [8]

Юридическое подразделение

Обязанности юридического подразделения:

1) проверка правоспособности Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов;

2) согласование кредитной документации, в том числе рекомендуемых форм;

3) консультирование подразделений Банка по юридическим вопросам. [8]

Подразделение безопасности

Обязанности подразделения безопасности:

1) проведение проверки в период рассмотрения заявки о кредитовании на предмет наличия негативной информации и подготовка соответствующего заключения относительно деятельности и деловой репутации Заемщика / Залогодателей / Поручителей / Гарантов;

2) участие в проверке бизнеса Заемщика — субъекта малого предпринимательства / субъекта среднего предпринимательства в период рассмотрения кредитной заявки с непосредственным выездом на место ведения бизнеса;

3) участие в проверке наличия передаваемых в залог имущественных активов, условий хранения, соответствия данным бухгалтерского учета, а также отсутствия обременения по другим обязательствам. [8]

Подразделение рисков

Главная функция этого отдела состоит в проведение независимой экспертизы рисков по кредитной сделке, включая согласование лимитной позиции. [8]

Подразделение, осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание

Обязанности подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание:

1) проведение расходных операций по расчетному (текущему валютному) счету Заемщика за счет кредитных средств;

2) предоставление по запросу кредитующего подразделения сведений о счетах Заемщика (Поручителя), открытых в Банке (в том числе в других филиалах Банка — при наличии информации), а также копий договоров банковского счета, заключенных между Заемщиком (Поручителем) и данным подразделением. [8]

Подразделение, ответственное за привлечение клиента на комплексное обслуживание

Обязанности подразделения, ответственного за привлечение клиента на комплексное обслуживание (исполняются кредитующим подразделением в случае отсутствия в организационной структуре Банка выделенной клиентской службы для соответствующего сегмента кредитования):

1) проведение переговоров с Заемщиком и составление плана мероприятий по продаже ему дополнительных (в рамках отдельной кредитной сделки) банковских продуктов и услуг;

2) предоставление в кредитующее подразделение заключения о фактическом использовании клиентом продуктов и услуг Банка и возможных направлениях сотрудничества с Заемщиком;

3) мониторинг выполнения условий об использовании дополнительных (в рамках отдельной кредитной сделки) банковских продуктов и услуг. [8]

Подразделение, осуществляющее учет операций приема на хранение и выдачи предметов залога

Обязанности подразделения, осуществляющего учет операций приема на хранение и выдачи ценностей, предметов залога:

1) оформление первичных кассовых документов по приему на хранение и выдаче из подразделения, осуществляющего хранение ценностей, документарных ценных бумаг и/или драгоценных металлов, принятых в обеспечение обязательств по Договору о предоставлении кредита;

2) проверка полномочий лиц при выдаче драгоценных металлов из подразделения, осуществляющего хранение ценностей. [8]

2.2 Общие условия кредитования

Кредиты предоставляются резидентам Российской Федерации — юридическим лицам любой организационно-правовой формы и индивидуальным предпринимателям, заключившим с Банком договор банковского счета.

При кредитовании юридических лиц, зарегистрированных в форме обществ с ограниченной ответственностью, необходимо учитывать риски, связанные с возможностью выхода участника (ов) из общества и выплатой обществом действительной стоимости его (их) доли. С целью снижения указанных рисков в кредитную документацию необходимо включать пункт о праве Кредитора досрочно взыскать предоставленные кредитные ресурсы в случае выхода (или уменьшения доли) какого-либо из участников из Общества с ограниченной ответственностью. [8]

При рассмотрении вопроса о кредитовании субъекта малого / среднего предпринимательства обязательным условием является ознакомление с его бизнесом с непосредственным выездом представителя кредитующего подразделения совместно с представителем подразделения безопасности к Заемщику (на место ведения бизнеса). По результатам проверки бизнеса сотрудником кредитующего подразделения на основе финансовых и бухгалтерских документов составляются упрощенные формы баланса и отчета о прибылях и убытках. Результаты ознакомления с бизнесом субъекта малого / среднего предпринимательства отражаются в заключении кредитующего подразделения для рассмотрения на Кредитном комитете.

Решение о предоставлении кредита принимается Кредитным комитетом с учетом лимитов и ограничений, установленных ОАО «Сбербанк России». [8]

Сумма предоставляемых кредитных ресурсов, сроки и режим кредитования определяются исходя из анализа бизнес-плана, технико-экономического обоснования кредита, прогноза движения денежных средств (с учетом специфики деятельности Заемщика), финансового состояния Заемщика, особенностей кредитуемой сделки, потребностей Заемщика.

Кредиты предоставляются Банком в рублях и иностранной валюте.

Кредиты предоставляются перечислением средств только на счета Заемщика, открытые в Банке. Кредиты в иностранной валюте могут предоставляться:

· заемщикам, получающим выручку (часть выручки) в иностранной валюте;

· заемщикам-импортерам, имеющим значительные объемы выручки в валюте Российской Федерации, обеспечивающие Заемщику обслуживание и погашение кредита с учетом прогнозируемой динамики курса иностранной валюты к валюте Российской Федерации;

· заемщикам — недропользователям;

· заемщикам, цены (тарифы) на продукцию (услуги) которых привязаны к изменению курса иностранной валюты;

· заемщикам, привлекающим кредиты на финансирование вложений, позволяющих в дальнейшем генерировать валютный доход. [8]

Кредиты предоставляются перечислением суммы кредита по платежному поручению Банка, подготовленному на основании Распоряжения Заемщика на перечисление кредита и распоряжения кредитующего подразделения на предоставление кредитных средств:

· в рублях — на расчетный счет Заемщика;

· в иностранной валюте — на текущий валютный счет Заемщика.

· при межбанковском кредитовании — на корреспондентский счета банка — Заемщика. [8]

Мониторинг целевого использования кредита осуществляется кредитующим подразделением. Сотрудник кредитующего подразделения контролирует соответствие назначений платежей, указанных в расчетных документах Заемщика, целям кредитования в соответствии с условиями кредитной документации, визирует платежные поручения, денежные чеки Заемщика (являющиеся основанием для списания / выдачи кредитных средств).

В случае если представленные Заемщиком расчетные документы не соответствуют реестру платежей, сотрудник подразделения, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, в оперативном порядке информирует кредитующее подразделение. [8]

2.3 Режимы кредитования

Предоставление кредитных средств осуществляется:

· единовременным зачислением кредитных средств, т. е. предоставление кредита на основании Кредитного договора;

· открытием кредитной линии, в рамках которой Заемщик имеет право на получение и использование кредитных средств в течение определенного в договоре периода;

· кредитованием банковского счета Клиента-Заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов Клиента-Заемщика — овердрафтное кредитование. [8]

Предоставление кредитных средств путем единовременного (разового) зачисления кредита на счет Заемщика осуществляется на основании Кредитного договора.

Погашение кредита, предоставленного в рамках Кредитного договора, осуществляется единовременно или по установленному графику.

Кредитные линии могут иметь возобновляемый и невозобновляемый режим. При невозобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств не увеличивает свободного остатка лимита кредитной линии. При возобновляемом режиме кредитования возврат (полный или частичный) ранее предоставленных кредитных средств увеличивает свободный остаток лимита кредитной линии.

По кредитным линиям устанавливаются следующие лимиты:

Лимит выдачи — общая сумма предоставленных Заемщику кредитных средств в течение срока действия договора не превышает размер лимита, установленного договором.

Лимит задолженности — единовременная ссудная задолженность Заемщика в течение срока действия договора не превышает размер лимита, установленного договором. [8]

Невозобновляемой кредитной линией устанавливается лимит выдачи. Невозобновляемые кредитные линии могут предусматривать:

· перечисление кредитных средств по установленному графику (с установленным графиком выборки),

· свободный режим перечисления кредитных средств (со свободным режимом выборки).

Возобновляемой кредитной линией устанавливается лимит задолженности. Кроме того, возобновляемой кредитной линией могут быть установлены следующие ограничения:

· график увеличения/снижения лимита задолженности,

· установление лимита максимальной единовременной ссудной задолженности на определенный период,

· предоставление кредитных средств в рамках оформленного обеспечения,

· период доступности кредита, по истечение которого предоставление кредитных средств не осуществляется.

Кредитование путем открытия кредитной линии производится на основе следующих договоров:

· Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком перечисления кредитных средств;

· Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии со свободным режимом перечисления кредитных средств;

· Договора об открытии возобновляемой кредитной линии.

2.4 Платежи по кредиту

Комитетом Сбербанка России по управлению активами и пассивами устанавливаются минимальные размеры процентных ставок для проведения операций кредитования юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Устанавливаемые Комитетом Сбербанка России по управлению активами и пассивами размеры процентных ставок дифференцированы в зависимости от сроков кредитования, видов операций кредитования и категорий заемщиков.

Процентная ставка по предоставляемым кредитам должна быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по управлению активами и пассивами по соответствующим операциям кредитования и/или по соответствующим категориям заемщиков. [8]

По кредиту может быть установлена переменная процентная ставка в зависимости от следующих показателей или их комбинации:

1) поступлений на счета Заемщика, и/или Поручителя, и/или компаний, экономически и/или юридически связанных с Заемщиком;

2) доли кредитовых оборотов по счетам Заемщика и/или связанных компаний в Банке в общем объеме кредитовых оборотов по всем счетам указанных лиц;

3) среднедневных остатков по счетам Заемщика и/или связанных компаний в Банке;

4) количества торговых точек Заемщика и/или связанных компаний, в которых установлено оборудование Банка, предназначенное для осуществления расчетов при продаже товаров / предоставлении услуг держателям банковских карт. [8]

Переменная процентная ставка устанавливается на ежемесячной (ежеквартальной) основе. При этом, процентная ставка на очередной процентный период должна быть установлена не позднее даты начала данного процентного периода.

Уплата процентов за пользование кредитом производится юридическими лицами ежемесячно или ежеквартально; индивидуальными предпринимателями — ежемесячно.

При ежеквартальной уплате процентов Банк самостоятельно производит пересчет процентной ставки для ее приведения к квартальному базису по формуле: [8]

J = [(1 + i / 12)3 — 1] * 4,

Где:

J — годовая процентная ставка при ежеквартальной уплате процентов, деленная на 100;

i — годовая процентная ставка при ежемесячной уплате процентов, деленная на 100.

2.5 Комиссионные платежи по кредиту По предоставляемым Банком кредитам могут взиматься комиссионные платежи.

Плата за открытие кредитной линии (предоставление кредита) — является платой за рассмотрение кредитной заявки и оформление кредитной документации.

Если плата предусматривается Договором об открытии кредитной линии, ее название излагается как «плата за открытие кредитной линии», если плата предусматривается Кредитным договором, ее название излагается как «плата за предоставление кредита». [8]

Плата не является обязательной и может взиматься при использовании любого режима кредитования.

Плата за пользование лимитом кредитной линии — является платой за фондирование ресурсов.

Плата взимается обязательно при открытии возобновляемой кредитной линии или невозобновляемой кредитной линии со свободным режимом выборки. При этом, Банк может самостоятельно принять решение не взимать плату при кредитовании VIP-Заемщиков.

Плата устанавливается в процентах годовых от свободного остатка лимита кредитной линии, установленного Договором об открытии кредитной линии, и начисляется начиная с даты подписания Договора или даты открытия лимита кредитной линии (не включая эту дату) по дату полного погашения кредита (включительно).

Плата за обслуживание кредита — является платой за сопровождение кредита, в т. ч. за изменение условий кредитования, за внесение изменений и дополнений в Договор о предоставлении кредита и т. п.

Плата не является обязательной и может взиматься при использовании любого режима кредитования.

Плата за резервирование ресурсов — является платой за нарушение сроков выборки кредитных средств по Договорам о предоставлении кредита с установленными графиками выборки кредитных средств.

Условиями Кредитного договора или Договора об открытии невозобновляемой кредитной линии с установленным графиком выборки в обязательном порядке предусматривается плата за резервирование ресурсов в случае нарушения графика (даты) выборки кредита, установленного договором.

Плата устанавливается в процентах годовых от суммы невыбранного в срок кредита и начисляется начиная с даты плановой выборки кредита (не включая эту дату), до даты его фактической выборки (включительно), но не более периода доступности (если период доступности установлен Договором об открытии кредитной линии). [8]

Плата вносится периодически, целесообразно сроки внесения платы синхронизировать со сроками уплаты процентов по кредиту.

Плата за досрочный возврат кредита — является платой за досрочное погашение кредита (или его части).

Плата не является обязательной и может взиматься:

· при любом (полном или частичном) досрочном погашении кредита — только в рамках Кредитного договора или при открытии невозобновляемой кредитной линии либо

· в случае погашения Заемщиком кредита (полностью или частично) без предварительного письменного уведомления или с нарушением установленных Договором о предоставлении кредита сроков письменного уведомления о досрочном погашении кредита (или его части) — при использовании любого режима кредитования.

Плата не взимается при погашении кредита в соответствии с графиком, установленном в Договоре о предоставлении кредита.

Плата вносится одновременно с досрочным погашением кредита (или его части). [8]

Плата за неполное исполнение условий кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению — является платой за невыполнение требований по страхованию заложенного имущества.

Размер комиссии и порядок ее уплаты устанавливаются Кредитным комитетом индивидуально при рассмотрении вопроса о выдаче кредита.

2.6 Обеспечение кредитов

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств Заемщиком по Договору о предоставлении кредита. В качестве обеспечения Банк принимает: [8]

· Драгоценные металлы и камни:

o драгоценные металлы в стандартных и/или мерных слитках, соответствующие государственным и отраслевым стандартам Российской Федерации и международным стандартам качества,

o драгоценные металлы как товары в обороте у субъектов добычи / производства драгоценных металлов, или использующих их в производстве, или производящих изделия из них;

o драгоценные камни как товары в обороте у субъектов добычи / производства драгоценных камней, или использующих их в производстве, или производящих изделия из них.

· Ценные бумаги:

o государственные федеральные ценные бумаги Российской Федерации (в т.ч. ценные бумаги Банка России);

o долговые ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

o долговые ценные бумаги корпоративных эмитентов и банков, включая ОАО «Сбербанк России»;

o акции, включая акции ОАО «Сбербанк России»;

o депозитные сертификаты банков, включая ОАО «Сбербанк России»;

o векселя юридических лиц и банков, включая ОАО «Сбербанк России».

· Доли участия в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью.

· Гарантии и поручительства:

o государственные гарантии Российской Федерации;

o гарантии субъектов Российской Федерации или муниципальных образований;

o гарантии банков-контрагентов;

o поручительства платежеспособных предприятий и организаций;

o поручительства физических лиц.

· Движимые имущественные активы:

o транспортные средства;

o машины и оборудование;

o измерительные и регулирующие приборы и устройства;

o вычислительная техника;

o инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности;

o рабочий, продуктивный и племенной скот, животные на выращивании и откорме;

o товарно-материальные ценности, в т. ч. запасы готовой продукции, товары, сырье, материалы, полуфабрикаты в обороте (переработке);

o приобретаемое движимое имущество (оборудование, транспортные средства, товарно-материальные ценности).

· Недвижимые имущественные активы:

o здания / сооружения, в т. ч. часть зданий / сооружений, нежилые помещения,

o объекты незавершенного строительства (если права собственности на объект незавершенного строительства оформлены),

o воздушные и морские суда,

o суда внутреннего плавания,

o квартиры и жилые дома,

o земельные участки,

o предприятия — как имущественные комплексы.

· Имущественные права (требования):

o имущественные права по контракту (договору) на реализацию продукции или оказание услуг;

o имущественные права по договору лизинга (используется в обязательном порядке при финансировании операций лизинга;

o имущественные права на строящиеся площади, имущественные права по договору аренды, залог права аренды земельного участка (данные виды обеспечения используются при финансировании строительных проектов).

Залогодателями, поручителями могут выступать:

· юридические лица — резиденты Российской Федерации;

· физические лица — граждане Российской Федерации.

Принимаемые Банком в обеспечение недвижимые имущественные активы должны быть зарегистрированы на территории Российской Федерации.

В качестве дополнительного обеспечения может использоваться залог ценных бумаг, долей участия в уставном капитале и другого имущества (находящегося на территории Российской Федерации), принадлежащих юридическим лицам — нерезидентам Российской Федерации, а также поручительства нерезидентов Российской Федерации.

2.7 Порядок предоставления кредита

Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита осуществляется на основании заявки потенциального Заемщика на предоставление кредита, составленной в произвольной форме. Кредитующее подразделение запрашивает необходимые для рассмотрения заявки документы, в т. ч. учредительные и правоустанавливающие документы, финансовые документы, документы по предлагаемому обеспечению, целевому использованию кредита, ТЭО, бизнес-план, прогноз движения денежных средств и другие. [8]

У Заемщика также может быть запрошена информация, хранящаяся в бюро кредитных историй, о кредитной истории в других банках.

В Базу данных вносятся анкетные данные Заемщика / Залогодателя / Поручителя / Гаранта, основная информация о параметрах рассматриваемой заявки на предоставление кредита.

Заявка на предоставление кредита рассматривается кредитующим подразделением совместно с другими подразделениями Банка: подразделением рисков, юридическим подразделением, подразделением безопасности и подразделением, ответственным за привлечение клиента на комплексное обслуживание, а также, при необходимости, с другими подразделениями. [8]

Сотрудник кредитующего подразделения анализирует и обобщает представленные потенциальным Заемщиком/Поручителем/Залогодателем/ Гарантом и подразделениями Банка материалы и готовит заключение о возможности предоставления кредита.

При подготовке заключения кредитующее подразделение анализирует финансовое состояние и кредитоспособность Заемщика/Поручителя/Гаранта, финансовое состояние Залогодателя (на предмет отсутствия рисков банкротства Залогодателя), а также кредитуемую сделку, в т. ч. бизнес-план или технико-экономическое обоснование кредитуемой сделки, предлагаемое обеспечение.

Анализ финансового состояния включает:

· анализ бухгалтерской отчетности за прошедшие периоды для выявления тенденций в деятельности предприятия;

· анализ стоимости чистых активов в сравнении с размером уставного капитала;

· определение кредитоспособности (оценка финансового состояния).

Количественный анализ Количественный анализ производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения.

С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру статей баланса, качество активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

При расчете показателей (коэффициентов) используется принцип осторожности, то есть пересчет статей актива баланса в сторону уменьшения на основании экспертной оценки.

Качественный анализ Целью проведения качественного анализа является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.

Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные предприятием, подразделением безопасности, общедоступная информация о предприятии, размещаемая в сети Интернет и в средствах массовой информации и информация базы данных, а также аналитические материалы, подготавливаемые подразделением рисков и другими подразделениями Банка. Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга и класса кредитоспособности. [8]

2.8 Факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита Факторы, являющиеся основанием для отказа в предоставлении кредита:

1. С даты государственной регистрации заемщика прошло менее 1 года, за исключением:

· изменения наименования и/или реорганизации;

· образования юридического лица на основании бизнеса индивидуального предпринимателя при условии сохранения контроля над бизнесом у одних и тех же физических лиц. Обязательным условием кредитования является оформление в качестве дополнительного обеспечения поручительства акционера/ участника юридического лица на всю сумму обязательств по кредиту.

2. Наличие просроченной задолженности перед Банком.

3. Вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении потенциального Заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с законодательством.

4. Заемщик находится в состоянии судебного процесса, который может существенно ухудшить его финансовое состояние.

5. Стабильная убыточность текущей деятельности заемщика на протяжении анализируемого периода.

6. Отсутствие деятельности у Заемщика на протяжении всего анализируемого периода или в каком-либо из кварталов анализируемого периода. Под отсутствием деятельности понимается отсутствие выручки от реализации или прочих доходов, связанных:

· с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) активов,

· с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на изобретения, промышленные образцы и других видов интеллектуальной собственности,

· с участием в уставных капиталах других организаций (включая доходы по ценным бумагам).

Данное положение не распространяется:

· На предприятия оборонно-промышленного комплекса.

· На заемщиков, производящих товары (работы, услуги) с длительным производственным циклом.

· На заемщиков сезонных отраслей и видов деятельности.

· На сельскохозяйственных товаропроизводителей, у которых отсутствие деятельности возникло в результате воздействия климатических, погодных, иных природных явлений, вредителей растений, болезней растений или животных и т. п.

· На заемщиков, у которых отсутствие деятельности возникло в результате пожара, стихийных бедствий или других чрезвычайных ситуаций.

7. Отрицательная величина чистых активов на последнюю отчетную дату.

Данное положение не распространяется:

· На предприятия оборонно-промышленного комплекса.

· На заемщиков, реализующих инвестиционные (включая строительные) проекты.

· На заемщиков, производящих товары (работы, услуги) с длительным производственным циклом.

· На заемщиков сезонных отраслей и видов деятельности.

· На сельскохозяйственных товаропроизводителей, у которых отрицательная величина чистых активов сложилась в результате воздействия климатических, погодных, иных природных явлений, вредителей растений, болезней растений или животных и т. п.

· На заемщиков, у которых отрицательная величина чистых активов сложилась в результате пожара, стихийных бедствий или других чрезвычайных ситуаций.

8. Наличие просроченной задолженности перед Банком со стороны следующих физических лиц, которые могут оказывать существенное влияние на деятельность Заемщика:

· конечного бенефициара бизнеса Заемщика,

· акционеров / участников Заемщика, владеющих пакетом акций / долей в уставном капитале Заемщика в размере более 20%;

· акционеров / участников юридических лиц, являющихся акционерами / участниками Заемщика и владеющих пакетом акций / долей в уставном капитале Заемщика в размере более 20%, владеющих пакетом акций / долей в уставном капитале данного юридического лица в размере более 20%.

При выявлении хотя бы одного из вышеперечисленных стоп-факторов кредит не может быть предоставлен. [8]

2.9 Бухгалтерский учет операций по кредитованию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

Операции по выдаче и погашению кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям учитываются на балансовых счетах 441−454 в зависимости от организационно-правовой формы Заемщика. Счета второго порядка используются в зависимости от срока, на который выдается кредит. При определении сроков в расчет принимается фактическое календарное количество дней. [8]

Бухгалтерский учет начисленных процентов по кредитам юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям осуществляется на счете 47 427 «Требования по получению процентов»

Бухгалтерский учет начисленных неполученных срочных/просроченных процентов по выданным кредитам, отнесенным к 4 или 5 категории качества, осуществляется на внебалансовом счете 91 604 «Неполученные проценты по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам» по счету третьего порядка 01 «Неполученные проценты по кредитам, предоставленным юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица».

Полученные доходы и штрафы по кредитным операциям от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей учитываются на балансовом счете 70 601 «Доходы».

Просроченная задолженность по основному долгу и процентам учитывается на следующих балансовых счетах:

· 45 801.99 — 45 813.99, 45 814 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам»; (счета второго порядка используются в зависимости от организационно-правовой формы Заемщика);

· 45 901−45 914 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам» (счета второго порядка используются в зависимости от организационно-правовой формы Заемщика). [8]

Сумма лимита невозобновляемой кредитной линии подлежит учету на внебалансовом счете 91 316 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов».

Сумма лимита возобновляемой кредитной линии подлежит учету на внебалансовом счете 91 317 «Неиспользованные лимиты по предоставлению средств в виде «овердрафт» и «под лимит задолженности».

Сумма обеспечения по выданным кредитам учитывается на следующих внебалансовых счетах:

· 91 311 «Ценные бумаги, принятые в обеспечение по размещенным средствам»;

· 91 414 «Полученные гарантии и поручительства»;

· 91 312 «Имущество, принятое в обеспечение по размещенным средствам, кроме ценных бумаг и драгоценных металлов»;

· 91 313 «Драгоценные металлы, принятые в обеспечение по размещенным средствам».

При осуществлении бухгалтерского учета операций по выдаче кредитов юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям и по погашению кредитов следует руководствоваться Положением Банка России № 54-П /11/. 8]

3. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

3.1 Организационная структура управления Крымское отделение Сбербанка располагает значительной ресурсной базой и квалифицированными кадрами. Им предоставляется весь спектр банковских услуг, как юридическим, так и физическим лицам, включая валютные операции. На его долю приходится 3,2 млрд. рублей, или 92% кредитных ресурсов района, 1735 млн. рублей, или 87% выдаваемых кредитов, 2496 млн. рублей, или 97% вкладов населения. [14]

В своей работе отделение ориентируется на внедрение новейших технологий, автоматизацию банковских процессов, повышение качества обслуживания клиентов. Оно входит в состав крупнейшей телекоммуникационной инфраструктуры Юго-Западного банка Сбербанка России, что обеспечивает высокую эффективность расчетной системы, дает возможность совершать платежные операции в режиме реального времени, использовать технологии дистанционного обслуживания «Клиент-Сбербанк» и возможности централизованной автоматизированной банковской системы (ЦАБС), вести электронный документооборот. Отделением Сбербанка используется также система внешнеторговых документарных операций, что является в настоящее время одним из действенных инструментов привлечения инвестиций.

Филиал подчиняется Юго-Западному банку Сбербанка России и непосредственно руководит работой подразделений системы Банка, расположенных на обслуживаемой им территории.