Особенности досудебного этапа банкротства финансовых организаций

К финансовым организациям Закон о банкротстве относит:

• — кредитные организации (однако для них предусмотрены дополнительные особенности банкротства);
• — страховые организации;
• — профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• — негосударственные пенсионные фонды и их управляющие компании;
• — управляющие компании инвестиционных и паевых инвестиционных фондов;
• — клиринговые организации;
• — организаторов торговли;
• — кредитные потребительские кооперативы;
• — микрофинансовые организации.

Все эти организации объединяет то, что они привлекают значительные средства своих клиентов (вкладчиков, страхователей и т. п.) и распоряжаются преимущественно не собственными средствами, а именно привлеченными. Поэтому их банкротство наносит колоссальный ущерб большому числу граждан и организаций. Исходя из этого, особенности досудебного этапа банкротства финансовых организаций установлены с целью усиления защиты интересов их кредиторов и экономики в целом.

По сравнению с рассмотренной выше крайне слабой регламентацией досудебного этапа «обычных» юридических лиц, регулирование анало;

гичного периода банкротства финансовых организаций намного более обширно, жестко и конкретизировано. Меры по предупреждению банкротства должны быть разработаны и проведены при наличии четко установленных в законе оснований, в определенные сроки и под контролем Банка России (контрольного органа).

Начало досудебного этапа — появление оснований для применения мер по предупреждению банкротства:

• 1) неоднократный отказ в течение одного месяца в удовлетворении требований кредиторов по денежным обязательствам (г.е. неисполнение в течение 10 рабочих дней);
• 2) неуплата обязательных платежей в срок свыше 10 рабочих дней;
• 3) недостаточность денежных средств для своевременного исполнения денежных обязательств или обязанности по уплате обязательных платежей.

В случае возникновения указанных выше оснований применяются следующие меры по предупреждению банкротства финансовой организации (рис. 3.1, 3.2).

Рис. 3.1. Применение досудебных мер по предупреждению банкротства финансовой организации.

План восстановления платежеспособности должен содержать:

• — анализ финансового состояния финансовой организации;
• — перечень мер по предупреждению банкротства;
• — сроки применения мер (не более шести месяцев).

Содержание данных мер раскрыто в ст. 183.3, 183.4 Закона о банкротстве.

В случае если в ходе данного этапа ЦБ РФ выявит признаки банкротства, он подает заявление в арбитражный суд о признании финансовой организации банкротом.

Рис. 3.2. Виды мер по предупреждению банкротства финансовой организации.

Временная администрация финансовой организации — специальный временный орган управления финансовой организации, назначаемый Банком России в случаях, перечисленных в п. 1 ст. 183.5 Закона о банкротстве. Она действует за счет средств финансовой организации, самостоятельно или под контролем представителей ЦБ РФ. Цели назначения временной администрации: восстановление платежеспособности и (или) обеспечение сохранности имущества финансовой организации.

Состав временной администрации утверждается Банком России. Руководителем временной администрации становится арбитражный управляющий, сдавший дополнительный экзамен по программе подготовки арбитражных управляющих в делах о банкротстве соответствующих финансовых организаций. Члены временной администрации — лица, предложенные руководителем временной администрации, а также профессиональным сообществом (например, профессиональным объединением страховщиков)^[1]. В некоторых случаях эго служащие Банка России.

Последствия назначения временной администрации:

• 1) полномочия исполнительных органов финансовой организации (например, правления и председателя правления) ограничиваются. При этом функции временной администрации схожи с функциями арбитражного управляющего в судебной процедуре финансового оздоровления обычных (нефинансовых) организаций. Временная администрация участвует в разработке оздоровительных мер, контролирует как их выполнение, так и совершение целого ряда сделок финансовой организации (по распоряжению недвижимостью, имуществом стоимостью более 1% активов, получением и выдачей займов (кредитов), сделок с заинтересованностью и др.);
• 2) полномочия исполнительных органов финансовой организации приостанавливаются. В этом случае временная администрация сама руководит финансовой организацией, разрабатывает и применяет меры по предупреждению банкротства, контролирует решения иных органов управления финансовой организации (например, те, которые могут повлечь увеличение суммы долга), выявляет кредиторов, взыскивает задолженность с дебиторов. Здесь функции временной администрации схожи с функциями арбитражного управляющего в судебной процедуре внешнего управления. Интересно, что в период действия такой временной администрации приостанавливается государственная регистрация сделок, перехода и ограничения права на недвижимое имущество, принадлежащее финансовой организации или находящееся у нее в залоге.

На практике при назначении временной администрации в страховые организации, полномочия ее исполнительных органов, как правило, ограничиваются.

Помимо предупреждения банкротства, временная администрация обязана'.

• — провести анализ финансового состояния финансовой организации, определить возможность восстановления ее платежеспособности, целесообразность банкротства и представить свое заключение в Банк России;
• — обеспечивать сохранность ее имущества;
• — в установленных законом случаях обращаться с ходатайством об отзыве лицензии, а также с заявлением о признании ее банкротом;
• — представить в Банк России отчет о своей деятельности. В случае невозможности восстановления платежеспособности, временная администрация по решению ЦБ РФ направляет в арбитражный суд заявление о признании финансовой организации банкротом.

Срок деятельности временной администрации — от трех до шести месяцев, а в некоторых случаях до девяти месяцев. В случае если в период деятельности временной администрации возбуждено дело о банкротстве финансовой организации, временная администрация осуществляет свои функции до утверждения конкурсного управляющего. Сообщение о назначении и прекращении деятельности временной администрации публикуется на сайтах ЦБ РФ (http://www.cbr.ru), ЕФРСБ (http://bankrot. fedresurs.ru) и в иных источниках.

Особенности ответственности. Неисполнение руководителем временной администрации обязанностей, установленных законодательством о банкротстве, влечет административную ответственность (ч. 3 ст. 14.13 КоАП РФ). За воспрепятствование деятельности временной администрации предусмотрена уголовная и административная ответственность (ч. 3 ст. 195 УК РФ, ч. 4 ст. 14.13, ст. 14.14 КоАП РФ). Новое уголовно наказуемое деяние — фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации, если эти действия совершены в целях сокрытия признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) лицензии или назначения временной администрации (ст. 172.1 УК РФ).

• [1] См.: Приказ Минэкономразвития РФ от 23.06.2011 № 284 «О Порядке выбора контрольным органом кандидатуры руководителя временной администрации финансовой организации и ее членов, утверждения контрольным органом состава временной администрациифинансовой организации, порядке и основаниях изменения состава временной администрации финансовой организации».