Кредитные риски в банке и пути их снижения

В условиях рыночной экономики риск — ключевой, важнейший элемент предпринимательства. Предприниматель, умеющий вовремя рисковать, зачастую оказывается вознагражденным.

Риском принято считать «действие наудачу в надежде на счастливый случай». Характерные особенности риска — неопределенность, неожиданность, неуверенность, предположение, что успех придет.

В условиях политической и экономической неустойчивости степень риска значительно возрастает. В современных кризисных условиях экономики России проблема усиления рисков весьма актуальна.

Риск — это возможность возникновения неблагоприятных ситуаций в ходе реализации планов и выполнения бюджетов предприятия.

Основные виды риска: производственный, коммерческий, финансовый (кредитный), инвестиционный и рыночный.

В моей работе, мне хотелось бы рассмотреть финансовый (кредитный риск), поскольку он является весьма актуальным в наше время.

Вступление России в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача реформы максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход к преимущественно горизонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Актуальность данной темы подтверждается тем, что кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности, так как на финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Таким образом, кредитный риск был и остается основным видом банковского риска.

Одной из значимых тем в экономической науке является регулирование кредитных рисков. Несмотря на значительное развитие этого направления в области финансово-экономических исследований, необходимо признать, что имеется множество нерешённых вопросов в этой области.

Раздел 1. Сущность банковского риска

1.1 Понятие кредитного риска

Успех деятельности коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно он использует имеющиеся средства, вкладывая их в различные активы. Наиболее распространенным путем использования банковских ресурсов является предоставление кредитов. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной банкротств явилось низкое качество активов (обычно кредитов). Таким образом, принятие кредитных рисков — основа банковского дела, а управление ими традиционно считалось главной проблемой теории и практики банковского менеджмента.

Необходимо отметить, что до сих пор в экономической науке нет общепризнанного определения кредитного риска. Существует множество трактовок понятия кредитный риск, и все они имеют разнообразные оттенки. Рассмотрим некоторые из них.

В учебном пособии «Банковские риски» Лаврушиной О. И., кредитный риск определяется как риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией, третьей стороной [1 с. 34].

В книге Свиридова О. Ю., «Банковское дело», кредитный риск представлен как риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде [2 с. 85].

В научной статье Селиной М. А., «Банковские риски и методы их оценки», кредитный риск определён как риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора [3 с. 9].

В более общем понятии, кредитный риск может быть определен как неуверенность кредитора в том, что должник будет в состоянии и сохранит намерения выполнить свои обязательства в соответствии со сроками и условиями кредитного соглашения.

Это состояние может быть вызвано:

во-первых, неспособностью должника создать адекватный будущий денежный поток в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями в деловом, экономическом и / или политическом окружении, в котором оперирует заемщик;

во-вторых, неуверенностью в будущей стоимости и качестве (ликвидности и возможности продажи на рынке) залога под кредит;

в-третьих, падением деловой репутации заемщика.

По определению Банка России кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

В банковской деятельности следует отличать следующие уровни кредитного риска:

кредитный риск по отдельному соглашению — вероятность убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения, кредитный риск всего портфеля — величина рисков по всем соглашениям кредитного портфеля.

Соответственно для каждого уровня используются различные методы оценки риска и методы управления им.

К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по:

полученным кредитам, в том числе межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

учтенным кредитной организацией векселям;

банковским гарантиям, по которым уплаченные кредитной организацией денежные средства не возмещены принципалом;

сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

приобретенным кредитной организацией по сделке (уступка требования) правам (требованиям);

приобретенным кредитной организацией на вторичном рынке закладным;

сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

оплаченным кредитной организацией аккредитивам (в том числе непокрытым аккредитивам);

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

При кредитовании иностранных контрагентов у кредитной организации также могут возникать страновой риск и риск неперевода средств.

Страновомй риск — это степень риска того, что действия суверенного правительства повлияют на способность должника, связанного с данной страной, исполнить свои обязательства.

Страны с наименьшим уровнем риска:

Люксембург — 100

Норвегия — 98

Швейцария — 98

Дания — 95

США — 94

Самые рисковые страны

181Куба11.75

182Сомали11.11

183Ирак5.17

184Афганистан4.24

185КНДР Одним из компонентов странового риска является так называемый «риск неперевода средств», когда обязательства заемщика выражены не в его национальной валюте. Валюта обязательства может быть недоступна заемщику независимо от его финансового состояния.

Подверженность кредитному риску существует в течение всего периода кредитования. При предоставлении кредита риск возникает с момента продажи и остается до момента получения возвратного платежа.

С количественной точки зрения, кредитный риск представляет собой функцию параметров займа и заемщика. Степень риска, связанного с определенным заемщиком и видом кредита, базируется на оценке различных видов риска, которые возникают для банка при предоставлении кредита. Более того, определив на этапе выдачи кредита степень его риска нельзя забывать о том, что она часто меняется со временем.

Кредиты, предназначенные предприятиям, более разнообразны, по сравнению с кредитами, предоставляемыми физическим лицам, и их объемы гораздо больше. Изучение же риска предприятий — функция которая позволяет банку доказать свое чутье и виртуозность. Именно поэтому, далее будут рассматриваться вопросы, связанные с кредитованием предприятий.

1.2 Причины возникновения кредитного риска и факторы влияющие на них

В России часто происходили взлёты и падения учреждений, выдающих кредиты и ПИФов. Очень часто агрессивная реклама с невероятной скоростью сменялась газетными объявлениями об их падениях.

Это происходит во всём мире, соответственно, появляются важные вопросы, одни из них: каковы риски у кредитных организаций, и чем могут рисковать заёмщики? Почти каждый человек становится в роли соискателя кредита… Из-за этого, хотелось бы быть готовым ко всем коллизиям, которые поджидают гражданина, взявшего кредит, и учреждение, которое выдаёт ему этот кредит.

Особенно актуален этот вопрос во время финансового кризиса, в частности, финансового кризиса ипотечного рынка в Америке, который повлиял на финансовую систему всех экономически развитых стран нашей планеты. Ничего удивительного в том, что россияне дважды подумают перед тем, как взять кредит в банке.

Стоит отметить то, что при оформлении кредита рискуют как заёмщик, так и кредитная организация. Банк может быть поставлен перед фактом неплатежеспособности, а сам должник может оказаться не способным погасить займ собственными денежными средствами.

Итак, стоит привести возможные причины кредитных рисков:

— негативные тенденции в экономике государства; кризисы отраслей экономики, таких как: внутренняя и внешняя торговля, финансы, и так далее

— падение финансовой активности заёмщика;

— политическая нестабильность в стране, соответственно, отрицательные изменения экономики в стране, и т. д.;

— изменения ситуации на рынке, которые изменяют рыночную стоимость банковских залогов;

— негативное изменение репутации самого заёмщика, связанное с нарушением им законов Российской Федерации, и пр.

Также существуют риски, связанные с деятельностью конкретных кредитных учреждений. К ним можно отнести:

— портфельный риск, — связан с составом активов финансового учреждения;

внутренний риск, — имеет отношение к репутации заемщика, его финансового состояния и платёжеспособности;

— риск концентрации, зависящий от должности должника и от его бизнеса, и так далее;

— операционный риск, имеющий отношение к бизнес-процессам (их состоянием) в компании заёмщика и тем, серьезно ли он вовлечен в погашение кредита или нет.

Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

1. экономической и политической ситуации в стране и регионе, т. е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики переходного периода, незавершенность формирования банковской системы и т. д.);

2. степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (т.е. значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);

3. кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;

4. банкротства заемщика;

5. большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые трудности;

6. концентрации деятельности кредитной организации в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);

Перечисленные факторы кредитного риска можно сгруппировать как внешние и внутренние.

К группе внешних факторов относятся: состояние и перспективы развития экономики страны в целом, денежно-кредитная, внешняя и внутренняя политика государства и возможные ее изменения в результате государственного регулирования. К внешним кредитным рискам относятся: политический, макроэкономический, социальный, инфляционный, отраслевой, региональный, риск законодательных изменений (например, создание регулятивных благоприятных условий для предоставления одних видов кредитов и ограничений по другим), риск изменения процентной ставки. Кредитная организация не может точно прогнозировать уровень процента, а только учесть при управлении кредитными рисками дополнительные резервы на покрытие возможных убытков как прямого, так и скрытого характера.

Внутренние факторы могут быть связаны как с деятельностью банка-кредитора, так и с деятельностью заемщика.

К первой группе факторов относятся: уровень менеджмента на всех уровнях кредитной организации, тип рыночной стратегии, способность разрабатывать, предлагать и продвигать новые кредитные продукты, адекватность выбора кредитной политики, структура кредитного портфеля, факторы временного риска (при длительном сроке кредитной сделки повышается вероятность изменения процента, валютных курсов, доходов по ценным бумагам, процентной маржи и т. д.), досрочный отзыв кредита в связи с невыполнением условий кредитного договора, квалификация персонала, качество технологий и т. д.

Следует отметить, что указанные выше внешние факторы кредитного риска также связаны с деятельностью банка — они определяют условия его функционирования. Однако эти связи различны по своему характеру: внешние факторы не зависят от деятельности банка, а внутренние — зависят.

Как уже говорилось, выделяется группа факторов, связанных с деятельностью заемщика или другого контрагента операции кредитного характера. Сюда относятся содержание и условия коммерческой деятельности заемщика, его кредитоспособность, уровень менеджмента, репутация, факторы риска, связанные с объектом кредитования.

Также можно встретить и такую классификацию факторов кредитного риска.

банковский риск кредитный рыночный

Раздел 2. Проблемы снижения кредитных рисков в современных условиях и пути их решения

2.1 Организационная структура управления рисками

Управление рисками не представляет собой набора формальных действий, которые осуществляются в некоем вакууме. Работая вместе с линейным руководством, работник, готовящий оценку, пытается определить риск, минимизировать и смягчить потери, где это возможно. Оценка успеха связана с осуществлением именно этих задач.

По мнению экспертов Банка Москвы в настоящий момент из банковских рисков наиболее важными являются кредитные риски, поскольку именно кредитный портфель российских банков составляет в среднем 50 — 70% активов.

Управление кредитными рисками является основным содержанием работы банка в процессе кредитования субъектов хозяйствования и должно охватывать все стадии этой работы — от первичного рассмотрения кредитной заявки до завершения расчетов и рассмотрения вопроса о возобновлении (продолжении) кредитования. При этом управление рисками должно составлять органичную часть управления процессом кредитования в целом.

Существует несколько этапов управления кредитными рисками:

1. Идентификация риска.

Идентификация рисков представляет собой одну из важнейших стадий цикла анализа и управления рисками. Он заключается в разработке перечня возможных рисковых ситуаций, а также прогнозировании причин и последствий их возникновения, а также классификации и определения критериев риска.

2. Качественный анализ риска (оценка кредитоспособности заемщиков).

Качественный анализ рисков позволяет выявить и идентифицировать возможные виды рисков, свойственных объекту, также определить и описать причины и факторы, влияющие на уровень данного вида риска.

3. Вероятностная оценка риска (определение вероятности дефолта).

Вероятностная оценка риска позволяет определить вероятность, с которой дебитор в течение некоторого срока может оказаться в состоянии неплатёжеспособности;

4. Количественный анализ риска (VaR-анализ кредитного портфеля).

Количественный анализ рисков предполагает численное определение величин отдельных рисков и риска объекта в целом. Количественный анализ базируется на теории вероятностей, математической статистике, теории исследований операций.

5. Применение способов воздействия на риск:

— передача риска третьему лицу: страхование, хеджирование, обеспечение долга (гарантия, поручительство, залог);

— оставление риска на собственном удержании: резервирование, лимитирование, диверсификация.

Страхование представляет собой особый вид экономических отношений, призванный обеспечить страховую защиту людей (или организаций) и их интересов от различного рода рисков.

Термин хеджирование определяется как использование одного инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с ним инструмента, или на генерируемые им денежные потоки.

Под хеджированием понимают страхование риска изменения цены актива, процентной ставки или валютного курса с помощью производных инструментов.

Обеспечение долга, в гражданском праве, это имущество или другие ценности, находящиеся в собственности залогодателя и служащие частичным или полным обеспечением, гарантирующим погашение кредита.

Резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов предполагает установление соотношения между потенциальными рисками и размерами расходов, необходимых для преодоления последствий этих рисков.

Лимитирование предполагает установление лимита, т. е. определенных сумм расходов, продажи товаров в кредит, сумм вложения капитала и т. п.

Диверсификация представляет собой распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны.

6. Мониторинг рисков.

Мониторинг риска представляет собой сложный процесс функционирования регулярной независимой системы оценивания и контроля над риском. Мониторинг осуществляется за счёт ведения информационных отчетов структурных подразделений и отдельных должностных лиц, внутреннему и внешнему аудиту и аналитической деятельности специализированных служб банка.

В процессе управления кредитными рисками, важную роль играет оценка кредитного риска на стадии рассмотрения заявки заёмщика.

При оценке кредитного риска, на предварительном этапе нужно руководствоваться некоторыми критериями. Выделяются пять основных критериев оценки риска:

1. Репутация заёмщика.

Оценка репутации заёмщика представляет собой процесс выяснения взаимоотношений заемщика, то есть отношения клиента банка с кредиторами (поставщиками). Оценка данного состояния может производиться как на основе письменной информации, представленной заемщиком, так и устной беседы и исходя из рекомендаций, представленных заемщиком, особенно когда речь идет о личном кредите или кредите группе лиц;

2. Возможности заёмщика.

Оценка возможностей заёмщика определяется как выяснение платежеспособности заемщика за последний период (или несколько лет) в зависимости от объема предстоящей кредитной сделки;

3. Капитал заёмщика.

Оценка наличия собственного (акционерного) капитала и согласие заемщика использовать его в какой-то части, в случае необходимости, на погашение кредита;

4. Условия.

Выяснение текущего состояния экономики (региональной, в масштабах страны), но особенно отраслевой, куда входит заемщик;

5. Залог.

Залог представляет собой одно из надежных обеспечений кредита. Иногда оно дает возможность преодолеть слабость других критериев оценки кредитного риска.

Кредитный риск напрямую зависит от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель представляет собой совокупность экономических отношений между банком и его клиентом, по поводу предоставленных кредитов.

Для количественной оценки влияния кредитного риска на доходность кредитного портфеля можно использовать следующие коэффициенты :

1. Чистая процентная маржа (формула 1.)

формула 1.

ЧПМ — чистая процентная маржа;

Д_п — процентные доходы;

Р_п - процентные расходы;

У_к — потери по кредитам;

KB — кредитные вложения.

2. Удельный вес просроченных кредитов (формула 2.)

формула 2.

ПК - просроченные ссуды;

KB — кредитные вложения.

3. Коэффициент защищенности от кредитного риска (формула 3.)

формула 3.

Рез - резервы;

KB — кредитные вложения.

4. Темпы роста кредитных вложений (формула 4.)

формула 4.

КВ₁ - сумма выданных кредитов за текущий период;

КВ₂ — сумма выданных кредитов за предыдущий период.

5. Коэффициент утраченной выгоды по кредитам (формула 5.)

формула 5.

П_н — недополученные проценты;

П_п - полученные проценты.

Для наглядности приведу анализ динамики просроченной задолженности кредитных организаций на территории РФ по кредитам, депозитам и прочим размещённым средствам кредитных организаций за второе полугодие 2013 г. (Таблица 1).

Таблица 1. Сумма просроченной задолженности кредитных организаций на территории РФ по объёму кредитов, депозитов и прочих размещённых средств за второе полугодие 2013 г.

Из приведённой таблицы мы видим, что объём просроченной задолженности, в течение полугодия, увеличился на 113 463 млн руб. и в конце полугодия составил 1 453 673 млн руб.

Исходя из этого, необходимо отметить, что кредитные организации должны подходить более тщательно к оценке своих заёмщиков и прогнозировать возможности повышения рисков.

2.2 Пути решения кредитных рисков

Кредитный риск связан с возможными убытками кредитора в случае неосуществления заемщиком своих платежных обязательств. Потенциальный убыток заимодавца может вылиться в полную или частичную потерю основной суммы ссуды и начисленных по ней процентов в зависимости от результатов проведения процедуры взыскания задолженности.

Современные кредиторы используют сложное программное обеспечение для управления своими рисками. Даже те компании, которые непосредственно не занимаются инвестициями, организуют подразделения по управлению рисками, где аналитики оценивают финансовое состояние контрагентов.

Крупные кредиторы обычно используют собственные стратегии оценки кредитного риска. Практически повсеместно распространены модели оценки кредитного рейтинга потенциальных и существующих заемщиков. Они базируются на определенных количественных и качественных показателях, позволяющих идентифицировать различные аспекты риска.

Для снижения кредитного риска кредиторы обычно используют следующие методы:

Политика ценообразования Для заемщиков с высокой вероятностью дефолта устанавливают повышенные процентные ставки (Risk-Based Pricing).

Ковенанты По условиям договора заемщик обязан информировать кредитора о своем финансовом состоянии, воздерживаться от ухудшающих его действий, при определенных обстоятельствах полностью погасить кредит.

Страхование кредита Кредитор хеджирует свой риск и в обмен на платеж передает его страховой компании.

Сокращение базы риска Обычно это снижение суммы выдаваемых кредитов по группе заемщиков либо по всем сразу.

Депозитное страхование Применяется для гарантирования возврата средств клиентов на случай банкротства банка.

Диверсификация Используется для снижения риска концентрации путем диверсификации однородного пула заемщиков.

В результате рассмотрения проблемы банковских рисков можно сделать следующие выводы:

1. Адекватная разработка нормативных институтов может способствовать регулированию банковской деятельности в направлении формирования и снижения банковских рисков.

2. Следует большее внимание уделять анализу динамики развития банковской деятельности коммерческих банков в направлении стабилизации их финансовых операций.

3. При рассмотрении управления финансовыми рисками следует более осторожно применять методики иностранных государств для российской банковской системы в чистом виде. Необходимо максимально модифицировать их с учетом специфических особенностей банковской системы России.

Отдел кредитования банка может также обратиться к специализированным кредитным агентствам и получить у них отчет о финансовом положении предприятия или физического лица (в случае персональной ссуды). Отчет содержит сведения об истории компании, ее операциях, рынках продукции, филиалах, регулярности оплаты счетов, размерах задолженности и т. д.

Также можно рекомендовать кредитным организациям учитывать при определении перспектив своего развития устойчивость сложившейся тенденции роста инфляции, изменение ставки рефинансирования Центрального банка России, доходности государственных ценных бумаг. Обеспечить эффективное функционирование системы внутреннего контроля и аудита, препятствующей принятию чрезмерных рисков и неконтролируемых решений по управлению активами и пассивами. В профессиональной деятельности на финансовых рынках обеспечить строгий контроль за деятельностью филиалов, четко определить их права, конкретный состав и условия проведения банковских операций; разработать систему быстрого реагирования на ситуации, угрожающие законным интересам клиентов. Предпринять необходимые усилия для поддержания на необходимом уровне достаточности собственных средств (капитала), ограничить практику иммобилизации капитала в долгосрочные низколиквидные вложения; в целях улучшения финансового положения минимизировать расходы, обратив особое внимание на совращение расходов, не связанных с выполнением договорных обязательств; обеспечить постоянный мониторинг рисков; проводить взвешенную политику на различных сегментах финансового рынка, использовать производные финансовые инструменты с целью минимизации рисков; взаимодействовать с аудиторскими фирмами и Банком России в интересах совершенствования систем бухгалтерского учета и отчетности, внутреннего контроля и аудита.

Заключение

Банк по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

Кредитные операции — основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение «золотой середины», т. е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

Основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

Наиболее распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность — риск» банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

В условиях высоких экономических рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком.

Список использованных источников

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в редакции от 15.02.2010 № 11-ФЗ

2. Антипова О. Н. «Регулирование рыночных рисков». / Банковское дело 2005 г. № 4

3. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю. А. Бабичевой, 2009

4. Банковские риски. Учебное пособие. — М.; Кнорус, 2009 г.

5. Буклемишев О. В. Риски на рынке государственных облигаций.// Бизнес и банки, 2006 г., № 22

6. Галанов В. А. Рынок ценных бумаг. — М.: Финансы и статистика., 2009 г.

7. Дубинин С. К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 2007. № 6

8. Жарковская Е. П. Банковское дело. — М.; Омега-Л, 2008

10. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ РИСКАМИ В БАНКОВКОЙ СФЕРЕ — Инвестиции в недвижимость и бизнес-инфраструктуру — Современные наукоемкие технологииhttp://www.rae.ru/snt/?section=content&op=show_article&article_id=4100

11. СИСТЕМА ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕhttp://www.auditfin.com/fin/2000/4/fin_2000₄₁_rus₀₂_01_Scherbakov/fin_2000₄₁_rus₀₂_01_Scherbakov.asp