Кредитование физических лиц: проблемы и перспективы (на примере Бурятского ОСБ № 8601/0182 г. Кяхта)

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

Тема:

Кредитование физических лиц: проблемы и перспективы

(на примере Бурятского ОСБ № 8601/0182 г. Кяхта)

2013 г.

• Введение
• 1. Теоретические аспекты кредитования физических лиц
• 1.1 Понятие, сущность и функции кредита
• 1.2 Принципы кредитования и виды кредитов
• 1.3 Правовое регулирование кредитных отношений и современное состояние рынка кредитования физических лиц в России
• 2. Анализ финансового состояния и кредитования физических лиц на примере бурятского отделения сбербанка россии № 8601/0182 г. кяхта
• 2.1 Краткая характеристика Бурятского Отделения Сбербанка России № 8601/0182
• 2.2 Анализ финансового состояния Бурятского ОСБ № 8601/0182
• 2.3 Анализ потребительского кредитования Бурятского ОСБ № 8601/0182
• 3. Перспективы развития кредитования физических лиц в бурятском осб № 8601/0182 г. кяхта
• 3.1 Проблемы и перспективы развития кредитования физических лиц в Бурятском ОСБ № 8601/0182
• 3.2 Разработка мероприятий по внедрению пенсионного кредита в Бурятском ОСБ № 8601/0182
• 3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий
• Заключение
• Библиографический список
• Приложения

Актуальность темы

дипломной работы обусловлена огромным за последнее время ростом кредитования физических лиц. На сегодняшний день в российской экономике отмечается стабилизация, постепенное повышение жизненного уровня населения, способствующее более оптимистичному взгляду на будущее. Сложившаяся ситуация послужила одной из основных причин развития рынка кредитования физических лиц: выдачи потребительских кредитов, автокредитования, ипотечного кредитования, образовательного кредитования и кредитования при помощи пластиковых карт.

По данным Центрального Банка, рынок кредитования частных лиц вырос в 2,4 раза, что приблизило Россию к цивилизованному миру: потребительское кредитования стало одним из наиболее развивающихся сегментов банковского рынка. Темпы роста объемов потребительского кредита в России позволяют говорить о существенном росте доверия населения к кредитным продуктам. Несколько лет назад все говорили о кредитовании физических лиц как о сугубо специфической функции Сбербанка и одного-двух банков рознично — коммерческого плана, также многие смотрели на ипотечное кредитование как на что-то совершенно абстрактное. В настоящее же время нет практически ни одного банка, который не создавал бы собственную программу ипотечного кредитования.

Целью дипломной работы являются провести анализ потребительского кредитования в Бурятском ОСБ № 8601/0182 и разработать предложения по его улучшению.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1) раскрыть понятие, сущность и функции кредита;

2) описать принципы кредитования и виды кредитов;

кредитование физическое лицо кредит

3) исследовать правовое регулирование кредитных операций и проанализировать современное состояние и проблемы кредитования физических лиц;

4) проанализировать финансовое состояние Бурятского ОСБ № 8601/0182;

5) рассмотреть особенности потребительского кредитования и оценить перспективы развития кредитования физических лиц в Бурятском ОСБ № 8601/0182;

6) разработать мероприятия по расширению каналов сбыта банковских продуктов в Бурятском ОСБ № 8601/0182 и сделать оценку экономической эффективности предложенных мероприятий.

Объектом исследования является Бурятское отделение Сбербанка России № 8601/0182. Предметом выступает система потребительского кредитования в данном банке.

Методами выступают факторный анализ и анализ коэффициентов.

Гипотеза дипломной работы состоит в том, что исходя из точных способов оценки потребительского кредитования, а также объективного анализа финансовой деятельности отделения банка в целом возможно эффективное развитие кредитования физических лиц.

Практическая значимость работы заключается непосредственно в том, что проведение анализа потребительского кредитования и финансового состояния в целом позволит выявить у банка проблемы на более ранних стадиях их образования и в процессе анализа решится задача получения достоверной картины текущего финансового положения банка, существующих тенденций его изменения и прогноза на перспективу.

Научной и методологической базой дипломной работы являются федеральные законы, нормативно — правовые акты Центрального Банка РФ, ОАО Сбербанка России, финансовая документация Бурятского ОСБ № 8601/0182, а также труды отечественных авторов по вопросам кредитования физических лиц, в их числе работы Л. Н. Балахничевой, Б. Н. Белоглазовой, О. И. Лаврушина, В. И. Колесникова, Л. П. Кролевецкой, Г. В. Савицкой, А. Д. Шеремета и пр.

Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и приложений.

В первой главе «Теоретические аспекты кредитования физических лиц» внимание акцентировано на сущности кредита, рассмотрены функции кредита, основные принципы кредитования, правовое регулирование кредитных отношений, современное состояние и проблемы кредитования физических лиц.

Во второй главе «Анализ финансового состояния и кредитования физических лиц на примере Бурятского отделения Сбербанка России № 8601/0182» рассматривается характеристика и финансовое состояние данного филиала Сбербанка, а также приведена оценка потребительского кредитования.

В третьей главе «Перспективы развития кредитования физических лиц в Бурятском ОСБ № 8601/0182» предложены возможные пути совершенствования механизма потребительского кредитования, приведены мероприятия по расширению каналов сбыта банковских продуктов, путем внедрения пенсионного кредита, а также дана оценка эффективности предложенных мероприятий.

1. Теоретические аспекты кредитования физических лиц

1.1 Понятие, сущность и функции кредита

Кредит представляет собой предоставление денежных средств или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов, также кредит выступает стоимостной экономической категорией и неотъемлемым элементом товарно-денежных отношений Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред.В. Платонова, М. Хаггинса. — М.: Консалтбанкир, 2009. — с. 82. .

Вслед за деньгами изобретение кредитов стало гениальным открытием человечества, так как благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Организация, выступающая заемщиком за счет дополнительной стоимости приобретает возможность увеличить свои ресурсы с целью расширения хозяйства, ускорения достижения производственных целей. Частные лица, воспользовавшись кредитом, имеют двойную возможность: либо использовать полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо для ускорения достижения потребительских целей, а также получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы обладать лишь в будущем.

Кредит является опорой современной экономики, неотъемлемым звеном экономического развития. Воспользоваться им могут крупные предприятия и объединения, а также и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры и в целом, государство, правительство и отдельные граждане.

Кредиторы, распоряжающиеся свободными ресурсами, лишь благодаря их передаче заемщику получают возможность извлечь от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставленный в денежном выражении, представляет собой новые платежные средства.

Образование кредита следовало бы искать не в сфере производства продуктов для их внутреннего пользования, а в сфере обмена, при которой владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, юридически самостоятельные лица, вступающие в экономические отношения. Товарообмен как перемещение товара из рук в руки либо обмен услугами выступают в качестве почвы, где возникают кредитные отношения, следовательно, движение стоимости является ядром движения кредита.

В качестве конкретной экономической основы, при которой появляются и развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот и оборот средств, т. е. капитала Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. — М.: Финансы и статистика, 2009. — с. 93. .

Предметы и средства труда в стоимостном выражении на предприятии в каждый данный момент могут находиться в денежной, производственной и товарной формах, при этом их назначение различно.

На первом этапе кругооборота капитала денежная форма переходит в производственную, означающая, что за счет денежных средств могут быть приобретены средства производства. На втором этапе, уже в процессе производства, создается готовый продукт или товар и производственная форма входит в товарную, к стоимости средств производства здесь присоединяется вновь созданная стоимость. На третьем этапе реализуется готовая продукция и товарная форма переходит в свою начальную денежную форму, чаще всего с некоторым количественным приращением в виде чистого дохода.

Движение средств не заканчивается их переходом из одной формы в другую, так как движение средств — это не только их кругооборот, но также и оборот — денежные средства, которые получены после процесса реализации продукции, снова расходуются: на приобретение новых средств производства, выплату заработной платы и т. д. Кругооборот снова и снова повторяется, происходит постоянное кругообращение средств. В каждом конкретном случае последовательное превращение из одной формы в другую, а также постоянное кругообращение капитала, кругооборот и оборот не всегда одинаковы, так как они отражают особенности производства и обращения продукции. Индивидуальный кругооборот и оборот обозначают специфику производственной и сбыто — снабженческой деятельности конкретного предприятия, каждый из индивидуальных кругооборотов тесно взаимосвязан с другими кругооборотами как часть единого хозяйственного оборота.

Кругооборот и оборот капитала могут отличаться своей непрерывностью, что не исключает колебаний в его кругообороте либо обороте. Во время его движения образуются приливы и отливы денежных средств, колебания потребностей в ресурсах и источниках их покрытия, которые можно наблюдать в связи с движением не только основного, но и оборотного капитала предприятий.

В процессе движения основного капитала, прежде всего, наблюдается высвобождение ресурсов, означающее, что средства труда используются в процессе производства длительное время, а их стоимость переходит на стоимость готовой продукции по частям. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приведет к тому, что освобождающиеся денежные средства осядут на счетах предприятий. При этом предприятие сможет использовать их, лишь при накоплении определенной суммы достаточной для приобретения новых средств труда взамен изношенных, в том числе включая очередные покупки новых машин и оборудования.

Необходимо отметить, что постепенное высвобождение стоимости основного капитала по своему размеру не может удовлетворить потребности организации в приобретении ей новых партий, так как новая техника (машины, оборудование и т. п.) приобретается не отдельными частями и деталями, а целиком. Замена устаревших средств труда новыми может быть осуществлена за счет амортизационных отчислений, которые накапливаются в амортизационном фонде. А эти затраты обычно достаточно крупные и требуют накопления ресурсов в течение длительного времени. Внутри кругооборота и оборота основного капитала происходит их неравномерное движение, которое вызвано природой восстановления их стоимости. Следует заметить, что такая неравномерность приводит к тому, что у одних организаций образуются свободные денежные средства, а у других из-за потребности в крупных единовременных затратах возникает их недостаток.

Такая же ситуация возникает и при движении оборотного капитала, при чем здесь колебания в их кругообороте и обороте могут проявить себя более разнообразно, вызваны они могут быть вследствие сезонности производства, несовпадения времени производства с временем обращения продукции. Значительная потребность в привлечении дополнительных денежных средств может быть вызвана также импортными поставками, разовым завозом товарно-материальных ценностей, ценностными факторами и др.

Неравномерность в движении средств возникает и в связи с отгрузкой готовой продукции, ведь чаще всего, момент отгрузки продукции не совпадет с моментом получения выручки от ее реализации, что происходит из-за того, что место производства продукции отдалено от места ее потребления, при чем эта отдаленность от рынка сбыта зачастую значительна и вызывает потребность в дополнительных ресурсах.

Кредит выступает в качестве тех отношений, которые устраняют несоответствие между временем производства и временем обращения средств, разрешение относительного противоречия между временным оседанием средств и необходимостью их использования в народном хозяйстве на базе неравномерности кругооборота и оборота.

Кредит стал неизбежным атрибутом товарного хозяйства, его берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у заемщика в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостаточно собственных ресурсов. Как было отмечено выше, средства не рационально накапливать про запас, так как они постоянно находятся в обороте. И общество стало заинтересованным, в том, чтобы избежать омертвления высвободившихся ресурсов и в том, чтобы экономические отношения развивались непрерывно в расширенных масштабах.

Вместе с тем кругооборот и оборот капитала еще не в полной мере определяют объективную необходимость кредита, так как неравномерность кругооборота и оборота всего лишь характеризует факт высвобождения средств в одном месте и наличия потребностей в них на другом участке, а, следовательно, в кругообороте и обороте заложена возможность возникновения кредитных отношений.

Существует два условия необходимые для того, чтобы возможность кредита становилась реальностью: кредит будет необходимым в лишь том случае, когда происходит совпадение интересов кредитора и заемщика; кредитор и заемщик, непосредственные участники кредитной сделки, обязаны выступать как юридически самостоятельные субъекты, материально гарантирующие выполнение обязательств, которые вытекают из экономических связей. С целью совершения кредитной сделки участники должны взаимно проявлять интерес к кредиту, а любой интерес, порождающий действие, обуславливается объективными процессами либо конкретной ситуацией, делающей неизбежной возникающую взаимную заинтересованность.

В экономической системе общества роль и место кредита определяются выполняемыми им функциями (рисунок 1) Балахничева Л. Н. Финансы, денежное обращение и кредит. — Новосибирск: СибАГС, 2008. — с. 67. .

Рисунок 1 — Функции кредита

Рассмотрим подробно эти функции:

· Перераспределительная функция означает, что в условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве некого насоса, откачивающего временно свободные денежные ресурсы из одних сфер финансово — хозяйственной деятельности и направляющего их в другие подобные сферы, обеспечивающие более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает как стихийный макро — регулятор экономики и обеспечивает удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капиталов в дополнительных финансовых ресурсах, но в некоторых случаях практическое применение данной функции способствует углублению диспропорций в структуре рынка. Это наглядно проявилось в нашей стране на стадии перехода к рыночной экономике, когда перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. В связи с этим одной из самых важных задач государственного регулирования кредитной системы стало рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых необходимо с позиции национального интереса, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

· Под экономией издержек обращения понимается, что практическая реализация данной функции вытекает из экономической сущности кредита, источниками которого выступают, в том числе и финансовые ресурсы, временно освобождающиеся во время кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных ресурсов субъектов хозяйствования дает возможность определить не только избыток, но также недостаток финансовых ресурсов. В связи с этим такое широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, которые используют практически все категории заемщиков. Данные ссуды обеспечивают существенное ускорение оборачиваемости капитала и, следовательно, экономию общих издержек обращения.

· Ускорение концентрации капитала подразумевает, что необходимым условием стабильного развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования выступает сам процесс концентрации капитала. Значимую помощь при решении данной задачи оказывают заемные средства, которые позволяют существенно расширить масштаб производства (или другой хозяйственной операции) и, следовательно, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже, если учесть необходимость выделения части ее для расчета с кредиторами, привлечение кредитных ресурсов будет более оправдано, чем ориентация лишь на собственные средства, хотя можно отметить, что на стадии экономического спада дороговизна данных ресурсов не позволяет активно использовать их при решении задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Но положительно сказалось то, что именно эта функция даже в отечественных условиях обеспечивала некий положительный эффект, что позволило существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

· Обслуживание товарооборота — данная функция означает, что в процессе реализации товарооборота кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него наличные деньги. С вводом в сферу денежного обращения таких инструментов, как векселя, чеки, кредитные карточки и другое, кредит обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, упрощающий и ускоряющий механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках, однако, наиболее активную роль для решении данной задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных отношений товарообмена.

· Ускорение НТП означает, что научно — технический прогресс проявил себя как определяющий фактор экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования, наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть рассмотрена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических предприятий, спецификой которых всегда был больший, чем в других отраслях временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Вот почему нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредита. Также кредит необходим для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются организациями, в том числе и за счет целевых среднесрочных и долгосрочных кредитов банка.

Необходимо отметить, что кредит выступает в качестве экономических отношений, возникающих между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передаваемой во временное пользование.

1.2 Принципы кредитования и виды кредитов

Как известно, банковское кредитование производится при строгом соблюдении принципов кредитования, которые означают основу и главный элемент всей системы кредитования. Принципы кредитования представляют собой сущность и содержание кредита, включая требования основных законов в области кредитных отношений.

Существует пять основных принципов кредитования Банковское дело / Под ред.О. И. Лаврушина. — М.: ФиС, 2009. — с. 85. (рисунок 2):

Рисунок 2 — Принципы кредитования

Срочность кредитования подразумевает, что кредит необходимо возвратить в строго определенные сроки, срочность кредитования — это необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования выступает предельным временем нахождения денежных средств у заемщика, а нарушение срока искажает сущность кредита, вследствие чего он утрачивает свое подлинное назначение.

Под возвратностью понимается, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены, именно поэтому кредит, как экономическая категория и отличается от других категорий товарно — денежных отношений тем, что движение денежных средств происходит на условиях возвратности.

Платность кредита означает то, что заемщик вносит банку некую плату за временное пользование заимствованными у банка денежных ресурсов, на практике данный принцип реализуется при помощи механизма банковского процента. Банковский процент — это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование заемными ресурсами.

Величина ссудных процентов зависит от следующих факторов:

· спрос на кредит со стороны физических и юридических лиц;

· ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различных видов;

· срок займа, означающий что, чем выше срок займа, тем выше риск, и, следовательно, величина ссудного процента;

· степень обеспеченности ссуды, то есть, чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудных процентов;

· уровень инфляции в стране и стабильность денежного обращения.

Реальная величина ссудных процентов устанавливается на практике с учетом совокупности всех вышеизложенных факторов. Дифференцированность кредита означает, что банки не должны одинаково подходить к решению вопросов насчет выдачи кредитов претендующим на его получение клиентам. На основании предварительно проведенных исследований по оценке кредитоспособности предполагаемых заемщиков банк отбирает из их числа наиболее надежных, в последствии с которыми ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

Обеспеченность ссуды как принципа кредитования означает, что имеющуюся у заемщика имущество либо ценности и гарантии придают кредитору уверенность в том, что возврат выданных средств будет возвращен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата кредита выступает залог, поручительство или банковская гарантия, а также обязательства в иных формах, предусмотренных законодательством, которые по договору назначают кредиторы.

Видом кредита выступает более детальная его характеристика по организационно — экономическим признакам, которая используется с целью классификации кредитов. Каких-либо единых мировых стандартов при их классификации не существует, так как в каждой стране есть свои особенности. В нашей стране все кредиты классифицируются в зависимости от Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. — Санкт — Петербург: Питер, 2011. — с. 74. :

· стадии воспроизводства, обслуживаемой кредитом;

· отраслевых направленностей;

· объекта кредитования;

· обеспеченности кредитования;

· платности;

· срочности и т. д.

Кредит, как выше было отмечено, это категория обмена при продаже своих продуктов либо при покупке сырья, оборудования и иных товаров, которые необходимы для осуществления деятельности. При этих условиях товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Так как кредит — это важнейший инструмент платежа, он применяется с целью удовлетворения различных потребностей заемщика. Данные потребности возникают не только при обмене, когда разрыв в платежном обороте наиболее проявлен, но также и в других стадиях воспроизводства. Хозяйственные предприятия, производящие товар, могут расходовать полученные ссуды для приобретения средств производства или удовлетворения потребности на оплату труда своих работников, а население получает кредиты с целью удовлетворения своих потребительских нужд. А если кредит выступает категорией обмена, то он используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.

Также кредит делится на виды по отраслевой направленности, например, когда кредит обслуживает потребности промышленных организаций, то он имеет название промышленного кредита. Также существуют сельскохозяйственный и торговый кредиты. Такая отраслевая направленность кредита обычно находит применение в государственной статистике ряда стран, где отдельно выделены кредиты для промышленности, торговли, сельского хозяйства и др. По отраслям классифицируют кредиты также и коммерческие банки.

Классификация кредита обуславливается еще и объектами кредитования, объект означает то, что противостоит кредиту. Наиболее часто кредит используют для приобретения разнообразных товаров (в промышленности — для покупки сырья, основных и вспомогательных материалов, топлива и тары; в торговле для приобретения товаров различного ассортимента, среди населения с целью покупки товаров длительного пользования) и тут кредиту противостоят разнообразные товарно — материальные ценности. В большинстве случаев кредит выдается с целью осуществления разных производственных затрат, к примеру, в сельском хозяйстве ссуда направляется на затраты по растениеводству и животноводству, а в промышленности она направлена на сезонные затраты, в качестве которых могут быть ремонт, подготовка к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и прочее.

Объект кредитования может обладать материально-вещественной формой либо нет. Заемщики берут кредит необязательно с целью накопления необходимых им товарно-материальных ценностей. Поэтому кредиту не обязательно могут противостоять конкретные виды материалов. Кредит наиболее часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у организации временно отсутствуют свободные денежные ресурсы, но образуются обязательства по различным видам текущих платежей. В качестве, которых могут выступать потребности, связанные с необходимостью платежей по оплате труда персонала предприятия, разнообразных налогов в федеральный или местный бюджет, по взносам по страхованию имущества и т. д. В данном случае кредит будет покрывать недостаток денежных ресурсов или разрыв в платежном обороте.

Классификация кредита по видам может зависеть и от его обеспеченности, обеспеченность обычно различается по характеру, полноте и формам. По характеру обеспечения выделяют кредиты, которые имеют прямое и косвенное обеспечение: прямое обеспечение содержат те кредиты, которые выданы под конкретный материальный объект либо с целью покупки определенных видов товарно-материальных ценностей, а косвенное обеспечение обычно имеют кредиты, выданные для покрытия разрыва в платежном обороте. Хотя кредит и выдается с целью покрытия платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не существовать, но выражается косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, которые созданы за счет собственных денежных источников.

По степени обеспеченности выделяют кредиты с полным, т. е. достаточным и неполным — недостаточным обеспечением, либо без обеспечения. Достаточное обеспечение возникает в том случае, когда размер обеспечения равен или больше размера предоставляемого кредита, недостаточное обеспечение присутствует в случае, если его стоимость меньше размера кредита. Также кредит может быть вовсе без обеспечения, называемый бланковым, он предоставляется в случае наличия достаточного доверия банка к заемщику и уверенности банка в возврате денежных ресурсов, предоставленных заемщику на временное пользование.

Обеспечение ссуды также может быть рассмотрено не только с позиции противостояния ей некой массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но еще и определенных внешних гарантий, так помимо обычного залога ТМЦ или имущества, принадлежащего заемщику, к группе обеспечения возврата кредита относят всякого рода гарантии либо поручительство третьих лиц и страхование.

Классификация кредита в зависимости от срочности кредитования делится на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты.

Краткосрочные кредиты обеспечивают текущие потребности заемщика, которые связаны с движением оборотного капитала, к краткосрочным кредитам относят такие кредиты, срок возврата которых по международным стандартам не более одного года, хотя на практике их срок может быть различен, это определяется экономическими условиями, степенью инфляции; среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, которые обусловлены необходимостью модернизации производства и осуществления капитальных затрат с целью расширения производства.

Конкретного неизменного стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд еще нет, например, в США среднесрочными ссудами выступают ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы 8 лет, а в Германии не более 6 лет, также нет единообразного размера срока по долгосрочным кредитам.

В России к среднесрочным кредитам относят кредиты со сроком погашения от 6 до 12 месяцев, а к долгосрочным — ссуды, срок оплаты которых выходил за пределы 1 года. Классификация кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика оправдано, ведь в условиях обесценения денег даже краткосрочное их пребывание в хозяйстве заемщика может привести к потере сохранности капитала, но сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования и поменяла критерии срочности кредитования заемщиков.

Кредит также классифицируется по видам и в зависимости от платности за его использование, где отмечают платный и бесплатный, дорогой и дешевый кредиты, а основой данного деления выступает размер процентной ставки, который установлен за пользование кредитом Банковское дело: Учебник / Колесников В. И., Кролевецкая Л. П. — М.: Финансы и статистика, 2008. — с. 64. .

В современной хозяйственной деятельности кредит выступает в качестве капитала, означающее, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денежных средств, а как самовозрастающую стоимость, возвращающуюся ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщику же полученные денежные ресурсы следует использовать так, чтобы с их помощью была возможность не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, которой бы было достаточно для расчетов с кредитором, т. е. для возврата ему первоначально авансированной суммы и уплаты ссудного процента. Вот почему кредит как стоимостная категория имеет платный характер.

И следует отметить, что как в древней, так и в современной истории существуют и бесплатные ссуды в очень ограниченных размерах, зачастую в современной хозяйственной деятельности они применяются при кредитовании инсайдеров — сотрудников банка, при личных формах кредита.

При товарных кредитах в форме векселей отсрочка платежа тоже не сопровождается взысканием процентов, хотя тут плата за кредит не проявляет себя, но косвенно проценты входят в цену тех продуктов, по которым была осуществлена отсрочка его оплаты.

В рамках платности за кредит применяют понятия дорогого и дешевого кредитов: дорогой кредит связан с взысканием процентной ставки, размер которой больше его рыночного уровня и данная ставка установлена по кредитам, которые имеют повышенный риск его невозврата из-за низкого уровня кредитоспособности заемщика или сомнительного обеспечения; другие кредиты, где повышенная процентная ставка применяют также как своеобразную санкцию за несвоевременный возврат кредита и нарушения, которые противоречат кредитному договору с клиентом.

Зачастую размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от сроков кредитования, качества обеспечения и платежеспособности заемщика, а платность изменяется с учетом экономических циклов — подъема, депрессии либо экономического кризиса.

Как известно, мировая банковская практика имеет и другие критерии классификации кредитов, в частности кредиты, также делятся на ссуды, которые могут быть выданы в национальной или иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и т. п.

1.3 Правовое регулирование кредитных отношений и современное состояние рынка кредитования физических лиц в России

Основные нормативные акты, регулирующие кредитные операции:

1. Гражданский кодекс РФ (первая и вторая части);

2. Федеральный закон от 02.12.1990 № 395−1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ с изменениями на 29 июля 2004 года).

3. Положение ЦБ РФ от 05.12.02 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»

4. Нормативные акты ЦБ РФ № 254 — П., 232 — П., 110 — И. и др.

Правовое регулирование кредитных отношений осуществляется также кредитным договором, по которому банк либо другая кредитная организация — кредитор обязуется предоставить денежные средства, т. е. кредит заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ГК РФ, ст.819).

Регулирование кредитных отношений осуществляется как общими правилами о кредитном договоре, так и специальными предписаниями, которые относятся к договорам кредита, причем общие нормы о договоре кредита применяются к кредитным отношениям только при отсутствии специальных правил и в случае, когда они не противоречат существу урегулированных договором отношений (ГК РФ, ст.819).

Современное состояние рынка кредитования физических лиц в России.

Потребительское кредитование в нашей стране набирает все большие обороты: мысль о том, что «деньги берешь чужие — и ненадолго, а отдаешь свои — и навсегда», теперь меньше смущает людей, так как при помощи банковского кредита можно решить самые важнейшие вопросы семьи — от покупки новой квартиры, до образования детей; от организации летнего отдыха до автострахования и устоять перед соблазном «жизни в кредит» невозможно, тем более что банки разрабатывают все новые и новые предложения с целью привлечения клиентов. В итоге, по мнению экспертов, на рынке кредитования физических лиц за последние годы образовалось несколько новых тенденций:

1) Развитие кредитных карт — банковские специалисты ранее были уверены, что будущее потребительского кредитования в использовании кредитных карт и это подтвердилось, так как по этим путям развивался кредитный рынок во всем мире и уже в России культура пользования кредитными картами находится на высоком уровне, а инфраструктура по приему банковских карт уже достаточно хорошо развита. В связи с этим, все большая доля кредитного портфеля банков приходится на карты, так как работать с ними удобнее: кредитные организации снижают операционные издержки, а их клиенты оставляют необходимость посещать банк каждый раз, когда понадобятся деньги. Достаточно большое количество банков страло рассылать своим постоянным клиентам кредитные карты, тем самым приглашая их к новым формам сотрудничества. Так же положительно влияет тот фактор, что изменения в законодательстве позволили банкам выпускать кредитные карты с льготным периодом — grace period, т. е. банкам разрешили давать бесплатные кредиты по картам. По мнению экспертов, введение льготного периода послужил очередным важным шагом по созданию цивилизованного рынка финансовых услуг для граждан, и не осталось сомнений, что в будущем кредитные карты с льготным периодом станут основной разновидностью карточных продуктов в нашей стране. Необходимо отметить, что по условиям льготного периода проценты по кредиту не платятся только когда кредит полностью погашен в течение льготного периода — у разных банков — от 15 до 60 дней. В ином случае эти проценты будут начислены в соответствии с тарифами банка за весь срок фактического пользования ссудой.

2) Рост популярности нецелевых кредитов, что означает удобство и самое привлекательное в нецелевых кредитах, ими являются кредиты на неотложные нужды, к примеру, для получения автокредита, нужно в обязательном порядке застраховать автомобиль и поставить сигнализацию, для ипотечного кредита нужно оплатить достаточно большой первоначальный взнос, а кредит на неотложные нужды выдается деньгами, которые можно потратить на свое усмотрение без всяких условий и ограничений со стороны банка, кроме требования вовремя осуществлять платежи по кредиту. Данный кредит не привязан к предмету покупки, его сумма поступает непосредственно к заемщику, а не на расчетный счет компаний, как это встречается в случае с авто или потребительском кредитовании. В результате чего кредит на неотложные нужды позволяет приобрести товары или услуги, которые недоступны при помощи обычных целевых кредитов и, конечно, освобождает заемщика от всякого рода дополнительных услуг, обязующими заемщика воспользоваться при целевом кредитовании, например, страховки в указанной банком компании.

Обеспечением при нецелевом кредитовании чаще всего выступает поручительство третьих лиц, хотя данные кредиты считаются наиболее рисковыми для банка, то по ним действуют более высокие проценты, меньшие суммы займов и более короткие сроки кредитования и при этом объем выдаваемых денежных средств ограничен доходами заемщика, так как при определении суммы кредита банк исходит из того, чтобы размер выплат не превышал 35 — 40% от ежемесячного дохода заемщика.

Следует отметить, что достаточно высокая цена нецелевого кредита не отпугивает заемщиков, несмотря на то, что заемщику приходится платить повышенную ставку по данному кредиту, все же он экономит значительные средства на дополнительных услугах, которые являются обязательными при получении данного рода кредита. Поэтому во многих банках, работающих с населением, значительная часть розничного портфеля приходится именно на нецелевые кредиты.

3) Снижение ставок, в первую очередь, следует отметить, что после долгосрочного периода стабилизации банковских ставок по потребительским кредитам все же наступил этап их некоторого снижения путем проведения специальных акций. Например, в настоящее время такая акция действует у Сбербанка, а с целью повышения конкурентоспособности, по такому пути вынуждены будут пойти и другие банки. Снижение ставки значительно: потребительские кредиты от 14,5%, акция действует с 15 апреля по 31 мая 2013 г. Следует отметить, что по нынешним временам каждый процент снижения ставок дорогого стоит, так как инфляция падает не так медленно, как планировали монетарные власти, вследствие чего, понижая ставку, банки рискуют начать работать чуть ли не в убыток для себя. Но каждый процент снижения ставки потенциально делает кредиты доступнее и дает возможность привлечения тысячи новых заемщиков, в связи с этим, большинство специалистов выделяют две категории потребительских кредитов для частных лиц: «дешевые, но сложно получаемые» и «быстрые, но дорогие» .

4) Эффективная работа кредитных бюро Буздалин А. Кредитные бюро как козырь в конкурентной борьбе// Новая газета. — 26. 01.2012.. Закон о кредитных бюро дает право каждому заемщику накапливать собственную кредитную историю и обязывает банки передавать данные о кредитных историях клиентов в специализированные кредитные бюро, в которых будет храниться информация о заемщике и о своевременности погашения им кредитов. А обобщенные данные будут переданы на хранение в центральный каталог кредитных историй при ЦБ РФ. Прежде всего, это означает, что наша страна сделала важный шаг в направлении освоения мирового опыта, когда банки будут принимать решение о кредите конкретному физическому лицу исходя не из заверений поручителей и не из собственной оценки его платежеспособности, а исходя из многолетней репутации этого заемщика.

Исходя из этого, в экономике практически всех развитых стран кредитные бюро играют немаловажную роль, они позволяют принципиально снизить риски в области кредитования, упростить банкам проверку заемщиков, а гражданам — получение кредита, впрочем, специалисты отмечают и минусы в данном вопросе, такие как недостаточная проработанность по защите банковской тайны, а для граждан — опасение в том, что конфиденциальная информация финансового плана может использоваться кем-то с целью причинения морального и материального вреда.

5) Рост финансовой грамотности заемщиков, как отмечают банковские специалисты в настоящее время на рынок существенное влияние оказывает рост финансовой грамотности потенциальных заемщиков, предъявляющие большие требования к прозрачности кредитных схем и адекватно оценивающие свои затраты, связанные с получением кредитов. Поэтому не так давно Федеральная антимонопольная служба совместно с Банком России издали «Рекомендации кредитным организациям по стандартам раскрытия информации при предоставлении потребительских кредитов», в которых прописано, что данные рекомендации «разработаны в целях предотвращения получения кредитными организациями неконкурентных преимуществ при осуществлении потребительского кредитования путем распространения ложных, неточных или искаженных сведений об условиях предоставления потребительских кредитов». В соответствии с данными Рекомендациями информация доводится до заемщика до заключения с ним кредитного договора, т. е. клиенту должен быть сообщен минимальный срок потребительского кредита, лимит и валюта, в которой выдается кредит, а также должны быть указаны расходы заемщика по кредиту, включающие не только из годовые проценты, но и дополнительные расходы, которыми могу являться платежи третьим лицам — страховым компаниям, оценщикам и т. п.

Также следует принять во внимание и тот факт, что возросшая кредитная грамотность населения имеет и обратную сторону, т. е возросло количество мошенничеств со стороны частных лиц. Зачастую речь идет о банальном не возврате кредитов. В настоящее время банки озабочены разработкой законодательных механизмов защиты от недобросовестных заемщиков, в результате чего предлагается наряду с механизмом банкротства юридических лиц ввести в законодательство и понятие банкротства физических лиц.

Потребительское кредитование в России может характеризоваться не только стремительным ростом его объемов, числа заемщиков и количества выданных кредитов, но и тем, что банковское законодательство активно развивается, снижаются процентные ставки, разрабатываются новые кредитные инструменты.

Проблемы кредитования частных лиц.

В настоящее время выделяют следующие проблемы в области кредитования частных лиц, стоящие перед банками Костерина Т. М. Банковское дело. Учебник для ВУЗов. — М.: Маркет ДС, 2008. — с. 103. :

Используемые зарплатные проекты предприятий — работодатели часто отдают предпочтение «серым» схемам выплаты вознаграждения своим работникам, в результате чего заемщик не может официально подтвердить уровень своего дохода, а банк лишается платежеспособного клиента.

1. Отсутствие простого механизма возврата денежных средств инвестору в случае несостоятельности заемщика, а стоимость данных ошибок очень велика: потеря основной суммы долга, судебные издержки, административные издержки, потерянное время и др.

2. Проблемы классификации, означающие необходимость достоверной оценки потенциального заемщика и отсечение плохих заемщиков. Неправильная классификация образует проблему обеспечения возврата средств заемщиком в принудительном порядке.

3. Проблема залога, в первую очередь, сам механизм реализации залога является неудобным и дорогостоящим занятием, а отсутствие регистрации залога движимого имущества позволяет продать или повторно заложить недобросовестными заемщиками уже заложенное имущество.

4. Проблема оценки реальных возможностей поручителей, не секрет, что большое количество российских банков решают проблему снижения своих кредитных рисков путем простого переноса их на поручителей заемщика, где поручителями, особенно при крупных суммах кредита, выступают различные юридические лица: как крупные, так и средние и малые предприятия. В контексте пластиковых кредитов данная практика применяется повсеместно, так как наиболее удобно выдать заемщику пластиковую карту, а в случае каких-нибудь затруднений при возврате кредита востребовать его с поручителя, например, с предприятия, на котором он работает. С первого взгляда это может решить проблему, но если более глубоко рассмотреть данную проблему, то такая кредитная политика не гарантирует успеха в той степени, на которую полагаются банки. Рассмотрим общие положения, которыми руководствуются кредиторы, будем считать, что поручительство имеет определенную стоимость и для простоты, будем считать стоимость поручительства равной рыночной стоимости предприятия (или рыночную стоимость материальных ценностей и их ликвидность поручителя — физического лица). Но проблема в том, что рыночная стоимость, как предприятия, так и имущества является величиной непостоянной и, в основном, зависит от динамики экономики, т. е. на фазе экономического подъема рыночная стоимость увеличивается, а на стадии экономического спада стремительно уменьшается. А при оценке необходимо учитывать будущую динамику и тут возникает необходимость привлечения экспертов для прогнозирования макроэкономической ситуации и только так можно адекватно оценить будущую стоимость поручительства на момент погашения кредита.

Следует отметить и тот факт, что влияние макроэкономики крайне редко учитывается при оценке кредитного риска, исследование влияния макроэкономических показателей на риск неплатежей показало, что, например, увеличение ВВП на 1% уменьшает на 1% кредитный риск, увеличение уровня безработицы на 1% увеличивает на 0,7% кредитный риск. Нужно принять во внимание и то, что кредитный риск зависит и от других экономических показателей, таких как индексы деловой активности, курс рубля, уровень продаж товаров длительного пользования и др.

Из вышеизложенного можно сделать вывод, что на данный момент российские банки находятся в невыгодном положении, ведь с одной стороны, необходимо осваивать рынок потребительского кредитования, а с другой стороны, с данным процессом связаны слишком высокие риски.

Хотя, следует отметить, что банки в той или иной степени имеют наработки по каждому из этих пунктов, но методика, заложенная в их основе либо слишком инертна, чтобы адекватно реагировать на динамику рынка, либо слишком дорогая, когда предлагаемые зарубежные решения сопоставимы с доходами от потребительского кредитования в сегодняшнем виде.

2. Анализ финансового состояния и кредитования физических лиц на примере бурятского отделения сбербанка россии № 8601/0182 г. кяхта

2.1 Краткая характеристика Бурятского Отделения Сбербанка России № 8601/0182

На сегодняшний день ОАО Сбербанк России является крупнейшим банком нашей страны и Восточной Европы по результатам исследований ведущих аналитиков мира и по версии крупнейшего журнала «The Banker», Сбербанк занимает 38 место по размеру основного капитала (капитал I уровня) среди крупнейших банков мира. С октября 2008 года повсеместно реализуются стратегии развития Сбербанка России до конца 2014 года, во всей системе Сбербанка полным ходом идут масштабные преобразования, целью которых является стать одним из лидеров мирового банковского рынка и эти преобразования носят продуманный, плановый и комплексный характер.

Объектом исследования данной работы выступает Бурятское отделение Сбербанка России № 8601/0182, находящееся по адресу Кяхтинский район, г. Кяхта, 671 841, ул. Ленина, 52. Данное отделение является одним из отделений Байкальского Банка Сбербанка (территориальный банк г. Иркутск), действующего на основании лицензии, выданной ЦБ РФ № 1481/241 от 11.03.1997 г.

Бурятское ОСБ № 8601/0182 обслуживает все населенные пункты Кяхтинского района, кроме п. Наушки, с. Кудара — Сомон, с. Шарагол, с. Хоронхой, МАПП, где находятся филиалы от Бурятского ОСБ № 8601/0182.

Деятельность Бурятского ОСБ № 8601/0182 осуществляется в соответствии с Федеральными Законами «Об акционерных обществах», «О банках и банковской деятельности» и другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Основными направлениями предоставления банковских услуг Бурятского ОСБ № 8601/0182 являются депозитные и кредитные операции, а также расчетно-кассовое обслуживание населения, по группам обслуживаемых клиентов отделение ориентировано на обслуживание розничного рынка, т. е. населения и мелкого бизнеса.

Бурятское ОСБ № 8601/0182 осуществляет свою деятельность на основании Положения № 167/2 от 17.03.1998 г., утвержденного Председателем Правления Сбербанка России. Положение разработано в соответствии с уставом Акционерного коммерческого Сберегательного банка РФ (Сбербанка России) акционерного общества, Генеральной лицензией, выданной ЦБ РФ на осуществление банковских операций № 1481 от 26.09.1996 г., а также законодательством РФ. Филиал не является юридическим лицом, он создан на основании решения общего собрания акционеров и приказа Сбербанка России, соответственно, от 22.03.91 г. и 28.03.91 г. действует на территории Кяхтинского района.

Основными процессами отделения в соответствии с Уставом являются:

· привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

· размещение привлеченных средств от имени Сберегательного банка Российской Федерации (банка);

· открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

· осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

· привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также осуществление иных операций с драгоценными металлами в соответствии с законодательством Российской Федерации и правилами банка;

· инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

· купли — продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

· приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

· доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

· предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений и находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;