Место и роль социального страхования в системах социального обеспечения и социальной защиты

Место и роль социального страхования в системах социального обеспечения и социальной защиты определяются по ряду признаков: предназначением, охватом сферами своего влияния и источниками финансирования. Предназначение институтов социального обеспечения и социального страхование состоит в социальной защите: всего населения и государственных служащих — государственное социальное обеспечение; наемных работников и членов их семей — социальное страхование. Водораздел между ними имеется и по источникам финансирования: государственное социальное обеспечение финансируется за счет федерального, региональных и муниципальных бюджетов, социальное страхование — за счет страховых взносов работодателей и работников.

Отсутствие единого и однозначного толкование данных терминов в российском законодательстве связано с идеологическими причинами советского прошлого. Решить данную проблему можно на основе концептуального обоснования экономической и социальной природы данных дефиниций, что давно решено на основе используемых большинством ЭРС статистических методов и инструментария в форме Системы национальных счетов^[1], а также теории и практики функционирования институтов социального страхования.

Страховые выплаты в связи с временной нетрудоспособностью, инвалидностью, старостью, утратой кормильца или в случае безработицы выступают как часть получаемой заработной платы, которая резервируется самим работником с целью компенсации последствий утраты трудоспособности (или утраты места работы) в форме пособий и пенсий, предназначение которых состоит в замещении (в случаях наступления социальных рисков) заработной платы в сопоставимых с нею размерах. Вторая часть средств на страховые цели резервируется работодателем с помощью ресурсов, сверх начисляемой заработной платы, которые, наряду с заработной платой, составляют часть оплаты труда.

Смысл любого вида страхования заключается в оптимальном распределении убытков во времени (путем предварительного и постепенного аккумулирования средств) и в пространстве — между страхователями (с помощью их перераспределения между участниками).

В зависимости от видов рисков организуется и система институтов страхования, предназначение которых связано с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам участников страхования (страхователей) при различных неблагоприятных явлениях. Страхование осуществляется специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба имущественным интересам застрахованным.

В настоящее время в России функционирует система, охватывающая различные виды страхования (рис. 3).

Важной характеристикой обязательного социального страхования является то, что данный институт социальной защиты тесно связан с трудовыми отношениями и его ресурсы определяются на основе реальной стоимости воспроизводства рабочей силы, включающей в себя стоимость затрат труда как в период непосредственной трудовой деятельности, так и в посттрудовой период, когда наступает утрата трудоспособности, в случаях болезни, инвалидности, старости. Поэтому одним из элементов, формирующих стоимость рабочей силы, являются страховые взносы, уплачиваемые для целей компенсации утраты заработной платы. С этой целью резервируется и перераспределяется с учетом видов социальных рисков часть средств, предназначенных на оплату труда наемных работников.

Суть обязательного социального страхования состоит в перераспределении и компенсации возможных экономических последствий социальных рисков только для наемных работников и членов их семей:

• — во времени — в периоды трудовой, нетрудовой (болезни) и после трудовой (выход на пенсию) жизнедеятельности работников;
• — в пространстве — между субъектами трудовых отношений и нетрудоспособных лиц.

Рис. 3. Классификация видов страхования

Предмет социального страхования включает в себя комплекс трудовых, социальных и страховых отношений по поводу социальной защиты работников и членов их семей в случае наступления для них социальных рисков утраты трудоспособности и/или места работы. Имеются в виду:

• а) утрата заработка вследствие временной нетрудоспособности, инвалидности, беременности и родов, производственной травмы и профессионального заболевания, старости или смерти, а также безработицы;
• б) расходы, связанные с медицинской помощью в связи с болезнями или травмами.

Особое место занимают вопросы организации и функционирования финансовых и страховых механизмов, призванных обеспечивать сбор (целевое резервирование) и расходование финансовых ресурсов.

Посредством социального страхования покрываются отнюдь не все риски, угрожающие материальному положению граждан, а лишь те из них, которые могут привести к полной или частичной утрате заработка работающими лицами (или трудового дохода самозанятых работников). Социальное страхование распространяется прежде всего на наемных работников и членов их семей.

Экономической базой социального страхования выступает перераспределяемая часть оплаты труда застрахованных работников, которая «перемещается во времени»: от периода трудовой деятельности к периоду, связанному с временной или постоянной утратой трудоспособности, а также к периоду выхода на пенсию.

Финансовым источником социального страхования являются страховые взносы работодателей и работников, направляемые в страховые фонды, которые ввиду особой социальной значимости контролируются государством. Уплата страховых взносов работодателей и работников в специализированные страховые фонды становится для них обязательной. Таким образом наемный работник и работодатель вступают в солидарные отношения со всеми другими работниками и работодателями по поводу создания индивидуально-коллективных форм социальной защиты работников. Ресурсы страховых фондов используются только при наступлении для застрахованных лиц страховых случаев, определенных законодательно.

Участвуя в финансировании социального страхования наемные рабочие зарабатывают себе право на пенсии, пособия и медицинскую помощь, не становясь иждивенцами ни у работодателя, ни у государства. Такой порядок сохраняет у них чувство собственного достоинства.

Финансовые ресурсы социального страхования являются собственностью всей совокупности застрахованных лиц, т. е. выступают общественной собственностью^[2], использовать которую могут получатели пенсий, пособий, медицинской помощи и других социальных услуг (на современном страховом языке — бенефициарии), когда наступают страховые случаи.

Первоначально в условиях неразвитых рыночных отношений работодатель не нес никакой ответственности за материальное обеспечение работника вне периода его трудовой деятельности. Оплата труда, определенная в ходе заключения трудового договора, не включала затрат, связанных с периодом нетрудоспособности работника. Риски ее утраты в случаях несчастного случая, болезни, инвалидности и старости представляли постоянные угрозы для материальной обеспеченности работников.

Становление индустриального общества во второй половине XIX — первой трети XX вв. кардинально изменило роль наемного труда и всего комплекса социально-трудовых отношений. Расширение рамок трудового договора привело к необходимости материального обеспечения работников (и их семей) в пределах не только трудовой деятельности, но и в случаях утраты трудоспособности, что в конечном итоге привело к установлению тесной взаимосвязи между трудовыми и социально-страховыми отношениями. Это потребовало создания специализированных страховых фондов и институтов социального страхования (от несчастных случаев на производстве, пенсионного страхования рисков старости, инвалидности, потери кормильца), финансируемых работодателями и работниками.

Для этого в промышленно развитых странах в первой трети XX в. был законодательно установлен механизм обязательного включения затрат на материальное обеспечение работников (в случаях наступления для них социальных рисков утраты трудоспособности) в состав оплаты труда.

Введение

социального страхования позволило многие из рисков материальной необеспеченности существенно смягчить, а в дальнейшем предпринять меры по их предупреждению и снижению. Уровень бедности среди лиц пожилого возраста в западных странах сегодня зачастую ниже уровня бедности остальных групп населения, а продолжительность жизни после выхода на пенсию составляет 15—20 и более лет. Доступ к медицинскому обслуживанию получили практически все работающие, его качество существенно повысилось. Материальная поддержка лиц, оказавшихся безработными, позволяет им избежать недопустимых лишений, найти в себе силы для переобучения и поиска работы.

Основу современных систем государственной социальной защиты, являющихся ядром государственной социальной политики в странах Европейского союза (ЕС), составляют два базовых института: социальное страхование и государственное социальное обеспечение.

Социальное страхование традиционно классифицируется:

• • по видам социальных рисков:
• — по случаю болезни;

• — от несчастного случая на производстве;
• — по случаю инвалидности;
• — по случаю старости;
• — по случаю беременности, материнства;
• — по случаю смерти (страхование вдов и сирот, погребение);
• — по случаю безработицы;
• • по способу организации:
• — государственное;
• — муниципальное (местное и региональное);
• — профессиональное (по отраслевому и профессиональному признаку);
• — международное.

Ключевым моментом социального страхования выступает экономическая характеристика взаимосвязи материальной обеспеченности наемного труда и объективно существующих при этом социальных: рисков, обусловленных временной и постоянной утратой трудоспособности или места работы (рис. 4).

Рис. 4. Классификация причинно-следственных факторов возникновения социального риска.

Ключевой аспект, который отличает социальное страхование от других институтов социальной защиты, состоит в том, что застрахованное лицо (или пережившие его иждивенцы) имеет право на страховые выплаты при условии, что они и их работодатели (в их пользу) уплачивали страховые взносы.

Позиция МОТ относительно системы социального страхования состоит в том, что по сравнению с другими методами коллективного социального обеспечения (например, социальной помощью или корпоративными системами) данный институт защиты обладает важными преимуществами:

• — материальное и моральное вовлечение трудящихся (от которых требуется внесение взносов) в процесс защиты их здоровья и трудоспособности;
• — создание специализированных страховых учреждений, занимающихся исключительно организацией профилактики, медицинским обслуживанием, предоставлением денежных выплат, которые обеспечиваются одной и той же организацией;
• — гарантия определенных прав (и, соответственно, сохранение самоуважения у работников, делающих взносы), что защищает от произвольных решений органа, отвечающего за выплату пособий;
• — гарантия выплат путем выделения определенных ресурсов и распределения расходов в течение длительного периода в соответствии со страховыми расчетами.

В рамках социального страхования и государственного социального обеспечения формируются весьма значительные финансовые ресурсы, которые достигают 25 и более процентов ВВП. При этом на долю социального страхования в большинстве стран ЕС (в ФРГ, Франции, Бельгии, Италии) приходится примерно 60—70% всех затрат на цели социальной защиты.

В отличие от рыночной, социалистическая модель материального обеспечения в случаях наступления старости и инвалидности, базировалась на другой парадигме — нестрахового возмещения утраты трудоспособности с помощью государственного социального обеспечения, организованного на принципе «бесплатности для работников» или так называемого принципа алиментарности. Большая часть ответственности работодателей за компенсацию утраты трудоспособности работников взяло на себя государство. Ответственность работодателей за финансирование послетрудовых расходов на пенсии была выведена из сферы трудовых отношений и отнесена к сфере публичных расходов, а тем самым вменена в обязанность государства (на самом деле всего общества). Основным источником их финансирования был государственный бюджет.

Тем самым в СССР в 1930—1970 гг., когда формировались механизмы пенсионного обеспечения, произошел «институциональный разрыв» трудовых отношений и социально-защитных отношений по поводу компенсационных выплат на случаи старости, инвалидности и потери кормильца. Такое автономное функционирование трудовых и социально-обеспечительных источников доходов населения деформировало объективную картину оценки реальных затрат на рабочую силу.

Более чем 100-летний мировой опыт свидетельствует, что самая эффективная защита от типичных массовых видов социального риска достигается в рамках отдельных направлений (секторов) социального страхования:

• — пенсионного страхования (по старости, инвалидности, потере кормильца);
• — медицинского страхования (оплата медицинской помощи, включая оплату временной нетрудоспособности);
• — страхования от несчастных случаев на производстве (производственный травматизм, профессиональные заболевания, пенсии иждивенцам погибших на производстве);
• — страхования в связи с безработицей (пособия по безработице, переобучение и трудоустройство).

Такая группировка видов социального страхования объясняется различной природой социальных рисков, от которых они призваны защищать, сходством удовлетворяемых потребностей застрахованных, а также спецификой правового регулирования.

Как правило, в любом государстве сосуществуют несколько видов систем социальной поддержки населения, функционирующих в рамках национальной системы социальной защиты. Минимальные уровни социальных гарантий для застрахованных при наступлении страховых случаев — это один из центральных вопросов организации социального страхования. Согласно Конвенции МОТ № 102 (1952 г.) в зависимости от вида социального риска приемлемыми размерами выплат (пособий и пенсий) считаются равные 40—50% величины заработной платы квалифицированного рабочего.

На размеры получаемых страховых выплат влияют:

• — продолжительность страхового (трудового) стража;
• — величина заработной платы (которая служит базой для начисления страховых взносов);
• — степень утраты трудоспособности.

В отличие от социальной помощи, когда нуждающийся человек получает пособия за счет общественных средств (фактически за счет других лиц), по программам социального страхования финансовыми источниками выплат и услуг являются специализированные финансовые фонды, формируемые при непосредственном участии самих застрахованных лиц и их работодателей.

Оптимальной пропорцией распределения страховой нагрузки между работниками и работодателями считается паритетная ее раскладка (50 на 50% на каждого субъекта), что препятствует неоправданному снижению текущих расходов работников, повышает их мотивацию к зарабатыванию прав на коллективно-персонифицированную страховую защиту, позволяет гармонизировать отношения между социальными субъектами.

• [1] Система национальных счетов (СНС) — согласованный на международном уровнестандартный набор рекомендаций по исчислению показателей экономической деятельности в соответствии с четкими правилами ведения счетов и учета на макроуровне, основанными на принципах экономической теории.
• [2] Поскольку это не вид продаваемого имущества, а собственность, подчиненнаяправовым и страховым ограничениям. Ее можно реализовать только при наступлениисоциальных страховых случаев.