Этапы управления рисками

Управление риском в общем виде включает следующие этапы:

• • разработку политики в области управления риском, критериев правомерного риска;
• • анализ рисковой ситуации — выявление факторов риска и оценку его возможного уровня, прогнозирование поведения хозяйствующих субъектов в этой ситуации;
• • разработку альтернативных вариантов риск-решения и выбор наиболее приемлемого и правомерного из них;
• • определение путей, средств и методов воздействия на риск (организация исполнения принятого риск-решения — подготовка, планирование и осуществление мер по нейтрализации, компенсации ожидаемых негативных последствий, контроль параметров риска, корректировка процесса исполнения решения).

Разработка политики предприятия в области управления риском, определение критериев правомерного риска проводится, когда ситуация мало предсказуема и приходится идти на риск. Основополагающие критерии, которыми полезно руководствоваться при разработке и принятии риск-решений, следующие:

• • достижение заданной общественно необходимой цели;
• • соблюдение действующих нормативно-правовых актов, адекватно отображающих истинные потребности хозяйственной системы, в целом экономики, в частности недопущение ущемления охраняемых законом интересов партнеров и потребителей продукции;
• • соответствие или по меньшей мере непротиворечив частных решений тем, которые преследуют более высокие социально-экономические цели;
• • соответствие общепризнанной этике хозяйствования;
• • ожидаемая экономическая выгода от рисковых действий должна превышать возможные потери;
• • соответствие управленческого решения современному уровню производства и прогрессивному опыту;
• • использование мер предупреждения возможных негативных последствий риск-действий, а в случае их возникновения — мер по их преодолению.

Выбор критериев дифференцируют в зависимости от сферы деятельности организации. Например, сферы производственных технологий и инноваций предполагают использование специфических критериев, адаптированных к решаемым задачам.

Нередки случаи оценки рисковых ситуаций по одному критерию, но гораздо разумнее использовать совокупность критериев, поскольку риск — это функция множества переменных разнонаправленного действия. К тому же большинство риск-решений одновременно преследует несколько целей, характеризуемых показателями не одного порядка. Правда, при многоцелевой ситуации критерии могут быть объективно противоречивыми, что обязывает ранжировать их для учета предпочтений при разработке вариантов решений.

Анализ рисковой ситуации — это получение информации о структуре, свойствах, особенностях организации и риска. Анализ включает выявление рисков, оценку их возможного уровня. Главное в оценке риска — полное выявление его источников, а также группировка взаимозависимых и взаимопоглощающих факторов, влияющих на результат.

Выявление рисков предполагает определение наиболее значимых источников и имеющихся видов риска, присущих исследуемой организации, представляет собой качественную составляющую анализа и включает два основных этапа: сбор информации о структуре организации — носителя риска и выявление опасностей или инцидентов.

Основные методы получения исходной информации для выявления рисков предполагают использование:

• • опросного листа;
• • диаграммы организационной структуры предприятия;
• • карт технологических потоков;

• • инспекционных посещений производственных подразделений;
• • управленческой и финансовой отчетности;
• • консультаций специалистов по рискам;
• • документов экспертизы, проведенной специализированными консалтинговыми фирмами.

Опросные листы могут быть стандартизированными и специализированными. Стандартизированные опросные листы обычно разрабатывают и используют международные ассоциации консультантов и страховщиков для унификации статистических данных. Они содержат позиции общего характера и пригодны для большинства типов производств. Типовая структура стандартизированного опросного листа включает следующие разделы:

• • общая информация;
• • финансовые и административные данные;
• • управление предприятием;
• • территориальная структура и расположение объектов;
• • персонал и проживающее вблизи население;
• • имущество (кроме транспортных средств);
• • транспортные средства;
• • данные о страховании объектов;
• • убытки в результате аварий и отказов оборудования;
• • заявленные иски и выплаченные компенсации;
• • дополнительные сведения.

Каждый раздел обычно включает перечень вопросов, позволяющих составить исчерпывающее представление о соответствующих сторонах деятельности организации.

Специализированные опросные листы разрабатывают для конкретных видов деятельности с учетом их особенностей.

Преимущество опросного листа состоит в том, что на содержащиеся в нем вопросы может ответить служащий, не имеющий опыта в области выявления риска. Вместе с тем опросный лист не стимулирует респондентов выявлять характерные для организации риски, выходящие за рамки поставленных вопросов.

Диаграммы организационной структуры предприятия используют для анализа особенностей построения организации и связанных с ней рисков, поэтому они пригодны для выявления внутренних рисков, связанных с качеством менеджмента, организацией рекламы, сбыта, а также коммерческих.

Карты технологических потоков (потоковые диаграммы) изображают графически технологические процессы производства и их взаимосвязь, поэтому полезны при выявлении элементов производственного процесса, от которых зависит его надежность и устойчивость, при определении критических областей. Преимущество карт потоков заключается в том, что с их помощью можно получить количественные значения возможных убытков в случае сбоя на любой стадии технологического цикла, определить «узкие места», а также выделить пути перераспределения ресурсов между параллельными ветвями системы, тем самым минимизируя риски. Недостаток метода в том, что с его помощью нельзя определить вероятность наступления негативного события, для этого необходимо использовать сведения о частоте и тяжести прошлых убытков, содержащиеся, например, в опросных листах.

Инспекционные посещения производственных подразделений используют, когда необходимо уточнить информацию, полученную на основе опросных листов, структурных диаграмм, карт потоков, для проверки ее достоверности, а также сбора дополнительных сведений. Инспектирование предполагает выбор времени, благоприятного для проверки, учет условий работы инспекторов, ознакомление с результатами предыдущей проверки, предварительное составление программы поездки, непосредственное наблюдение, беседы с работниками, подготовку отчета о полученных результатах. В процессе инспекции уточняют обычно вопросы следующего порядка: уровень организации системы управления, наличие и состояние основных и оборотных фондов, состояние особо опасных агрегатов, подробности недавних происшествий, заявленные претензии.

Анализ управленческой и финансовой отчетности предполагает изучение документов, в которых фиксируются все происшедшие инциденты, приведшие к убыткам, а также обстоятельства, имеющие значение для увеличения или уменьшения риска. К первичным документам относятся, в частности акт расследования аварии, дефектная ведомость на восстановление объекта, смета.

Основные финансовые документы в управлении финансовыми рисками — бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, карточка учета основных средств предприятия. Первостепенное значение имеют сведения о величине и структуре активов, размер которых может уменьшаться вследствие убытков, а также о величине обязательств организации — они могут возрастать в связи с заявленными претензиями, наложенными штрафами и т. д.

Наиболее важные документы управленческой отчетности — учредительные договоры на поставку продукции, с поставщиками сырья и производственного оборудования, экспортно-импортные контракты. Для управления финансовыми и коммерческими рисками имеют особое значение сведения об условиях оплаты, цене поставляемой продукции, виде транспорта, предусмотренных штрафных санкциях.

Оценка возможного уровня риска предполагает формирование набора сценариев неблагоприятного развития ситуации, прогнозирование поведения хозяйствующих субъектов в этой ситуации, а также количественное описание выявленных рисков, прежде всего вероятности и размера возможного ущерба. Для различных видов риска могут быть построены функции распределения вероятности наступления ущерба в зависимости от его размера.

Принимая во внимание, что объектом риска в секторе услуг может оказаться человек, количественные показатели в оценке риска преобладать не должны. Даже безупречные с экономической точки зрения проекты отклоняются, если они не учитывают интересы потребителя, не отвечают требованиям безопасности и могут причинить ущерб здоровью и жизни человека. Здесь необходимо выделять возможные благоприятные и негативные последствия действий и уточнять границы правомерного риска.

К числу основных методов оценки риска относятся:

• • анализ статистических данных по неблагоприятным событиям, имевшим место в прошлом;
• • изучение причинно-следственных связей процессов;
• • экспертные оценки.

Используя статистические данные, можно оценить как вероятность наступления неблагоприятных событий, так и размеры возможного ущерба. Однако статистический метод пригоден лишь для частых и однородных событий.

Для редких и уникальных событий, не имеющих репрезентативной статистики, используется «сценарный подход», предполагающий построение их цепочек с причинно-следственными связями. Для каждого события определяют вероятность наступления и последствия.

В случае большой сложности моделируемых объектов необходимо обратиться к экспертам, обладающим специальными знаниями и практическим опытом оценки рисков.

Оценка вероятности неблагоприятных событий осуществляется с помощью следующих методов:

«дерево событий»;

«событие—последствие»;

«дерево отказов».

Построение «дерева событий» — это прослеживание цепочки неблагоприятных событий, начиная с заданного исходного, с оценкой вероятности каждого из них по причинно-следственным связям и вычисление суммарной вероятности конечного события, приводящего к убыткам. При этом цепочку событий изображают графически.

В основе метода «событие—последствие» расчленение сложных производственных систем на более простые и легче поддающиеся анализу части. Для каждой части реализуют четыре этапа анализа: определяется назначение исследуемой части, возможные отклонения от нормального режима работы, причины отклонений, а также их последствия. На основе анализа последствий разрабатывают меры безопасности.

С помощью «дерева отказов» определяют пути, по которым отдельные события могут в результате их комбинированного воздействия привести к потенциально опасным ситуациям. Строят цепочку событий, последствия которых могут привести к некоторому главному событию. Таким образом, алгоритм исследования здесь обратный по отношению к «дереву событий». «Дерево отказов» с успехом используют для анализа чувствительности отдельных событий к отклонениям параметров системы, а также выявления тех частей системы, которые вносят наибольший вклад в суммарный риск наступления неблагоприятных событий.

Преимущество рассмотренных методов — чрезвычайная детальность анализа рисков, а их общий недостаток — значительные затраты времени на проведение исследований.

Оценка размеров возможного ущерба применительно к имуществу выражается в натуральном виде (физический ущерб), то есть в форме утраты или ухудшения свойств объекта. Затем при помощи специальных методик характеристики физического ущерба переводятся в денежную форму (денежный ущерб, или убытки).

Ущерб жизни и здоровью граждан также оценивается в натуральном виде, адекватная оценка в денежном виде невозможна: результаты по существующим методикам могут различаться на несколько порядков.

Необходимо учитывать как прямые, так и косвенные убытки. Прямые убытки — непосредственный ущерб здоровью, имуществу или имущественным интересам. Косвенные убытки проявляются в том, что нормальная деятельность организации некоторое время невозможна: упущенная выгода, убытки в виде претензий и исков в связи с невыполнением обязательств перед партнерами, ухудшение имиджа предприятия, расходы на юридическое урегулирование дел. Опыт показывает, что косвенные убытки часто значительно превышают прямые.

Выделяют следующие основные группы ущерба.

• 1. Ущерб имуществу организации (основным и оборотным фондам) — наиболее распространенный вид прямого ущерба. Общая сумма убытков рассчитывается как полная восстановительная стоимость оборудования и сооружений, товаров и запасов на складе, включая затраты на строительные работы, монтаж и наладку оборудования.
• 2. Упущенная выгода — включает убытки, связанные с потерей прибыли в результате снижения объемов или остановки производства.
• 3. Ущерб жизни и здоровью персонала, понесенный по вине предприятия в результате аварии или несчастного случая: оплата расходов на лечение травмированных, санаторно-курортного лечения, выплаты по нетрудоспособности и инвалидности, компенсация родственникам в случае смерти работника, компенсации за вынужденные прогулы и иные виды выплат.
• 4. Нанесение ущерба окружающей среде — наступление гражданской ответственности организации перед государством и населением, проживающим на пораженной территории (при загрязнении земли, воздуха, воды, продуктов питания): компенсации за ухудшение качества жизни населения, ухудшение качества и выбытие из оборота природных ресурсов (пахотных земель, лесов, водоемов и т. д.), иные долговременные проявления загрязнения окружающей среды.
• 5. Нанесение прямого ущерба третьим лицам (гражданам и организациям, не связанным с предприятием хозяйственными отношениями): штрафы и компенсации по искам государственных органов, иных организаций и частных лиц.
• 6. Убытки, связанные с недопоставкой продукции или услуг потребителям: штрафы за невыполнение обязательств по поставкам продукции и услуг, судебные издержки, компенсации за вынужденный простой потребителей продукции.

Итоговая расчетная сумма представляет собой результат интегральной социально-экономической оценки риска и возможного ущерба. Могут использоваться и специальные методы оценки риска и ущерба. Наиболее эффективные математические методы расчета вероятных последствий риск-решений основаны на применении корреляционного, регрессионного и дисперсионного анализа, что позволяет не только оценить каждый фактор количественно, но и определить их совокупное воздействие на ожидаемые результаты. Используются также методы определения эффективности капитальных вложений, методики расчета размера ущерба предприятия, причиненного невыполнением хозяйственных договоров.

Для получения интегральной оценки рискованности проекта (программы, темы) может быть составлена «таблица риска», которая представляет собой сопоставление основных факторов риска с мерами воздействия на них и позволяет сделать прогноз в отношении конкретного проекта. Для этого все факторы риска надо распределить по степени воздействия на результат, каждому присвоить свой вес, причем сумма всех весов должна быть равна единице. Затем оценить вероятность проявления каждого фактора (сумма всех вероятностей также должна быть равна единице). Перемножив соответствующие коэффициенты веса и вероятности проявления, получаем показатели риска по каждому фактору. Сравнивая между собой полученные показатели, можно выделить среди факторов риска основные с точки зрения влияния на результат. Если затем сопоставить каждый фактор риска с доступными мерами воздействия на него, можно оценить уровень риска конкретного проекта в целом.

Иногда степень риска определяется как произведение ожидаемого ущерба на вероятность того, что соответствующее неблагоприятное событие произойдет. Оптимально при таком подходе управленческое решение с минимальным риском.

Следует иметь в виду, что в отечественном бизнесе математические методы не нашли широкого применения. Гораздо чаще для оценки риска используют здравый смысл, логику, интуицию и прошлый опыт. Обязательные условия при этом — компетентность руководителя, возможно более полная информированность о состоянии рынка, умение творчески подходить к решению возникающих проблем, а также участие коллектива в разработке и принятии альтернативных вариантов риск-решений.

На практике используют следующие методы, позволяющие стимулировать творческий процесс в коллективе и проанализировать риски: метод «мозговой атаки», инвентаризация «слабых мест», методы «мозговой атаки наоборот», свободных ассоциаций, вмененных связей, эвристический и др. В частности, «мозговую атаку» можно использовать как для выработки новых идей, так и для поиска вариантов решения существующих проблем, которые содержат элементы риска. Метод основан на том, что работа в группе, в так называемой открытой неструктурированной среде в максимальной степени раскрывает творческий потенциал человека.

Метод вмененных связей позволяет дезагрегировать исследуемую проблему, выявить входящие в нее элементы, заново их переосмыслить, перекомпоновать и на основе получившейся комбинации генерировать идею, построить новую концепцию. Хорошие результаты дает применение метода для поиска и разработки наименее рискованного варианта управленческого решения в бизнесе. Руководитель должен выбрать метод, в наибольшей степени соответствующий его стилю. При этом надо быть готовым заменить его на другой, если первый не сработает.

Разработка альтернативных вариантов риск-решения и выбор наиболее приемлемого и правомерного из них. При возникновении ситуации, сопряженной с риском, возможны две принципиально разные позиции руководителя:

• • уклонение от риска (избежание риска, исключение риска);
• • принятие решения, сопряженного с риском.

Уклонение от риска означает отказ от мероприятий и решений, связанных с риском. Такая позиция лишает организацию дохода, который она могла бы получить в соответствующей сфере деятельности. Подобного рода позиция практикуется, если организация работает стабильно в определенном сегменте рынка и у нее есть возможность выбирать приемлемые с точки зрения доходности относительно «безрисковые» проекты. Вместе с тем следует иметь в виду, что в любом «безрисковом» проекте всегда заложен тот или иной вид риска, другое дело, насколько он проявлен и вероятен.

Способы воздействия на риск можно разделить на три группы: снижение; сохранение; передача.

Снижение риска подразумевает уменьшение возможного ущерба; снижение вероятности неблагоприятных событий (вероятности возникновения риска).

Наиболее распространенные методы снижения риска — диверсификация, лимитирование, приобретение дополнительной информации о выборе и результатах.

Диверсификация — распределение инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения риска и потери доходов.

Лимитирование — установление лимита, то есть предельных сумм расходов, продажи, кредита и т. д. Лимитирование применяется банками при выдаче ссуд, заключении договора на овердрафт (краткосрочный кредит в случае, когда величина платежа превышает остаток средств на счете клиента) и т. д. Хозяйствующими субъектами метод применяется при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм вложения капитала и т. д.

Приобретение дополнительной информации выражается, в частности во вложении средств в изучение спроса и рынка сбыта, обеспечивающем лучший прогноз сбыта на перспективу. Стоимость полной информации рассчитывается как разница между ожидаемой стоимостью какого-либо приобретения или вложения капитала, когда имеется полная информация, и ожидаемой стоимостью, когда информация неполная. Без дополнительной информации результаты вложения капитала неопределенные.

Чтобы «овеществить» услугу, можно связать ее в представлении потребителя с каким-нибудь вещественным элементом фирменного стиля — кредитной карточкой, фирменным знаком, торговой маркой, знаком обслуживания. Отчасти нейтрализовать такую особенность услуги, как невозможность хранения, можно путем более равномерного распределения спроса во времени с помощью соответствующей ценовой и кадровой политики.

Кроме того, снижение риска достигается зачастую при помощи предупредительных организационно-технических мероприятий — усиления безопасности зданий и сооружений, установки систем контроля и оповещения, противопожарных устройств, обучения персонала поведению в экстремальных ситуациях и т. д.

Снижение как метод воздействия на риск применяется прежде всего в отношении технических, транспортных рисков, рисков партнера, профессиональных и криминальных рисков.

Сохранение риска предполагает отказ от любых действий, направленных на компенсацию возможного ущерба (без финансирования); самострахование; привлечение внешних источников финансовых средств.

Самострахование — это создание специальных резервных фондов, из которых будет производиться компенсация убытков при наступлении неблагоприятных ситуаций.

Привлечение внешних источников финансовых средств может осуществляться в форме получения кредитов и займов для компенсации убытков и восстановления производства, получения государственных дотаций и т. д.

Частным случаем сохранения риска является его удержание, которое предполагает оставление риска за инвестором, то есть на его ответственности. Инвестор, вкладывая капитал, обычно уверен, что он может за счет собственных средств покрыть возможную его потерю.

Передача риска означает передачу ответственности третьим лицам при сохранении существующего его уровня. К ней относятся страхование, получение финансовых гарантий, поручительства, специальные оговорки в соглашениях.

Страхование подразумевает передачу риска страховой компании за определенную плату. С помощью страхования осуществляется передача прежде всегорисков нанесения ущерба жизни и здоровью граждан, имущественных рисков, рисков наступления гражданской ответственности.

Специальные оговорки — положения о передаче рисков — вносят в текст различного рода документов (договоров о сотрудничестве, торговых контрактов и т. д.), чем уменьшают собственную ответственность при наступлении непредвиденных событий или передают риск контрагенту.

Мероприятия по управлению риском делятся на дособытийные и послесобытийные. Дособытийные мероприятия планируются и осуществляются заблаговременно, до наступления события, послесобытийные — после того как непредвиденное событие произошло. К дособытийным мероприятиям относят страхование, самострахование, предупредительные организационно-технические мероприятия, договорные и иные меры по передаче риска. Послесобытийные мероприятия — получение средств на ликвидацию убытков в виде финансовой помощи, займов и т. д.

Многие меры по сохранению и передаче риска — это по сути финансовые механизмы, не влияющие на частоту возникновения неблагоприятных событий и масштабы убытков.

Определение доступных путей, средств и методов воздействия на риск. Важный шаг в управлении риском — выработка системы мер по его устранению, компенсации или снижению. Насколько многообразны разновидности риска и методы его оценки, настолько же велико число способов защиты от него. В обобщенном виде меры защиты от риска можно свести в следующие группы: культура организации; экономические; страховые; организационные; информационные; психологические; правовые; кадровые; управленческие.

Культура организации (корпоративная культура) основывается на современных представлениях о путях и способах формирования группового сознания, создания коллективных ценностей. Культура организации как совокупность норм, принципов, ценностей, идеалов, символов, ритуалов, ее истории, языка, форм поощрений, размещения имеет самостоятельное и основополагающее значение для минимизации рисков в рамках внутрифирменного управления. Корпоративная культура посредством системы отношений учитывает интересы коллектива и отдельных работников, оказывает на них стабилизирующее воздействие. Формирование культуры организации относится главным образом к области искусства управления.

Дух команды, дисциплина, лояльность и корпоративная гордость — залог стабильности взаимоотношений с контрагентами, предсказуемости поведения работников в ситуациях, связанных с риском. С другой стороны, многие организации потерпели фиаско из-за неэтично поставленных целей деятельности, нарушающих социальные нормы и тем самым увеличивающих риски возмещения ущерба работникам и потребителям. Такие организации не выдерживают компенсационных выплат, налагаемых на них судом по искам работников и потребителей.

Таким образом, целенаправленное формирование культуры организации и деловая этика выступают своего рода профилактическими мерами снижения всех видов риска, и прежде всего внутренних, связанных с ошибками, недобросовестностью и нелояльностью персонала, а также риска криминальной конкуренции.

В основе применения экономических методов управления риском — знание и сознательное использование экономических законов, закономерностей развития общественного производства и экономических интересов его участников, коллективных и индивидуальных стимулов. Экономические рычаги и стимулы используются с учетом особенностей деятельности объектов управления (работников, трудового коллектива, службы безопасности на предприятии и т. д.). Разрабатывается инвестиционная политика, вводятся гибкие формы заработной платы, используется балансовое планирование, коммерческий расчет. С помощью экономических методов во внутрифирменном управлении практически устраняются диверсификационные риски, во многом компенсируются риски криминальной конкуренции.

Снизить риск, обусловленный сезонными колебаниями спроса в коммерческом секторе услуг, можно путем диверсификации деятельности организации, оказания новых, дополнительных, сопутствующих услуг. В сфере сервиса используется также диверсификация инвестиций в развитие различных видов услуг и форм обслуживания, сочетающаяся с постоянным контролем сфер деятельности организации, в которые вложены средства. Степень диверсификации может быть повышена за счет вложений в организации, находящиеся на разных этапах развития, или путем вложений в организации сферы услуг разных регионов страны.

Страхование — экономический инструмент, элемент кредитнофинансового механизма в управлении экономикой, применение которого опирается на познание и использование экономических законов, в первую очередь законов стоимости, спроса и предложения. Страхование как одна из важнейших мер защиты от риска позволяет в определенной мере компенсировать воздействие внешних, неуправляемых факторов и передать в той или иной мере соответствующие риски. К числу услуг, оказываемых страховым рынком, относятся страхование грузов, строительно-монтажных работ, средств транспорта, коммерческих рисков, интеллектуальной собственности, рисковое имущественное страхование, страхование гражданской ответственности и т. д.

Перед многими организациями остро стоит проблема упорядочения взаиморасчетов при проведении коммерческих операций. В этой связи наибольший интерес представляет страхование коммерческих рисков, к примеру страхование предоплаты, задержки платежей от партнеров, арендной платы, риска учредителей, несвоевременной отгрузки товаров, их недопоставки, неплатежей ит.д. Страховщик берет на себя также инновационные риски (риск, связанный с внедрением в жизнь новых производств и технологий).

Самострахование — метод управления риском, предусматривающий создание организацией собственных резервов (резервных фондов или фондов риска) для компенсации убытков в непредвиденных ситуациях негативного характера. Самострахование необходимо в случаях, когда обеспечить требуемое снижение или покрытие рисков с использованием других методов невозможно (если риски организации очень крупные и покрыть их полностью с помощью отдельной страховой компании или даже пула компаний невозможно); очевидна экономическая выгода от его использования по сравнению с другими методами управления риском (размер страховой премии чрезмерно большой, а осуществление предупредительных мероприятий дает небольшой эффект при значительных затратах).

Организация может сформировать собственные внутренний и внешний фонды риска. Внутренний фонд создается:

на краткосрочной основе, обычно на финансовый год, формируется из средств, предусмотренных в бюджете предприятия на эксплуатационные расходы; способ подходит для небольших и сравнительно частых убытков;

как средство распределить убытки на длительный период, формируется в качестве особой расходной статьи в годовом бюджете организации и накапливается в течение ряда лет.

Внешний фонд риска — механизм, позволяющий обойти налоговые проблемы, существующие для внутреннего фонда. Фонд формируется как особый счет, ведущийся в дружественной страховой компании, которая накапливает денежные средства таким же образом, как в случае внутреннего фонда. Вклады делаются периодически в виде страховых премий. Размещение вкладов в страховых компаниях удобно тем, что они работают в условиях льготного налогового режима и накопление фонда происходит быстрее. Организации также имеют некоторые льготы по порядку налогообложения при уплате страховых взносов.

Отличие этого способа формирования фонда от обычного страхования заключается в том, что страховщик оплачивает убытки организации по ее требованию и только в объеме накопленных в страховой компании средств.

Весьма действенно для снижения рисков применение следующих экономических методов: целевое выделение финансовых средств; ускоренная амортизация; коммерческий расчет; балансовое планирование; фонды экономического стимулирования и гибкие формы заработной платы; премии и штрафы.

Организационные средства и методы управления риском базируются на теории организации, а также опыте создания и использования в рыночной экономике организационных структур. В целях защиты от риска различными организациями создаются собственные специализированные подразделения (информационно-аналитические, антикризисные группы, службы безопасности, подразделения внутреннего аудита), вводится режим секретности производимых работ (защита коммерческой тайны). Для крупных организаций актуально создание подразделений по управлению риском. Может быть создана также кэптивная страхования компания — дочерняя по отношению к организации или группе организаций, не являющихся страховой компанией, — ее основная функция заключается в обслуживании страховых интересов родительской организации и ее филиалов.

Антикризисная группа — группа особо доверенных лиц, создаваемая с целью нейтрализации экстремальных ситуаций, а затем и устранения угроз безопасности организации. Антикризисная группа должна действовать на постоянной основе. В ее составе может быть глава предприятия, руководители филиалов, финансовый директор (главный бухгалтер), начальник и юрисконсульт службы безопасности. В отдельных случаях в решении конкретных вопросов могут участвовать и пользующиеся доверием представители правоохранительных органов.

Основные функции антикризисной группы: оценка экстремальных обстоятельств; принятие решений по выходу из кризиса; управление деятельностью предприятия в экстремальных условиях; разработка подходов к разрешению чрезвычайных ситуаций, основных принципов деятельности в целях защиты; определение возможных затрат, состава и содержания проводимых мероприятий.

Режим секретности вводится, когда организация располагает коммерческой тайной или в ее деятельности большое значение имеет иная информация конфиденциального характера. В рамках режима секретности осуществляется определение состава сведений, представляющих собой коммерческую тайну; подготовка инструкций о порядке работы с конфиденциальной информацией; допуск сотрудников к работе с ней; организация и ведение закрытого делопроизводства; учет документов, содержащих коммерческую тайну, а также фактов ознакомления с ними; оценка документов, материалов, образцов, выходящих за пределы предприятия, на наличие в них сведений для служебного пользования, коммерческой тайны; контроль за выполнением требований режима работы, посещений организации.

Для того чтобы неотделимость потребления от процесса производства услуги не вносила дополнительный элемент риска, в развитых странах практикуется создание большого числа филиалов. Тогда потребитель уверен, что в какое бы отделение организации он ни обратился, везде будет обслужен на высоком уровне. Этот способ повышает число постоянных клиентов организации. Надо особо отметить, что высокое качество производимой продукции или оказываемых услуг, долгосрочные отношения с потребителем и партнерами значительно повышают конкурентные преимущества организации и снижают степень риска.

В случаях, когда речь идет о принятии особо ответственных решений, не следует полагаться на экспертные оценки только собственных кадров, целесообразно пригласить сторонних высококвалифицированных специалистов. Это делается и потому, что существует опасность стереотипных мышления, мнений и подходов, сложившихся у руководства данной организации и в трудовом коллективе в целом, что затрудняет принятие верного решения. Эффект от такой меры чаще всего значительно превышает затраты. Большую роль в этом играет использование инфраструктуры рыночной экономики — специализированных консультативных организаций, рискофирм, а также коммерческих банков, аудиторских фирм, бирж труда и т. д. В предусмотренных законом случаях организации не следует отказываться и от обращения в государственные контролирующие и правоохранительные органы.

Организационные средства и методы позволяют снижать различного рода риски, управлять инновационными рисками, в определенной степени нейтрализовать систематические риски, а также риски криминальной конкуренции, в том числе утечки сведений, составляющих коммерческую тайну, и иной конфиденциальной информации.

Информационные средства и методы управления риском основываются на достижениях в области информатики, вычислительной техники, информационных технологий. Наличие у руководителя необходимой деловой информации — важная мера снижения риска, уменьшающая неопределенность ситуации и позволяющая принимать обоснованные решения. Управленческая информация подразделяется на техническую, организационную, коммерческую, рекламную, о спросе-предложении, конкурентах, партнерах и т. д. Основные критерии при определении ценности информации — полезность, своевременность и достоверность поступивших сведений.

Благодаря применению информационных средств и методов во многом снижаются как систематические (недиверсификационные), так и специфические (диверсификационные) риски, предотвращаются риски партнера, криминальной конкуренции.

С использованием собственных информационных возможностей организации, а также информационной инфраструктуры рынка анализируются данные о внешней среде, проводятся поиск и проверка деловых партнеров, развитие корпоративной культуры и т. д.

К числу основных информационных средств и методов защиты от предпринимательских рисков относятся:

• • анализ информации о макроэкономических процессах;
• • получение информации о физическом лице;
• • получение сведений об организации;
• • систематизация информации о потенциальном партнере или клиенте в рамках досье на физическое лицо, а также организацию;
• • учет фактов и признаков криминальной конкуренции, физических лиц и организаций, имеющих к ним отношение;
• • сбор и систематизация правовых и иных данных, имеющих значение для защиты бизнеса;
• • автоматизированная система информационного обеспечения экономической и информационной безопасности организации;
• • аналитическая работа в интересах защиты организации от криминальной конкуренции;
• • циркулярное информирование, внутренняя радиотрансляционная сеть, жалобная книга;
• • информационное взаимодействие с партнерами, организациями инфраструктуры, правоохранительными органами.

Психологические средства и методы управления риском основаны на знаниях в области психологии личности, социальной, экстремальной, криминальной психологии, конфликтологии, виктимологии. Средства и методы психологии позволяют оценить мышление, менеджерские способности, волевой фактор, фактор совести будущего работника или партнера, выявить его деловую мотивацию, признаки лживого, конфликтного, девиантного, невротического, патологического поведения, идентифицировать его манипулятивное поведение.

Осуществляется анализ стиля фирмы-партнера, ее усилий по насаждению своего имиджа, интерьеров, рекламной деятельности, системы безопасности, фирменных ожиданий, страхов и опасений и т. д.

С помощью средств и методов психологии риски снижаются — исключается либо уменьшается вероятность их возникновения, снижается возможный ущерб, удается в значительной мере нейтрализовать риски партнера, нелояльности персонала и т. д.

Правовые средства управления риском базируются главным образом на гражданском праве. Общее значение имеет уголовное, административное, финансовое законодательство — в части, касающейся предпринимательской деятельности и государственного управления хозяйственными процессами. Для конкретных областей деятельности организации (в частности, строительства) особое значение может иметь земельное право и его подотрасли — лесное, горное и водное право, а также сельскохозяйственное, природоохранительное. В этом же контексте следует учитывать нормы морского права.

Гражданско-правовые средства позволяют распределить права и ответственность сторон, участвующих в сотрудничестве, подготовить доказательства на случай возможного рассмотрения дела в суде. Нормы уголовного права дают описание законодательных моделей общественно опасных деяний — их конкретные составы, имеющие значение для защиты от рисков криминальной конкуренции, от соответствующих рисков нелояльности работников и недобросовестности партнеров. Знание признаков составов преступлений позволяют предпринимателю обоснованно обращаться в определенных законом случаях в правоохранительные и иные государственные органы.

С помощью правовых средств осуществляется в основном передача рисков (страхование, получение финансовых гарантий, поручительств, внесение специальных оговорок в договоры).

Кадровые меры управления риском базируются на практическом опыте кадровой работы. В числе основных кадровых мер минимизации рисков — определение требований к работникам на конкретных участках деятельности, подбор и расстановка кадров, их изучение, оценка, воспитание, повышение квалификации (подготовка и переподготовка). Современный метод управления риском — введение должности риск-менеджера. Снижению риска способствует компетентность руководства. Высококвалифицированный руководитель, проводя мудрую политику в деловой и финансовой сферах, четко управляя риском, умело распределяя его между партнерами, может его значительно снизить.

Кадровые меры определяющее значение имеют для исключения рисков нелояльности работников, сведения к минимуму профессиональных и иных внутренних рисков.

Управленческие меры минимизации рисков базируются на достижениях теории управления, общего и специального менеджмента. Предполагают использование различных моделей управления организацией, целевого управления, технологий принятия решений, различных видов планирования (в том числе бизнес-планирования, стратегического планирования), организацию исполнения принятых решений (в частности, координации и взаимодействия предпринимательской структуры), методов контроля. Управленческие средства и методы позволяют снижать в той или иной мере все виды рисков.

Собственно управленческие меры защиты от риска предполагают организацию исполнения принятого риск-решения — подготовку, планирование и осуществление мер по нейтрализации, компенсации ожидаемых негативных последствий; контроль параметров риска; корректировку процесса исполнения решения.

Руководителем устанавливаются возможные критические точки и параметры, контрольные ориентиры, достижение которых свидетельствует о неблагоприятном или позитивном развитии событий. При появлении сигналов, свидетельствующих о повышении уровня риска, возникает необходимость оперативной корректировки ситуации.

Знание рассмотренных нами основных подходов, средств и методов управления риском, соответствующий практический опыт руководителей помогают организации «выжить» в условиях растущей конкуренции на рынке товаров и услуг, уберечься от широкого спектра факторов, способных негативно повлиять на ее функционирование и развитие.