Преступления в сфере экономической деятельности

В результате изучения данной главы студент должен:

• • знать систему преступлений в сфере экономической деятельности; действующие уголовно-правовые нормы, предусматривающие ответственность за их совершение, а также нормы иных отраслей права, применяемые при квалификации указанных преступлений; судебную практику;
• • уметь разграничивать смежные составы преступлений; отграничивать преступления в сфере экономической деятельности от иных правонарушений; пользоваться разъяснениями Пленума Верховного Суда РФ; высказывать свою позицию по обозначенным в главе проблемам;
• • владеть навыками квалификации преступлений в сфере экономической деятельности; применения полученных знаний на практике.

Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Глава 22 УК РФ «Преступления в сфере экономической деятельности» разд. VIII «Преступления в сфере экономики» является самой крупной по числу статей Особенной части и содержит 46 уголовно-правовых запретов. Из них 9 введены менее трех лет назад, а большинство были неизвестны уголовному законодательству советского периода. Декриминализации с момента вступления УК РФ в силу было подвергнуто четыре состава преступления данной главы: лжепредпринимательство (ст. 173), заведомо ложная реклама (ст. 182), контрабанда (ст. 188), обман потребителей (ст. 200). Нормы об ответственности за преступные нарушения установленного законом порядка осуществления экономической деятельности вызывают значительные сложности при применении отчасти в силу их перманентной изменчивости. Другой причиной является бланкетный способ описания признаков составов названных преступлений, что требует для установления точного содержания уголовно-правового запрета обращаться к многочисленным нормам позитивного законодательства, содержащим используемые в статьях гл. 22 УК РФ дефиниции.

Трудности возникают уже при определении критерия, которым руководствовался законодатель, выделяя в одну главу составы достаточно разнородных — если иметь в виду их непосредственные объекты — преступных деяний. Достаточно сказать, что исследователями предложены десятки различных классификаций «субвидовых» («подродовых» и т.н.) объектов преступлений в сфере экономической деятельности. При этом большинство ученых подчеркивают известную условность деления содержащихся в гл. 22 УК РФ статей по группам, поскольку, с одной стороны, существуют составы преступлений, объекты которых очевидно находятся если не за пределами, то на периферии области экономической деятельности, с другой — непосредственные основные или дополнительные объекты многих экономических преступлений тесно и замысловато переплетаются.

С сожалением следует признать, что бесспорно удачной классификации групп объектов экономических преступлений не предложено, да и, видимо, создать такую классификацию весьма затруднительно в принципе. Вместе с тем при всех недочетах любой систематизации в данной области главной ее целью является установление более или менее точно очерченной сферы применения конкретных норм, что должно помочь в решении конкретных проблем уголовно-правовой квалификации.

Определяя родовой объект преступлений в экономике кж установленный законом порядок в различных сферах экономической деятельности, следует указать, что исследователи понимают под объектом посягательства систему общественных отношений, складывающихся в сфере экономической деятельности, а также интересы участников экономического оборота. Думается, что все эти точки зрения в той или иной степени верны. Главное же, на что следует обратить внимание, — это связь между уголовно-правовой нормой об ответственности за нарушение порядка осуществления экономической деятельности и неуголовным законодательством, позитивно, как это принято определять, регулирующим охраняемые уголовным законом отношения.

Таким образом, когда идет речь об экономическом преступлении, то имеется в виду нарушение установленного законом порядка в той или иной сфере экономической деятельности, тогда как порядок, установленный законами и подзаконными актами, позитивно регулирует отношения в сфере экономической деятельности. Следовательно, нарушения такого порядка причиняют вред регулируемым им общественным отношениям.

С учетом сказанного, преступления, составы которых описаны в статьях гл. 22 УК РФ, можно систематизировать по группам объектов преступлений следующим образом:

• • преступные нарушения порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. 169, 171,171², 172,172¹, 173¹, 173², 174, 174¹, 175, 178, 183, 184, 191¹);
• • преступные нарушения порядка совершения торговых и иных сделок (ст. 170, 171¹, 180, 181);
• • преступные нарушения порядка реализации имущественных прав физических и юридических лиц (ст. 176, 177, 179, 195, 196, 197);
• • преступные нарушения порядка расчетов (ст. 186, 187);
• • преступные нарушения порядка реализации имущественных и неимущественных прав владельцев ценных бумаг и участников хозяйственных обществ (ст. 170¹, 185—185⁶);

• • преступные нарушения порядка внешнеэкономической деятельности (ст. 189, 190, 2000;
• • преступные нарушения порядка обращения валютных ценностей (ст. 191, 192, 193, 1931);
• • преступные нарушения порядка взимания налогов и иных платежей (ст. 194, 198, 199, 199¹, 199²).

Приведенные теоретические соображения относительно прочной связи норм уголовного закона с неуголовно-правовыми нормами позитивного регулирования имеет большую практическую значимость, выражающуюся в необходимости учета отчетливо выраженного бланкетного характера статей гл. 22 УК РФ. Тем самым предопределено не произвольное, а основанное на результатах систематического толкования (т.е. толкования посредством обращения к неуголовному законодательству) установление содержания таких экономических категорий, как имущество, кредит, признаки банкротства, сделка и др.

Когда содержание того или иного понятия прямо не определено, оно может быть выяснено посредством анализа его употребления в контексте положений гражданского, банковского, налогового, таможенного и других отраслей законодательства. И лишь в том случае, если значение термина не установлено законом, позитивно регулирующим охраняемые статьями гл. 22 УК РФ отношения, правоприменитель получает известную свободу в понимании содержащихся в данной главе гражданско-правовых, налоговых, таможенных и иных категорий. Однако следует особо подчеркнуть, что приведенное правило действует лишь тогда, когда УК РФ сам не определяет указанные категории в отличном от неуголовно-правового значения смысле. Кроме того, особое их (специальных терминов) значение может в ряде случаев вытекать из контекста, в котором они употреблены в уголовном законе.

Достаточно ярким примером комплексного, межотраслевого анализа правовых норм, их глубокого толкования служит понимание в теории и на практике незаконной предпринимательской деятельности, одним из видов которой УК РФ называет осуществление предпринимательской деятельности без регистрации (ст. 171 УК РФ).

Уголовно-правовая категория не может в этом случае раскрываться путем «механического» использования гражданско-правового определения указанной деятельности, поскольку согласно ст. 2 ГК РФ под предпринимательской понимается только зарегистрированная деятельность. «Механическое» соединение понятий дает нам лишенную смысла дефиницию «незарегистрированная зарегистрированная деятельность». Поэтому мы толкуем предпринимательскую деятельность как состоящую из сущностных (направленность деятельности на систематическое извлечение прибыли, на свой риск и т. д.) и формальных (зарегистрированным в соответствующем качестве лицом и т. д.) признаков. Незаконная предпринимательская деятельность обязательно содержит сущностные ее признаки, названные в ст. 2 ГК РФ, и не содержит формальных. А именно наличие формальных признаков (осуществление деятельности зарегистрированным лицом, на основании, когда этого требует закон, лицензии) дает основания для признания ее законной. Исходя из этого, осуществление деятельности, направленной на систематическое извлечение прибыли, на свой риск и т. д. лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, можно признать незаконной предпринимательской деятельностью (а преступной она будет при наличии и других признаков, названных в ст. 171 УК РФ: причинения крупного ущерба, извлечения дохода в крупном размере).

Форма вины в преступлениях в сфере экономической деятельности — умышленная. Что касается видов умысла, то для признания экономического правонарушения преступным умысел во многих случаях может быть не только прямым, но и косвенным. Последнее относится к преступлениям с материальными составами, в частности к тому же незаконному предпринимательству, когда, например, лицо, заведомо нарушая требования гражданского законодательства, т. е. не будучи зарегистрировано в качестве индивидуального предпринимателя, систематически извлекает доход в крупном размере, оказывая услуги (скажем, занимаясь перевозками крупногабаритных грузов по ценам, существенно заниженным по сравнению с цепами зарегистрированных перевозчиков), и причиняет крупный ущерб своим легально действующим конкурентам в форме неполучения ими доходов, которые они, безусловно, получили бы, не совершай данное лицо указанных преступных действий. В этой ситуации лицо, стремясь незаконно обогатиться, не знает точно, причинит ли оно своими незаконными действиями крупный ущерб; такой ущерб им не желается, но вполне допускается. И хотя к наступлению крупного ущерба оно относится не с прямым, а с косвенным умыслом, фактическое его причинение требует квалификации содеянного, но ст. 171 УК РФ и, но признаку причинения крупного ущерба.

Согласно ст. 20 УК РФ за все преступления, предусмотренные статьями гл. 22 УК РФ, уголовной ответственности подлежат лица, достигшие ко времени совершения преступления 16-лстнего возраста. Однако в целом ряде статей гл. 22 УК РФ говорится о специальном субъекте преступления, что будет далее отмечено особо.

Законодатель отказался от оценочного критерия при описании такого признака составов преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, как крупный ущерб. Теперь согласно примечанию к ст. 169 УК РФ в статьях данной главы, за исключением ст. 174, 174¹, 178, 185—185⁶, 191¹, 193, 194, 198, 199 и 199¹, крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей /, 5 млн руб._у особо крупным — 6 млн руб.

Приведенный подход законодателя к определению признака крупного ущерба должен положить конец спорам о содержании ущерба, причиняемого преступлениями в сфере экономической деятельности. Исходя из указания в примечаниях к статьям гл. 22 УК РФ па его количественный критерий, такой ущерб может заключаться лишь во вреде имущественного характера.

В гл. 22 УК РФ представлены составы преступных деяний различных категорий — от преступлений небольшой тяжести до особо тяжких.

При оценке приготовительных действий к тому или иному преступлению следует иметь в виду, что согласно ст. 30 УК РФ уголовная ответственность наступает за приготовление только к тяжкому и особо тяжкому преступлениям. Для покушения на преступление таких ограничений нет.

Толкование норм об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности дано, в частности, в следующих постановлениях Пленума Верховного Суда РФ:

• • от 28.04.1994 № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг»;
• • от 18.11.2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем»;
• • от 28.12.2006 № 64 «О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления»;
• • от 26.04.2007 № 14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака».